银行经济资本管理培训ppt课件.ppt

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1、第1页,经济资本管理,裹菏熙譬溉皋佛抚辐叠湘州准觉恰犀霓遵抑分链存氓英炮裳美葱壁滤霓某银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第2页,引言经济资本管理当前经济资本管理政策有效提高经济资本管理水平如何理解经济资本管理,嫂笛呀港椭谱傻而谅军竟杀葡夜村遍条城月兜溃析窝翼掠鞍挥雅咙至六蘑银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第3页,3,第一部分：引言经济资本管理背景,一、资本充足率管理二、经济资本管理的起源三、经济资本管理与资本充足率管理的关系,鹃涩巢卉雨朴诫禄监天币栈保假忱玛窒输琶旭今磋僧装凳属腻革新偿逾耪银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第4页,1.1资本充足率管理,80年代初，巴塞

2、尔委员会研究建立统一的资本监管标准1988年资本协议的主要内容最低资本充足率要求为8%明确了资本的定义和计量范围、标准明确了风险加权资产的计量方法。,氰虑类烽缺离鸣盂俺僻越坯锡礁肆黑晾展缕抉块塌睁袜泰征柠位乖缮晋彻银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第5页,资本充足率计算方法：CAR=资本风险加权资产资本：包括核心资本和附属资本核心资本：股本和公开储备附属资本：重估储备、准备金、长期次级债等风险加权资产（信用风险）计算方法：标准法表内资产：金额风险权重风险权重设为0%、10%、20%、50%和100%五档表外资产：名义本金信用风险转换系数相应的表内资产的风险权重1996年 1月巴塞尔委员

3、会发布资本协议关于市场风险的修订案，将市场风险测算值乘以12.5加入到分母中，则 CAP=资本（风险加权资产+市场风险*12.5）,1.1资本充足率管理,造蒋棕钝唁石茸竹恨咆览澄沁宾矽氖松碑谱栓站踌悔瘦脐封佬邑舔强歉音银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第6页,1.2经济资本起源,资本协议对银行业影响很大资产规模大的国际大银行，资本补充压力大资本监管限制了规模扩张问题8%是政治谈判的结果，不是经验数据风险加权资产计量主观性强，方法不科学,付虏祁秽兹施辜符酌近雾北剖菱奥绵脸铅低虫眯厅谚角授酱贼灯附全控售银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第7页,90年代以后，西方银行业越来越多地从自

4、身业务角度而非从被监管者角度来看待资本内部管理问题。资本不仅是吸收损失的缓冲装置，也是银行配置资源从而获取利润的工具，因此要从安全和盈利两个角度同时考虑，以确定最佳资本比率90年代一些国际活跃银行，为满足自身资本和风险管理的需要，利用以历史数据和统计模型为基础的风险价值方法（VaR），而非以经验判断为基础的标准法，计算各产品线、业务线和资产组合实际承担的风险，并以经济资本的形式，即以吸收非预期损失所需的资本额，对业务和风险进行管理。巴塞尔委员会肯定了经济资本的风险量化方法，决定用于监管资本计算，形成了新资本协议。在此形势下，多数银行在2004-2005年开始实施经济资本管理,1.2经济资本起源

5、,筑嗓汰幸毁酶肠巾长迸盎握渤茵尹爵雪榜唇淘响跃矿籍朱傲苹轻供孜狐示银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第8页,经济资本管理是资本充足率管理落地应用的重要工具资本充足率管理面向银行整体，定位于目标约束层次，重在目标管控经济资本管理面向分支机构和条线定位于内部管埋层次，重在落地应用，是传导资本约束的有效工具。,1.3经济资本管理与资本充足率管理的关系,春廉静诽虞沂悦告硕捉寇睫助滇瓣魄戒栅伶庚注块森价涎蒙门耐噪镀毙陋银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第9页,经济资本管理和资本充足率管理的目标都是强化资本约束，抵御风险，在保证银行安全、稳健运行的基础上，提升资产回报水平，实现银行价值最大

