山东大学国际结算第四章托收ppt课件.ppt

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1、第四章,国际结算方式 托收结算方式,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,2,本章导学:,本章主要讲授托收结算方式的基本原理，以及托收结算的风险和融资等问题。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,3,学习目标:,理解托收方式的概念、种类、特点、了解当事人的权利、责任掌握跟单托收的结算程序理解和掌握托收结算方式的融资方式、出口商面临的风险及风险防范措施。了解托收统一规则，学会应用基本原理（522规则）分析案例,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,4,第一节 托收结算方式概述,一、托收结算方式的概念 托收是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单

2、据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。 通俗的讲，托收是（交易中的）债权人为向债务人收取款项，出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支付方式。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,5,Definition of Collection,“Collection” means the handling by banks of documents in accordance with instructions received in order to: i. obtain payment and/or acceptance , or ii

3、. deliver documents against payment and/or against acceptance, or iii. deliver documents on other terms and conditions. Uniform Rules for Collection (ICC Publication No. 522),2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,6,根据URC522规定:托收是指银行根据所收到的指示，处理金融单据或商业单据，以求（1）获得付款及承兑；或（2）凭付款及承兑交单；或（3）按其他条款条件交单。,2022/11/21,山东大学威海

4、分校商学院 杨 慧,7,二、托收的当事人,委托人,付款人,托收行,代收/提示行,提示行,合同,需要时的代 理,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,8,1. Principal（委托人）： 委托银行办理托收业务的人。通常是Exporter, Seller, Drawer, Consignor（托运人）。也可以是Payee of the Collection Bill 。2. Remitting Bank（托收行）： 接受委托办理托收业务的银行，又称寄单行。通常是Exporters Bank, Payee of the Collection Bill。,2022/11/21,山东

5、大学威海分校商学院 杨 慧,9,3. Collecting Bank（代收行）： 接受托收行委托，参与办理托收业务的银行。通常是Importers Bank, Payee of the Collection Bill。4. Drawee（付款人）: 通常是Importer, Buyer，Drawee of the Collection Bill。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,10,除上述当事人外，国际商会托收统一规则(Uniform Rules for Collections)增加了提示行和需要时的代理作为托收结算方式的当事人之一。5.Presenting Bank（

6、提示行）： 向汇票付款人提示承兑/付款的银行，通常就是代收行本身，有时也可以是另一家银行。6. principals representative in case of need（需要时代理 ) 在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,11,三、托收当事人之间的契约关系,1、委托人与付款人之间的关系 （在贸易背景下）委托人与付款人之间的关系也就是进口商和出口商经由合同确立的债权债务关系。2、委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行以银行接受委托人的托收

7、申请书得以确立的委托代理关系。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,12,作为委托人的出口商，必须负有的责任： （1）填写托收申请书(或称托收委托书)、开立汇票，在跟单托收的情况下，还需将汇票与相关单据一并交给托收行。 在托收申请书中，委托人必须明确指明下列事项： 付款人及其账户行。 交单方式。 收妥货款的处理方式。 银行费用的处理。 拒付时是否作拒绝证书。 拒付时货物处理办法。 （2）对意外情况及时指示。 （3）委托人应负担费用,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,13,托收行在接受委托人的委托以后，责任主要有： （1）托收行应完全按照委托人的托收指示行事

8、跟单托收指示.jpg （2）托收行对所收单据的免责（对钱、单、货免责） （3）负担过失责任 （4）收妥货款，及时划入委托人账户 此外，托收行还应按有关惯例和常规行事。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,14,3、托收银行与代收银行之间的关系 托收银行和代收银行之间在一笔具体的托收业务中以委托银行缮制的托收指示书为基础确立的委托代理关系，此前经由相互间交换控制文件，它们已建立了代理行关系。代收行负有的一些特殊责任是：（1）保管好单据（2）无义务对托收项下的货物采取任何行动（3）及时通知托收情况,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,15,4、代收银行与付款人之

9、间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行的提示应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已执行了买卖合同义务为前提。,2022/11/21,16,托收当事人之间的契约关系图示,委托人,托收行,付款人,代收行,托收申请书,委托代理协议,托收指示及跟单汇票,按合同发货,委托代理关系,买卖关系,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,17,第二节 托收结算方式的种类,一、托收结算的种类（一）光票托收（Clean Collection） 不附有任何货运单据的纯粹金融单据的托收。 光票即指不附带任何货运单据的汇票（其中

