固定资产贷款项目评估课件.ppt
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1、12/1/2022,固定资产贷款项目评估,主要内容,12/1/2022,12/1/2022,第一部分:固定资产贷款项目评估介绍,一、固定资产贷款项目评估介绍评估范围,12/1/2022,一、固定资产贷款项目评估介绍评估目的,12/1/2022,12/1/2022,一、固定资产贷款项目评估介绍评估依据,国家产业政策、财税政策、地区发展规划。,1,国家标准、行业标准及相关参数。,2,3,4,银监、人行监管政策、我行信贷政策。,3,项目立项批准文件。,4,项目可行性研究报告及权威部门论证意见。,5,借款人生产经营资料或同类产品生产企业的财务、技术等参考资料,6,中央和地方政府有关的城市建设规划、环境
2、保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关法规和规定。,7,特别说明:评估以真实的资料和合理的假设为前提。,8,12/1/2022,一、固定资产贷款项目评估介绍评估内容,借款主体评价,项目概况,建设与生产条件评估,项目产品市场评估,投资估算与资金来源评估,项目财务效益评估,银行效益及风险防范,总评价,12/1/2022,一、固定资产贷款项目评估介绍评估程序,评估程序,Step 1,Step 2,Step 4,Step 5,了解评估项目做好准备工作,制定工作计划,调查收集资料,技术经济分析,撰写评估报告,成立评估小组,Step 3,12/1/2022,第二部分:评估资料收集,12/1/2022,
3、二、评估资料收集,企业基本资料(主要参阅调查报告)1、公司营业执照及公司资质证书等2、公司情况介绍(公司简史、公司管理层简历及情况简介)3、公司近三年经审计的财务报告及最近一期的财务报告4、项目公司则收集项目发起人的相关资料。,项目相关资料1、项目规划设计方案及项目情况介绍2、项目立项批准文件及四证一书(即土地出让合同书、建设用地规划许可证、土地证、建设工程规划许可证和施工许可证)3、项目环评报告及批复 4、股权转让协议或项目转让合同及相关文件5、项目可行性研究报告6、项目投资概算、投资计划7、工程建设计划、工程施工进度8、项目资金筹措计划(自有资金、拟贷资金)9、自有资金的构成及来源说明10
4、、项目融资计划及还款计划、利息11、项目经营方案及经营现金流预测12、项目相关行业调研报告,评估资料,12/1/2022,二、评估资料收集,项目建设基本条件及工艺,项目建设基本条件,项目建设的可行性研究是否完成。项目建设基本条件是否具备,如征地、供电、供水、交通运输、排水、消防、环境保护等。项目建成投产后所需设备、原辅材料、燃料等的供应是否能满足要求。,项目工艺技术,简单介绍项目所采用的设计方案、生产工艺等情况,评价其先进性、适用性、经济性、成熟性、可靠性等。(下附工艺流程图表),12/1/2022,二、评估资料收集,示例:,12/1/2022,第三部分:市场数据调查,12/1/2022,三、
5、市场数据调查,调查方法:询问、观察、实验、抽样调查 实地走访、电话或互联网搜索,12/1/2022,三、市场数据调查,S W O T,1,项目所处行业状况分析,2,行业发展前景分析,3,市场需求分析,4,竞争性分析,5,市场风险分析,市场调查目的,12/1/2022,第四部分:固定资产贷款项目评估测算,四、固定资产贷款项目评估测算借款人评价,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算借款人评价,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算借款人评价,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算项目概况,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算项目产品市场评估,12/1/2
6、022,四、固定资产贷款项目评估测算项目产品市场评估,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算项目投资估算,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算项目投资估算,12/1/2022,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算项目投资估算,鉴定分析固定资产总投资的内容是否完整,有无漏项。,1,鉴定分析估算的标准和方法是否符合国家、行业、部门的有关规定和要求。,2,3,鉴定分析预备费的估算是否正确,物价上涨指数的选用是否恰当,是否有一定的依据。,3,鉴定分析固定资产总投资所形成的固定资产、无形资产、递延资产的结构是否合理。,4,鉴定分析建设期借款利息的计算是否准确、利率是否符
7、合国家规定,期限是否与建设期一致,是否考虑了其他资金成本。,5,总投资估算注意事项,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算项目投资估算,鉴定分析流动资金估算的方法,是否符合行业部门特点及一般规定,1,鉴定分析流动资金总额能否满足项目的基本要求,2,鉴定分析所采用的参数是否是行业或部门标准或平均水平。,3,4,鉴定分析铺流动资金能否落实等。,流动资金估算注意事项,四、固定资产贷款项目评估测算项目投资估算(固定资产投资估算表),12/1/2022,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算资金来源评估(投资计划与资金筹措表),项目投资计划,资金筹措计划,资本金来源,自有资金,银行融
8、资,其他融资,销售回款,四、固定资产贷款项目评估测算项目财务效益评估,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算项目财务效益评估,12/1/2022,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算项目财务效益评估,销售收入预测,产品销售价格预测,生产水平预测,项目收入预测,销售税费及附加估算,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算项目财务效益评估,鉴定分析项目销售量的确定是否有充分依据。,1,鉴定分析各年生产负荷的确定是否有充分依据。,2,鉴定分析产品的销售价格是否合理。,3,鉴定分析项目收入计算是否正确。,4,项目收入评估要点,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测
9、算项目财务效益评估,鉴定分析项目应纳税种是否完全,是否有漏掉的税没有估算,是否有重复估算的税种。,1,鉴定分析估算时所采用的税种、税目、税率是否符合国家税法的规定。,2,在评估过程中,按照就高不就低的原则计算。,3,在评估过程中,增值税作为价外税不包括在销售税金及附加中。,4,项目销售税费评估要点,12/1/2022,四、固定资产贷款项目评估测算项目财务效益评估,项目总成本费用,外购原辅材料,燃料及动力,工资及福利费,修理费,折旧费,项目总成本估算,摊销费,利息支出,其他费用,生产成本,销售费用,管理费用,财务费用,变动成本,固定成本,经营成本 = 总成本费用- 折旧费- 摊销费- 利息支出,
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