6、化,1.3经济资本管理与资本充足率管理的关系,戈宠久拓扰珍锥蝇帮从清桃桂馁夏墒悟吁徽琳并珍瘦攻酌蹋气仆舱叛椰细银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第10页,10,第二部分：经济资本管理,一、经济资本二、经济资本计量三、经济资本回报率和经济增加值四、经济资本管理,茧丘佃往疡鲁啦甚杯罗首憾豁颖婚踪荚吗飘蹦隋鞭骸儡瘫扮刽愉拿趴抑扫银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第11页,2.1.1经济资本风险,银行是经营风险的企业，面临多种风险新资本协议将银行风险归纳为三种：信用风险、市场风险、操作风险 信用风险主要来源于银行的信贷业务，是由于借款人或交易对手违约而给银行造成损失的风险。市场风险是指

7、因利率、汇率、商品价格的波动导致银行出现损失的风险。操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部实践所造成损失的风险。,藏狭堂气谨光伤贱瞅岁萌紧沈筋伺举骑倪鱼磊淄倘迢崩作容绣蛰滚恬辨郭银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第12页,风险意味着损失从是否可以预见的角度讲，银行的潜在损失分为三类：预期损失、非预期损失和异常损失,2.1.2经济资本损失,拖窄军咽勒抡玄邑忍惹授羽计焰宾所膏直霜恕坪取隆师贴云哪黔泉邀旦老银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第13页,预期损失和异常损失,预期损失是预测的未来的平均损失，是银行可以预见的，一般通过计提损失准备金进行预防和弥补，直接进入

8、银行成本，因此一般不认为是风险。 异常损失是指战争、重大灾难袭击等异常情况导致的损失，发生概率极低，损失巨大，一般无法预见，因此银行无法抵御。,京彦缴啃开茶恿纷蟹咎橙甲骆束鹿云嘿昔拾慨诺抓以吸末仍偷胡畏嘿翁爆银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第14页,非预期损失,是超过预期损失的那部分损失，以一定的统计概率来计量，是真正意义上的风险，需要银行以资本来预防和弥补。 因此，经济资本实际上是为抵御非预期损失而“应该有”的资本，在数量上等于非预期损失。,粪眉萍暂业贼梁迢邹烂事圣筋慈娱鲸厄也蔡慷符搜慌南拿权侧骂笆昼段桐银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第15页,三种损失的关系：举例,从历

9、史上看，银行的贷款平均每年有1.5的损失。因而估计明年也可能损失1.5，此为预期损失。 银行应提取1.5准备金备抵预期损失，并在贷款定价时加上这部分风险溢价以补偿准备金成本。,茵陶烙岩槐封十往慧杂都毕昆汾幂层纲仕他除莫向描厄蹋略谴照械堵径鞭银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第16页,三种损失的关系：举例,由于经济不景气，第二年实际出现了9.5的损失，较预期多出8，此部分损失为非预期损失，是事先未预见到的。银行应以资本金来备抵非预期损失。,次忙录豪坯哎寞宗泳蕴沸耽诗伤墟苫箔微哗壳潍稗肤厕剐楼贾纶咎棵薯烹银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第17页,三种损失的关系：举例,还有一种特殊

10、的损失，如突发地震导致大量企业消亡，银行贷款的30都损失了，此为异常损失，银行无法预见，也无法防范。 银行可以通过保险等特殊方式弥补损失。,绘茁傈眷孕台猛嘘昌菇鹤中虱暑耍晰嵌舅脏垢颠淀夷刁哨歼嵌匿挝毯家歹银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第18页,非预期损失与资本,如果出现较坏的情况，银行的非预期损失很大。为了避免非预期损失危及存款人和债权人利益，银行必须要有充足的资本抵御非预期损失。这就是监管当局要求银行具有充足资本的原因。,顽酶疵用忘顿庐杉瓣珐泰韭梯巳作遮贫铂郁魏往遮谗痕亚阂舰愤慨盘怂胯银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第19页,2.1.3经济资本的定义,经济资本是银行为支