10、仅附非货运单据，如发票、垫款清单等的汇票也属于光票范畴），包括国际汇票、银行支票、本票等。 光票托收通常用于收取货款尾数、样品费、佣金、代垫费用等。在实际工作中，光票托收还包括许多委托行不能立即解付或因各种原因不能立即付款的各类票据。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,18,委托人,付款人,托收行,代收行,商业单据,金融单据,金融单据,提示付款,付款,收妥款项,款项,光票托收程序图示,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,19,（二）跟单托收（ Documentary Collection ）附带货运单据的托收。在跟单托收的情况下，委托人将汇票连同货运单据(

11、主要是代表货物所有权的提单、保险单)一起交给银行的委托代收。 跟单托收中的票据可以有汇票，也可以没有汇票，仅凭全套商业单据托收。,2022/11/21,20,付款人（进口商）,代收行/提示行,托收行,委托人（出口商）,(1)发货,(5)托收委托书和跟单汇票,(7)D/P付款,(10)付款(收讫贷记通知),(3)汇票、单据和托收申请书,(6)提示跟单汇票,(11)付款、结汇,资金,轮船公司,(2)取得单据,(4)回单,D/A承兑后到期付款,(9)货物,(8)交出提单,1.跟单托收基本业务程序基本程序图,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,21,2.跟单托收的交单条件付款交单(D

12、ocuments against Payment , D/P) 代收行必须在付款人付清票款之后，才能将代表物权的货运提单交给付款人。 付款交单根据付款期限可分为： 即期付款交单和远期付款交单。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,22,即期付款交单（Documents against Payment, D/P或D/P at Sight） （代收行）凭付款人对即期汇票付款而交出单据。 The release/delivery of documents against the payment of sight draft.,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,2

13、3,即期付款交单程序图示,委托人,（出口商）,付款人,（进口商）,托收行,代收行,贸易合同,即期跟单汇票、货运单据、托收申请书,托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据,提示汇票和单据,付款,交单,收妥通知,回单,付款,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,24,远期付款交单(D/P at x x days after date or sight, etc.) （代收行）凭付款人对远期汇票付款而交出单据。 The release/delivery of documents against the payment of tenor draft. 远期汇票的时间一般应不长于货物海上运输时

14、间，否则会使货物滞留码头，易遭损失或罚款，而托收行对此不负责任。 URC522认为托收应不（should not）包含在将来日期付款的汇票，并带有指示说，商业单据凭付款交出。远期付款交单通常不宜采用。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,25,远期付款交单程序图示,委托人,（出口人）,付款人,（进口人）,托收行,代收行,贸易合同,远期跟单汇票、货运单据、托收申请书,托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据,提示汇票和单据,承兑,到期付款,收妥通知,回单,付款,回单,承兑通知书,提交货运单据,11,12,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,26,承兑交单（Docum

15、ent against Acceptance, D/A） （代收行）凭付款人对远期汇票承兑而交出单据。 The release/ delivery of documents against acceptance of tenor draft.,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,27,承兑交单程序图示,委托人,（出口人）,付款人,（进口人）,托收行,代收行,贸易合同,远期跟单汇票、货运单据、托收申请书,托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据,提示汇票和单据,承兑,到期付款,收妥通知,回单,付款,回单,承兑通知书,提交货运单据,11,12,2022/11/21,山东大学威海分校商学

16、院 杨 慧,28,其它种类的跟单托收,直接托收（Direct Collection）：委托人征得托收行同意，直接将托收单据寄代收行。URC522不愿承认不经银行办理的托收业务，故未将其包括在规则之中。部分D/P at sight，部分D/A。凭本票交单托收凭付款承诺书交单托收凭银行保函交单托收凭信托收据交单,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,29,二、托收指示中的收款指示,托收指示的重要性:每笔托收业务必须附有一个单独的托收指示。代收行仅受托收指示的指导。代收行没有义务审核单据以获得指示 托收指示中最重要两个指示：交单条件收款指示,2022/11/21,山东大学威海分校商学

17、院 杨 慧,30,进口代收行,出口托收行,1.当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行账户,开户行,账户行,OC/collection advice-When collected please credit our a/c with you under you cable/airmail advice to us.,贷记报告单-你行账户已被贷记,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,31,进口代收行,出口托收行,2.当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户,账户行,开户行,OC/collection advice-please collect the proceeds and

