公共经济学ppt课件 高培勇.pptx

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1、公共经济学,高培勇 编著,公共经济学,公共经济学是一门关于公共部门亦称政府部门经济活动的科学公共部门经济活动的主线： 围绕公共部门经济活动而发生的收入与支出亦称公共财政学,第1章 公共部门的经济活动,1.1 资源配置效率：含义与条件,1.1.1效率的含义：帕累托效率如果资源配置已经达到这样一种状态，即任何重新调整都不能在不使任何人境况变坏的条件下，而使任何一人的境况更好。意大利经济学家帕累托解释：得者的所得失者的所失宏观上的所得宏观上的所失,1.1.2 效率的实现条件：MSB=MSC,有关概念：MPB私人边际效益MPC私人边际成本TSB社会总效益TSC社会总成本MSB社会边际效益MSC社会边际

2、成本,MSB与MSC,MSB：人们对某种物品的消费量每增加一个单位所增加的满足程度以人们为增加一个单位的某种物品的消费量而愿付出的货币最高额测定MSC：人们对某种物品的生产量每增加一个单位所需增加的资源耗费的价值以为补偿因增加一个单位的某种物品的生产量所消耗的资源价值而需付出的货币最低额测定,资源配置效率的实现条件,配置在每一种物品或服务的资源的社会边际效益均等于其社会边际成本。Marginal Social Benefit = Marginal Social Cost,资源配置效率：最大化条件图解,1.2 市场失灵：社会公共需要,1.2.1 完全竞争条件下的资源配置完全竞争市场的必要条件：所

3、有的生产资源都为私人所有所有的交易都在市场上发生，并且每一市场都有众多的购买者和销售者没有任何购买者或销售者能够单独操纵价格购买者和销售者都可享有充分的信息资源可充分流动并且可无任何阻碍地流向任何使用者,公共部门经济活动必要性,完全竞争的市场机制可通过供求双方的自发调节而使资源配置达到最佳状态，但只是一种理论上的理想状态。完全竞争市场的必要条件不可能同时完全具备，市场机制在实现资源有效配置和收入分配公平等目标方面存在诸多缺陷，需要公共部门的经济活动。,1.2.2 市场机制的失灵：公共物品或服务,价格信号并非总能充分地反映社会边际效益和社会边际成本公共物品或服务：共同收益、联合消费,1.2.3

4、市场机制的失灵：收入分配不公,效率并非是评判资源配置状况的惟一标准，公平是必须加以考虑的重要因素由市场决定的初次分配极不公平,1.2.4 市场机制的失灵：经济稳定发展,自发的市场机制不能自行趋向于充分就业、物价稳定和适度的经济增长经济稳定发展目标需借助外力非市场的方式加以实现,1.2.5 政府的经济活动范围,生产或提供公共物品或服务调节收入分配促进经济稳定发展,1.3 公共财政的职能,在以市场机制为资源配置主要方式的经济社会中，公共财政的职能是以“市场失灵”为标准，从纠正和克服市场失灵现象出发加以界定的。三大职能： 资源配置职能 调节收入分配职能 促进经济稳定发展职能,1.3.1 资源配置职能

5、,公共财政履行资源配置职能原因：公共物品或服务的存在外部效应的存在不完全竞争状态的存在,公共物品或服务的存在,公共物品或服务的特性 效用的非可分割性 消费的非竞争性 收益的非排他性,外部效应的存在,外部效应：未在价格中得以反映的经济交易成本或效益产量过多或过少校正办法：外部的有利因素为外部的不利因素所抵消或者相反公共财政负的外部效应：征税正的外部效应：补贴,不完全竞争状态的存在,垄断与规模报酬递增行业的存在公共财政 财政补贴增加产量，降低价格 接管企业低价出售，安排产量,1.3.2 调节收入分配职能,公共财政履行调节收入分配职能原因 收入分配不公现象的存在市场经济框架内不存在再分配机制非市场方