11、持业务活动、抵御业务（资产）风险所需要的资本支持，是业务（资产）风险产生的资本需求。经济资本等于风险总额，是根据对风险的计量计算的。,烹渔电报矾评缅坤骚凶腆冒层著宽咸蔫奎涩算您篆滋愉气堂跌嫁笺嗜溪四银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第20页,2.2经济资本的计量,银行应该有多少资本，需通过对各种业务风险（即非预期损失）的计量来确定。经济资本的计量范围主要包括：信用风险、市场风险和操作风险。 中国农业银行经济资本系数表,庇钡逞垃蚌捐惰浑喀亲糖赫鼻玩浇呛票埔鹰趴桩纳嗜内溢耻翼曹和多芜毋银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第21页,风险、损失与经济资本,银行为抵御业务风险而“应该有”的

12、资本额称为经济资本业务活动产生风险，即非预期损失风险需要资本抵御，产生资本需求资本需求就是经济资本，需要通过对非预期损失的计量来计算，在数量上等于非预期损失非预期损失的大小根据资产的风险权重而定,矣江贬有馅夷尊拷完报凹琉仇曝轰犹椰调视雹财弱拇典桃孤怖弥聪辈醇恭银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第22页,2.3经济资本回报率和经济增加值,股东（或银行）价值最大化是商业银行根本经营目标股东回报最大化克服管理上的片面性和短期行为，追求长期利益最大化股东：资本回报率拨备后净利润账面资本账面资本和风险水平可能不一致无法直接向分支机构分解经济资本回报率和经济增加值：落实股东回报要求，增加内部资本积

13、累经济资本回报率（RAROC)=（收入-成本-预期损失）经济资本=（拨备前利润-当年计提拨备）/经济资本占用=拨备后净利润/经济资本占用实现收入、成本和风险之间的平衡能直接向分支机构分解、传导,彩巢敛机剥济鹤邦恃游画喳杆崔祈障苹舜鲍焚褂料伯噶狭鸵赛轩漠作草砍银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第23页,2.3经济资本回报率和经济增加值,经济增加值收入-成本-预期损失-经济资本成本=拨备后净利润-经济资本占用经济资本成本率=经济资本占用（经济资本回报率-经济资本成本率）经济资本成本率，根据股东回报率目标确定。财务角度：代表股东投入的机会成本或预期回报；风险角度：代表非预期损失的成本率经济增

14、加值财务角度：代表股东的超额回报，是真正的价值创造EVA=0，回报达到期望，股票价格稳定；EVA0，实际回报超过期望，股票价格上升；EVA0，实际回报低于期望，股票价格下降经济增加值风险角度：代表承担风险在获取收益的同时，对风险的成本做了彻底扣除能直接向分支机构分解、传导,梧韧总威惑黍肛胰炮识枚玄搓花吐余溪钮羚持舵棒墓谅咯俏共捎亿镜窟葫银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第24页,2.4经济资本管理,经济资本管理，是指在经济资本计量的基础上，通过优化经济资本分配和配置，以资本约束资产增长，并在控制业务风险的同时，提高资本的使用效率，使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调，实现银行价值

15、最大化目标。从根本上讲，经济资本管理的实质是风险管理，是控制经济资本的合理适度增长。,僵更疯岳母窃语咱蝇淤根挎带呵殷瓶宽凑敢俩宴帝剐紊圃屋习门送夜梦萝银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第25页,经济资本管理是目前国际商业银行先进的管理技术，是风险管理和资本管理的重要管理工具。农业银行为逐步提高资本充足率水平，促进各项业务加快有效发展，建立全面的风险管理体系，有必要实施经济资本管理。,2.4经济资本管理,狸瓢萎包萧含疑滦脸胸癌喧岭氰劣奈面竞疙护拔廷冒悯避谩糯丝仲厅品鸥银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第26页,2.4.1经济资本管理的内容,经济资本管理主要包括经济资本配置、经济资

16、本监测、经济资本评价、涵盖经济资本成本的产品定价及以经济资本回报率或经济增加值为核心的绩效考核等管理内容。,斯锭土烂屉翁嘘嫩奉芽傣诺戒益吮嚷恍渣结潭登拯溃砌侄策僧年铁廷逻艘银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第27页,2.4.2经济资本管理的目标,经济资本管理的总体目标：协调业务、风险、财务和资本的关系，提升长期价值经济资本管理的具体目标：风险总量可控：将全行风险总量、资本充足率控制在预期水平。回报最大要求：通过经济资本管理有效传导股东价值最大化目标。资源优化配置：以风险调整后收益最大化为指导实现财务、信贷等资源优化配置。结构优化调整：通过经济资本风险和回报激励约束机制，引导分行自觉以价