18、authorize us by cable/airmail to debit youre a/c with us.,支付委托书-我行授权你行借记我行账户,借记报单-你行账户已被借记,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,32,帐户行X,出口托收行,3.当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行在国外X银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X银行，贷记托收行账户,开户行,账户行,OC/collection advice-please collect and remit proceeds to X Bank for credit of our a/c with them under

19、their cable/airmail advice to us.,贷记报单-你行账户已被贷记,进口代收行,款项汇至你行贷记托收行账户,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,33,三、托收结算中的汇票,跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托收款背书，即要求被背书人按委托代收票款处理汇票，但是被背书人：(1)没有获得汇票所有权(2)仅是受托代收票款(3)代行使由票据产生的一切权利，如要求付款等(4)受前手背书人所受索偿和抗辩的限制(5)对后手持票人不承担责任加注：For collection,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,34,托收汇票的当事人,提示,

20、付款,进口商(payer),出口商（drawer）,(payee)1、出口商2、托收行3、代收行,出票,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,35,第三节 托收中的资金融通与风险防范,一、银行在托收业务中的资金融通（一）对出口商的融资托收出口押汇（Collection bills purchased） 托收行按票面金额扣减利息和手续费，买入出口商开立的跟单汇票，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票的持票人。 若托收未果，托收行有追索权。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,36,（二）对进口商的资金融通凭信托收据（Trust receipt, T/R）借单提货

21、 即在远期付款交单下，以开立信托收据换取单据（D/P at xx days after sight to issue trust receipt in exchange for documents. D/P，T/R）。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,37,二、跟单托收中出口商面临的风险及风险防范（一）出口商面临的风险1、市场风险2、政策风险3、进口商风险4、惯例风险,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,38,二、跟单托收项下的风险防范措施1、了解市场动态2、了解进口国的政策法规的变化和国际收支状况3、了解进口商资信和经营作风4、熟悉当地市场的商业惯例5

22、、采取其他防范措施：,跟单托收与其他结算方式相结合 指定可靠的“需要时的代理人” 争取以CIF价格成交 使用即期付款交单 办理出口信用保险,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,39,第四节 案例分析与讨论,CASE1:托收银行的责任 国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委托国内甲银行将单据寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单据却毫无结果，请问托收银行应付什么责任？,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,40,分析如下： 根据托收统一规则，在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托的指示，托收银行可

23、选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收有关的银行，对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果，或由于报、电传、或电子通迅系统在传递中的延误、残缺和其他错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制的任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。 所以，在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨

24、 慧,41,CASE2：凭信托收据交单的责任 天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格条件为CIF香港，付款条件为DP见票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港汇丰银行为代收行，M出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事，并说明理由。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院

25、 杨 慧,42,分析：M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,43,CASE3:委托人托收条件不清晰，银行不负责任 有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单方式。出口商在填写的托收委托书中，虽说明除本外还需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口商所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口商提示单据时，进口商只肯支付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口商有关拒付利息的情况。试问，

26、出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任？,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,44,分析：出口方不能追究代收行的责任。在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上未列明利息条款。因此，代收行按托收统一规则的有关规定，将单据在未收利息只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,45,CASE4 1995年4月，香港某公司委托当地A银行通过内地B银行向内地的付款人提示单据托收货款USD205 020.00

27、。12月付款人通知B银行已将USD165 020.00直接汇给出票人，授权B银行将剩余款项USD40 000.通过A银行付给出票人。B银行在付款人付款后交单。 分析B银行的做法是否正确，为什么？,2022/11/21,山东大学威海分校商学院 杨 慧,46,CASE5 法国巴黎的凯曼公司，是专门经营中国瓷器、刺绣等工艺品的贸易公司，中国汕头市的一家出口公司与之建立了业务联系。第一批以D/P结算出口的交易进展顺利，又进行了第二批、第三批出口，但是货到后，国外银行停止了付款。凯曼公司因资金周转困难，要求中国的公司改D/P为D/A，以解决燃眉之急。我公司担心货到港后无人提取，造成损失，同意承兑放单。然而货被提取后，迟迟收不到货款。据查，凯曼公司已无力支付到期债务，当地银行停止对其贷款，巴黎法院指定法律代表负责清理其债权债务，试图拯救该公司。 我方从中应吸取什么教训？,