6、式（公共财政）征税：税制上的巧妙安排，如累进所得税补贴：各种转移性支付，如食品券补贴,1.3.3 促进经济稳定发展职能,公共财政履行促进经济稳定发展职能原因 市场经济不可能自动、平稳地向前发展政策安排：自决的财政政策以财政收支的不平衡换取整个社会总供求的平衡非自决的财政政策制度上巧妙安排，成为“自动稳定器”,关键术语,公共经济 公共财政 帕累托效率 社会边际效益 社会边际成本 公共物品或服务 外部效应 社会公共需要 公共的悲剧 免费搭车者 公共财政职能 资源配置职能 调节收入分配职能 促进经济稳定发展职能,复习思考题,什么是社会公共需要?政府经济活动的范围是如何界定的？公共财政要担负哪些职能？

7、简要解释MSB=MSC的含义？,第2章 外部效应,外部效应,外部效应是指某些个人或企业的经济行为影响了其他人或企业，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬的现象。问题：当存在外部效应时，人们在经济活动中决策所依据的价格P，既不能精确地反映其全部的社会边际效益MSB，也不能精确地反映其全部的社会边际成本MSC。结果：价格失真，从而使得社会资源配置发生错误，达不到帕累托效率的最佳状态。,2.1 外部效应：分类和事例,2.1.1 外部效应的分类方法按承受者不同：生产活动的外部效应和对生产的外部效应按发起者不同：生产活动的外部效应和消费活动的外部效应按结果不同：正的外部效应和负的外部效应,外

8、部效应八种排列,消费活动产生正的消费外部效应消费活动产生正的生产外部效应消费活动产生负的消费外部效应消费活动产生负的生产外部效应生产活动产生正的消费外部效应生产活动产生正的生产外部效应生产活动产生负的消费外部效应生产活动产生负的生产外部效应,2.1.2 正的外部效应和负的外部效应,外部效应基本分类正的外部效应 Positive Externality负的外部效应 Negative Externality,正的外部效应,也称为外部效益或外部经济。指给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效益。买卖双方均未意识到其间交易会给其他人或企业带来益处。事例：消防设备。,负的外部效应,也称为

9、外部成本或外部不经济。指给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的成本费用。买卖双方均未意识到其间交易会给其他人或企业带来损害。事例：工业污染。,2.2 外部效应与资源配置效率,当存在外部效应时: MPBMSB,MPC MSC个人或企业决策依据MPB、MPC ，而非MSB、MSC资源配置扭曲,2.2.1负的外部效应与资源配置效率,带有负的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映用于生产或提供该种物品或生产要素的社会边际成本。事例：纸张生产污染环境第三者成本（利益受损）,外部边际成本,Marginal external cost因增加一个单位的某种物品或服务的产量而给第三者所带来的额外的

10、成本。生产某种物品或提供某种服务的MSC的一部分，但未在价格中反映。MEC的三种情况： MEC不变、MEC递增、 MEC递减,外部边际成本：MEC不变的情况,外部总成本：MEC不变的情况,外部边际成本：MEC递增的情况,外部总成本：MEC递增的情况,用MEC解释负的外部效应如何扭曲资源配置,MSC=MPC+MEC当存在负的外部效应时，MPCMSC物品（或服务）的生产和销售将会呈现过多状态。,市场均衡，负的外部效应与资源配置效率,2.2.2 正的外部效应与资源配置效率,带有正的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映该种物品或服务所能带来的社会边际效益MSB。事例：疫苗接种其他人减少接触感染的机

11、会整个社会因此受益,外部边际效益,Marginal external benefit因增加一个单位的某种物品或服务的消费而给第三者所带来的额外的效益。用来解释正的外部效应如何扭曲资源配置 MSB=MPB+MEB 当存在正的外部效应时，MSBMPB 物品（或服务）的生产和销售将会出 现不足状态。,市场均衡，正的外部效应与资源配置效率,2.2.3正的外部效应：外部边际效益递减的情况,小 结,正常说，MEB往往随着消费量的增加而递减，达到一定程度时，MEB0。当存在外部边际效益递减的正的外部效应时，市场机制决定的产量并非总是缺乏效率。只有在处于较低的产量水平时，MEB 0，市场才会失灵。,2.3 外