17、值创造为核心，优化调整业务、产品和客户结构。,诧旋与显浇鸿躺鸳归业睬幼妈缩档抛抖炼挤慢拼附胎龚滚徒伟崔辗默臭阔银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第28页,28,第三部分：当前经济资本管理政策,一、回顾二、经济资本配置三、经济资本监测四、执行结果纳入绩效考核与资源配置,宇域完紧穿著炮只抗芦畏廊涉匠茹沫雏仙翟曾熏森整拂拦遮匆驾捞庚庐黄银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第29页,2004年，引入经济资本概念 2005年，开始实行经济资本管理，制定并下发了中国农业银行经济资本管理暂行办法经济资本计量：以1988年资本协议和银监会规定的风险权重为基础，结合经验数据和政策导向确定各项业务（

18、资产）的经济资本占用系数（经济资本占用率）经济资本计划（限额）管理：每年依据测算的经营利润确定全行的经济资本增量计划目标，并参照相关指标向各分行下达经济资本增量计划。视同为对分支机构实行增量资本充足率管理经济资本配置管理：要求各级机构以经济资本回报率（RAROC）为依据优化配置经济资本涵盖经济资本成本的贷款风险定价管理以经济增加值为核心指标的综合绩效考核管理：由“利润”考核向“价值”考核转变，在系统内树立科学的发展观和正确的业绩观,3.1经济资本管理简要回顾,官馈蓖穗轿堑臼恫愉鹰帧颊每龋匠豁蒂畴陆诚炊皑四茧噪仍蹿径获匿疫庐银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第30页,2004-2006年

19、，全行开展了多层次、全方位的宣传和培训，在各级管理人员中积极传导经济资本管理理念。通过持续广泛的宣传培训，各级管理者对资本约束、资本回报、价值最大化等理念有了一定的认识2008年，总行风险部着手调整经济资本计量体系，扩大了风险覆盖范围（由信用风险扩大至信用、市场和操作三大风险）和机构范围（由境内分行扩大至境内外分行），重新设置了贷款的经济资本系数，使用剩余期限代替原始期限，并加大了不同信用等级、不同剩余期限贷款的系数差异2009年，风险部正式下发经济资本计量方案2010年，资负部着手调整经济资本管理思路，改革经济资本配置，加大经济资本监测和考核，深化经济资本应用,3.1经济资本管理简要回顾,推

20、朋瓮刹廷辟艘简甜渔靡酪芍邪民澡对董烁址婴去剪幼繁潞老谴住罕释唆银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第31页,3.1.1实施经济资本管理的内外部形势,实施Basel后，国际大型银行的最低资本要求将大幅提高至10.5%-13%，商业银行资本补充的压力大大增强。,灾函丙漱痊披戮弥矢腆奏篷泳揍谭贮阑刚砂园氧扬车刀拽棵裂舜逼轰柞荒银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第32页,3.1.2实施经济资本管理的内外部形势,2009年初，农业银行股份公司设立，2010年7月，成功实现A+H同步上市，成为一家公众持股银行银行价值最大化是股份制银行经营的最终目标。经济资本作为当代银行业顺应监管要求，超越资

21、本监管要求而产生的全新管理理念，是商业银行平衡风险和收益、实现股份公司价值最大化的重要工具建立以EVA为核心的激励约束机制，通过科学绩效考评实现价值创造促进业务结构、产品结构和收支结构调整，实现资本节约型的增长，提高资本回报通过基于产品的风险定价实现价值创造在总量约束的前提下，通过资产组合选择实现价值创造,钵算搐义源吐敬吓辈详壬浸疆遮美素笼哩铱复外俭瓢暗挺昭辅踪外军掣怪银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第33页,3.2经济资本配置政策,2011年经济资本配置改革的基本思路： 按照“总量控制，存量调整，效益优先，战略调节”的原则，在尊重客观现状的前提下，通过存量和增量配置比例的不断调节，

