第八章国际结算方式—银行保函ppt课件.ppt
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1、1,第八章 国际结算方式银行保函,第一节 银行保函概述第二节 银行保函的开立第三节 银行保函业务的处理第四节 银行保函的种类第五节 银行保函与跟单信用证的异同第六节 备用信用证Key Words,2,第一节 银行保函概述,银行保函的定义,银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时,银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。,由于银行信用代替或补充商业信用,保函的信用性更好,灵活性更强,因此被广泛地应用于国际结算的
2、众多领域中,诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。,3,第一节 银行保函概述,银行保函的作用,保函作为第三者的信用凭证,出具的目的是为了使受益者能够得到一种保证,以消除他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑,从而促使交易顺利进行,保证货款和货物的正常交换,这是保函的基本功能之一。,保函还用来保证合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好、被扣财务的保释等。,4,第一节 银行保函概述,银行保函的当事人,1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal)2、受益人(Beneficiary)3、担保行(Guarantor Bank)4
3、、通知行(Advising Bank)或称转递行(Transmitting Bank)5、转开行(Reissuing Bank)6、反担保行(Counter Guarantor Bank)7、保兑行(Confirming Bank),5,第一节 银行保函概述,银行保函的基本内容,1、保函当事人(受益人、申请人、担保行、通知行或转开行)的完整名称和详细地址。2、保函的性质。即保函的种类。3、合同的主要内容。4、保函的编号和开立日期。5、保函金额。6、保函的有效期限和终止到期日。7、当事人的权利和义务。8、索偿条件9、其他条款。,6,第二节 银行保函的开立,一、直接开给受益人,是指担保银行应申请人
4、的要求直接将保函开给受益人,中间不经过其他当事人环节,这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。,7,主要流程,8,特点,由于受益人的权利不能够得到有效的保证,不愿意接受这种保函,因此在实际业务中很少用开立。,9,二、通过通知行通知:主要流程,10,特点,11,第二节 银行保函的开立,三、通过转开行转开,当受益人只接受本地银行为担保人时,原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行,转开保函给受益人。这样,原担保人变成了反担保人,而转开行则变成了担保人。,12,三、通过转开行转开:主要流程,13,特点,以这种方式开立的保函,对受益人最为有利。,14,第三节 银行保函业务的处理,申请人向银行申请开立
5、保函,15,第三节 银行保函业务的处理,担保行审查,16,第三节 银行保函业务的处理,担保行开立保函,银行在保函中应明确有效期。,17,第三节 银行保函业务的处理,保函的修改,担保行在审查申请并同意修改后以后,向受益人发出修改函电,由主管负责人签字后发出。,18,第三节 银行保函业务的处理,保函的索赔,担保行对外付款后,可立即行使自己的权利,向保函的申请人或反担保人进行索赔,要求其偿还银行所支付的款项。,19,第三节 银行保函业务的处理,保函的注销,20,第四节 银行保函的种类,21,从属性保函是指那些其效力依附于基础商务合同的保函。这种保函是其基础交易合同的附属性契约或附属性合同,担保行依据
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