12、部效应内在化：政府的矫正措施,2.3.1外部效应内在化外部效应的内在化用以解释政府对外部效应的矫正措施。着眼于调整MPB和MPC。当调整到足以使个人或企业的决策考虑其所产生的外部效应，即实际的MSB和MSC时，内在化实现。具体说，外部效应内在化就是外部效应的边际价值被定价了。 负的外部效应：MEC加计到MPC之上。 正的外部效应：MEB加计到MPB之上。,2.3.2 矫正性的税收：负的外部效应的内在化,着眼于MPC的调整，即征收相当于MEC大小的税收，将MPC提高到与MSC一致的水平。特征：MEC=税额事例：对造纸行业征收污染税,矫正性的税收,矫正性税收作用归纳,将MEC加计到MPC之上。增加

13、纸张的生产成本和售价，进而将产量减少至MSB=MSC的最佳水平。将部分收入从纸张生产者手中转移给遭受损害或需要政府提供服务的企业和个人。将水资源的污染减少至可容忍水平（但不能减少至零）。,2.3.3矫正性的财政补贴：正的外部效应的内在化,着眼于MPB 的调整，即发放相当于MEB大小的补贴，将MPB提高到与MSB一致的水平。特征：MEB=补贴事例：疫苗接种,矫正性的财政补贴,矫正性财政补贴作用归纳,将MEB加计到MPB之上。增加对带有正的外部效应的物品或服务的需求，降低消费者支付的净价格，进而将产量调整至MSB=MSC的最佳水平。增加对带有正的外部效应的物品或服务的消费者所获效益，鼓励这类物品或

14、服务的消费。,关键术语,外部效应 负的外部效应 正的外部效应 外部效益 外部成本 外部效应的内在化 矫正性的税收 矫正性的财政补贴,复习思考题,什么是外部效应？举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置效率的影响。矫正性的税收和财政补贴的作用机制是怎样的？,第3章 公共物品或服务,3.1 纯粹的公共物品或服务,3.1.1公共物品与私人物品：特性的比较,公共物品效用的非可分割性Non-divisibility消费的非竞争性 Non-rivalness受益的非排他性 Non-excludability,私人物品效用的可分割性 Divisibility消费的竞争性 Rivalness受益的排他性

15、Excludability,纯粹的公共物品或服务,纯粹的公共物品是同时满足效用的非可分割性、消费的非竞争性、受益的非排他性三个特性的公共物品。纯粹的公共物品或服务，对全体社会成员有正的外部效应。,“分配成本”与“生产成本”,消费的非竞争性，意味着增加一个消费者的边际成本为零分配成本生产任何一个追加的公共物品的边际成本永远是正的生产成本,消费纯粹公共物品的边际成本,生产纯粹公共物品的边际成本,成本元,0 纯粹公共物品的数量,生产纯粹公共物品的边际成本,200,MC=AC,3.1.2 一个典型的事例：馒头与供暖,馒头纯粹的私人物品 满足效用的可分割性、消费的竞争性、收益的排他性。供暖纯粹的公共物品

16、 满足效用的非可分割性、消费的非竞争性、收益的非排他性。,3.1.3 判定公共物品的步骤,3.2 纯粹的公共物品与纯粹的私人物品：需求分析,3.2.1对纯粹的私人物品的需求：水平相加加总某一时间内市场上所有消费者在各种价格水平上对该种物品的需求量，得到对该种纯粹私人物品的市场需求。水平相加,对私人物品或服务的需求,3.2.2对纯粹的公共物品的需求：垂直相加,所有消费者必须同时消费同样数量的纯粹公共物品消费者无法调整其对纯粹公共物品的消费量，使得P=MB事实上，由于受益非排他性的存在，纯粹的公共物品是不能定价的垂直相加,对纯粹的公共物品或服务的需求,原因分析,私人物品或服务：每个消费者都是既定价