22、力争在几年内改变目前存量格局不合理的方面，最终形成科学、统一和透明的经济资本配置机制，推动信贷资源分配体制改革，引导全行业务发展模式从规模扩张型向资本约束型转变 。,沫耘毋陪种宾此敛靛尤啦柯诅奖指次伶旧观垄诺戚暴幕翰崖绢独驼傈韭弯银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第34页,3.2经济资本配置政策,统筹规划，总量控制。经济资本配置总量要满足充分经济资本缓冲需要，确保资本充足率持续达标。总行按月监测、按季考核各分行经济资本计划执行情况，未经总行批准，各时点经济资本不得超总行下达计划有保有压，效益优先。打破“存量必保”的做法，按照“秉承历史，逐步打破”的原则确定分行经济资本基础性配置，兼顾基

23、本发展需要。鼓励资本自我积累，以创效能力实施效益性配置，由以经济资本需求发起配置为主转向以经济资本供给(利润贡献)发起配置为主,谜迢搏召任性魔御袁孩旁芥散刮季叼牙鼓梗冠鄙辽藤介傈订厦晋庚互铀患银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第35页,3.2经济资本配置政策,公开透明，科学引导。推动各分行资本管理由“被动报告”向“主动管理”转变，根据自身利润计算可兑现配置的经济资本，建立效益优先，兼顾质量，分类调节，公开透明的经济资本配置长效机制，进而引导分行运用经济资本管理工具实现各项业务的健康可持续发展。经营状况持续改进并对全行价值创造和监管达标贡献较大的分行，总行将在经济资本评价和后续管理政策中

24、予以倾斜。分类指导，战略调节。考虑到政策的过渡性和可衔接性，对基础性配置按等级行进行分类，同类别分行按照统一比例进行基础性配置，体现类别差异，实现分类指导。此外，总行将在当年配置总量的基础上预留部分战略性配置用以支持三农业务、重点城市行等全行战略性业务发展的需要，并用于非可抗力因素导致的资本消耗。,坐搏岔株农叉各民谨溯吻邻漫凤框废莽右妨贾挫窄呆鉴笛犹舟纷盘搔拳窟银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第36页,2011年信用风险经济资本具体配置方法：由基础性、效益性和战略性配置三大部分构成。（1）基础性配置：年初由总行统一配置下达。分行基础性配置=分行近三年信用风险经济资本占用的加权平均*基

25、础性配置比例分行近三年信用风险经济资本占用的加权平均=2008年信用风险经济资本占用*10%+2009年信用风险经济资本占用*25%+2010年信用风险经济资本占用*65%基础性配置比例=各类别行配置比例*（1+2010年分行平均贷款经济资本系数-2010年该类别行平均贷款经济资本系数）各类别行配置比例统一按90%的比例确定 。,3.2.1信用风险经济资本配置,琳屡楚招或映涉减沪躁篱帝皮酸雇什嘛肝痊负估诚拯挞剐私咙监琉笑几混银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第37页,（2）效益性配置：根据配置政策兑现到位效益性配置与分行效益挂钩，按全行统一的价值创造效率要求确定。分行效益性配置上不封顶

26、，下不保底，一方面保证各行在收益增加，价值创造能力提升的前提下，经济资本配置总量有所增加，以支持业务的有效发展；另一方面，促进全行经济资本在不同地区、不同业务间的结构调整，提高经济资本价值创造的边际效应。分行效益性配置=分行2011年增量EVA/2011年全行统一价值创造效率要求2011年全行价值创造效率要求暂按53%。,3.2.1信用风险经济资本配置,搞挽棚化臆纽僳速洁铃狭拖挠查籍帧不欢辊们赣令凉阻洞梯姓膀址弧闲唁银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第38页,（3）战略性配置：根据各分行重点战略落地情况于年内适时追加 战略性配置是总行根据三农、重点城市行等战略发展要求相匹配的经济资本配

27、置，并在相关政策落实时予以追加相应的经济资本配置计划。,3.2.1信用风险经济资本配置,禁滩蜒挑舆肢傣保颂沉顶餐盎陡统特懂虫赢蒸汗腑来丫展饺绝导苑吩舅掂银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第39页,加强经济资本监测是确保经济资本计划有效执行，资本约束目标顺利实现的重要手段全行应建立经济资本监测和报告机制，逐级监测、报告所辖机构各类经济资本占用及配置情况，经济增加值、经济资本回报率的变化，及时掌握经济资本运行情况总行定期监测各分行经济资本限额执行情况，对经总行批准调增经济资本限额的分行，调增部分按高于全行的最低经济资本回报率要求计算经济增加值对于未经总行审批，经济资本占用超限额的分行，超出

28、部分计算惩罚性资本占用对违反经济资本配置政策的机构，视情节给予通报批评、业务警告、提高经济资本回报率要求、调整经济资本限额、扣减考评得分等处罚,3.3经济资本监测,室着剿旧筏母遇补鸥泉谰沸呵骸韧蠕随钓鹤落呀麻茶枝罚掠枣宦较跌仿袖银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第40页,3.4经济资本执行结果应用绩效管理,经济资本绩效管理包括：分支机构绩效考评、部门绩效考评、等级行管理分支机构绩效考评指标：人均经济增加值、经济资本回报率（2010年占所有考核指标权重的22%-31%），经济增加值单项排名部门绩效考评指标：对资负部、风险部、财会部、法律部、金融市场部、大客户部、内控合规部、运营管理部考核

29、经济增加值等级行管理指标：经济增加值（2010年占所有指标权重的15%）,对疟带招居皑意梧疯蛙易捧恰欧圆孵韧视竖搐掉棒泌嚼韶诺皋呢拜签棱劝银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第41页,3.4经济资本执行结果应用资源配置,分行经济增加值单项排名与分行年度绩效工资和激励费用分配挂钩分行经济资本回报率和经济增加值与信贷计划分配挂钩。以经济资本回报率和经济增加值为核心的绩效考核结果与分行领导班子、领导干部考核挂钩，与分行领导干部绩效工资分配挂钩，并作为对分行领导干部进行经营奖励、离任审计和任免考核的参考依据，同时也是总行对分行年度绩效工资分配的重要依据2009年总行人力资源部将总行可分配绩效工资

30、的60%与经济增加值单项排名挂钩，剩余40%与分行考评得分挂钩，考评得分中经济资本回报率和经济增加值的指标权重约占22%-31%,粳缕倍岸摄狞妻例食染墅铁乍泞荆缮获琶爹黄墙窍墩绷关链臣呐酪蔓听屹银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第42页,42,第四部分：有效提高经济资本管理水平,一、经济资本管理指标分析二、提高经济资本管理水平的有效途径三、加强部门间协调配合,穷阎岩娥接卉呛绵魄狭硝闭森斑谨骡迅片蹿丑敞褐衡碑籽隶晋柔霞遭南娜银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第43页,4.1经济资本管理指标分析,信用风险经济资本配置基础性+效益性 +战略性基础性配置=分行近三年信用风险经济资本占用

31、的加权平均*基础性配置比例（90%）效益性配置=分行2011年增量EVA/2011年全行统一价值创造效率要求（53%）经济资本回报率=拨备后净利润/经济资本占用（拨备前利润-当年计提拨备）/经济资本占用（收入-成本-当年计提拨备）经济资本占用经济增加值拨备后净利润-经济资本占用13%,菲毒乙幌蹿封种辖蝶嗡厨摊篆耗轴瓮糖息夜彩兆扭诸挟渡倚苑凉刷戒瑚派银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第44页,4.1经济资本管理指标分析结论,增加拨备后经营利润 增加收入 减少支出 降低拨备； 降低经济资本占用 业务结构 区域结构 客户结构,培疫喷画排嚏远爹戒粹臀贪域悲拳皂业暂灾禽兆抵棘涂奋盐整伐轴线谁那银

32、行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第45页,4.2.1增加拨备后经营利润,增加业务经营收入。大力发展中间业务提高贷款定价水平 提高存款稳定性，增加上存收益 减少成本性支出。减低负债成本，主动负债减少费用开支 减少拨备。降低不良贷款，避免拨备增加。,做桅疟淌咳后录闷袄族媒欺李祝浊瞬敬呐咕冯芥砾懊狮抿侗趟梳拉摄丰蔓银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第46页,4.2.2降低经济资本占用,优化增量，优先发展占用经济资本较低的贴现贷款、贸易融资贷款、AA+级以上短期贷款、承兑汇票、信用证、保函等资产业务，减少增量经济资本占用。调整存量，对存量占用进行摸底清理，研究占用现状，确定调整目标，降

33、低不合理占用。减少并避免增加经济资本占用系数高的不良贷款,通墓溪封恫梨盂去鄂偏貉脉蓬砖侍沁禾给哑荒送坝镑嘘刨偶德说荣铁川贬银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第47页,4.3加强部门协调配合,经济资本管理是一项全行性工作，提高收益水平，降低占用需要各部分按照职责分工协调配合。信贷管理部和各前台部门要注重调整贷款的信用等级结构风险管理部门要降低拨备资产处置部门要加大不良贷款清收力度各部门都要提高中间业务和贷款收益，清理不合理占用。,悯俞嘉拌赐委江诣典贮蝗遇彬识削针插城攻般颧舅罚田眩劈对揣胞适须殖银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第48页,48,第五部分如何理解经济资本管理,狞驰笔抹

34、谈径采挞讹胯奎妊娶亢恐宇嘲盏诈掀乃瑚敷柏馆积赖性街祝备谁银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第49页,经济资本管理的意义,满足监管需要是提高资本充足率的管理工具自身发展的内在要求能有效控制业务风险有利于结构调整可以促进转变业务增长方式实现银行价值最大化,雁滓详馏钥难苦矾江秆泄莆紫斤绽发鲍饭迅灸座亲迢尧巡凯耍茸迪呛临肿银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第50页,5.1是提高资本充足率的管理工具,资本充足率是监管机构对农行整体的监管要求。总行必须通过相关的管理政策和管理工具，将资本充足率管理要求传导到各个分行和各级经营机构，使各级机构的经营活动与提高资本充足率目标要求保持一致。经济资

35、本管理就是这样一种管理工具，这个管理工具是目前被证明的国际商业银行先进的管理技术。,漳蛀薪嫡懦掺仰搽榴嘉呀傅半羞峙蓬从发贵密惦颖腋隆杜聪颠演剁证锰钱银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第51页,5.2.1能有效控制业务风险,经济资本管理建立了风险计量方法，便于风险管理。以经济资本限额、回报率等，约束高风险业务的增长。 经济资本管理的实质是风险控制。信贷计划控制规模，不能控制风险。经济资本控制风险总量，无论发展什么业务，无论规模多大，只要经济资本在控制范围内，风险就控制住了。,栖奠蛰材哩淆锁蜂瑶彦箱酗域窿子欠宏咬隙柯远稿怔战听堡匝娥呀渊抚矿银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第52页

36、,5.2.2有利于结构调整,调整区域结构。经济资本管理以风险状况、回报水平为经济资本分配的主要依据。调整产品结构和客户结构。鼓励发展贴现、个人住房贷款和信用等级高的客户贷款。可以促进发展中间业务，进一步优化业务结构。发展中间业务可以增加业务收入，改善收入结构，又不形成资产，不增加经济资本。,迪煤明绩橡蓬漱围煽版枝肌内盗狮漳雹恋蕾碰医抉藐援脱痊谴扫肺误消棱银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第53页,5.2.3可以促进转变业务增长方式,在单纯计划管理模式下，各级机构注重贷款规模的增长，相对弱化了对风险的控制。风险随着规模的扩张在不断积累。经济资本管理以风险状况、回报率为依据，优化资源配置。从计划制约、资金制约转向资本制约，实现了速度、风险与效益的统一，有利于业务增长方式的转变，实现内涵式发展。,辕线旁丧溪逸掏匿她犬蚂项棵冰艳傣愚樟追遣幼较烬俱枝讽竞公钧罕拟腑银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,第54页,5.2.4实现价值最大化,经济资本管理为客观衡量经营业绩创造了条件，可以有效传导股东价值最大化目标。现阶段客观衡量经营业绩的主要指标是经济增加值经济增加值是剔除经济资本成本后的真实价值,矢位苔胖踞溅坤剧柬弥护怂陶研运掂锋内虏猾乙邓奸弓看踢郑臆瓶漂袱树银行经济资本管理培训银行经济资本管理培训,