17、格的接受者，他所能调整的只是其消费的数量水平相加公共物品或服务：每个消费者所面对的是同样数量的公共物品，但他所愿支付的价格（MB）是不一样的垂直相加,3.3 纯粹公共物品的配置效率,3.3.1 MSB=MSC：公共物品同样适用社会资源配置效率最大化的条件MSB=MSC，同样适用于公共物品MSB=MPB+MEB=MB纯粹公共物品的配置效率的实现条件 MSB=MB=MSC纯粹的公共物品的生产给所有社会成员带来正的外部效应（外部效益）,由三个消费者组成的小社区从安全保障中获得的边际效益,3.3.2 一个数字的例子,纯粹的公共物品或服务的最佳产量,简单归纳,假定保安的工资为每人450元，且可雇佣量无限

18、，即AC=MC=450元D=MB=MSBMC=AC=MSC均衡点为E，最佳雇佣量为3人,公共物品的供给： 市场机制存在失灵,若保安费用由单一消费者支付，则保安数量为零显然是没有效率的最佳雇佣量为3人，MSB=MSC公共物品或服务必须以非市场方式提供,3.4 林达尔均衡和免费搭车者,3.4.1一种公共物品的供给方式： 自愿捐献与成本分担成员人数较少的社会中，通过自愿捐献和成本负担的合作方式，有可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平。,3.4.2 林达尔均衡条件与免费搭车者的出现,林达尔均衡（Lindahl Euilibrium）若每一社会成员都按其所获MB的大小而捐献自己应分担的公共物品的资

19、金费用，公共物品的供给量可以达到具有效率的最佳水平。,林达尔均衡条件,每一社会成员都愿准确披漏其MB，不存在隐瞒或低估从而逃避应负担成本费用的动机。每一社会成员都清楚了解其他人的嗜好和收入状况，甚至清楚掌握任何一公共物品可给彼此带来的真实的MB，不存在隐瞒个人MB的可能。,存在问题,人口众多社会中，没有人能做到对其他所有成员无所不知，存在隐瞒MB的可能。不存在林达尔均衡免费搭车者对任何人来说都是一种有理性的选择。公共的悲剧所有社会成员都免费搭车，则出现公共的悲剧，社会成员越多越严重。,3.4.3 公共财政：免费搭车者问题的解决,公共物品或服务不可或缺免费搭车者问题不可避免只有依靠政府部门使用非

20、市场的方式（公共财政）来解决有效途径强制性的融资方式,3.5 混合物品或服务,概念： 居于纯粹的公共物品或服务与纯粹的私人物品或服务之间，兼有公共物品或服务以及私人物品或服务的特性。类型： 拥挤性的公共物品 价格排他的公共物品,拥挤性的公共物品,Congestible public goods随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而减少消费者可从中获得的效益。在消费上具有一定程度的竞争性。消费者的人数达到拥挤点之后，人数再增加，MC 0。事例：公路,拥挤性的公共物品或服务,价格排它的公共物品,Price-excludable Public Goods效益可以定价，从而可在技术上实现排他。特点： 名

21、义上向全社会提供，即谁都可以享用 在受益上可以排他，即谁花钱谁受益事例：政府兴建的公园、公办学校和医院。,混合物品的供给,既可以由私人部门通过市场提供，也可以由政府部门直接提供，或是由政府部门给予补助的办法通过市场提供。价格排他的公共物品的供给 市场提供，政府必须补贴 政府提供，利用市场机制 事例：医院拥挤性的公共物品的供给 政府提供，收取使用费，如公路、桥梁 市场提供，政府补贴，如影剧院、体育设施,关键术语,公共物品或服务 私人物品或服务 效用的非可分割性 消费的非竞争性 受益的非排他性 纯粹的公共物品或服务 纯粹的私人物品或服务 林达尔均衡 免费搭车者 混合物品或服务,复习思考题,相对于私

22、人物品或服务来说，公共物品或服务具有哪些特性？什么是纯粹的公共物品或服务？什么是纯粹的私人物品或服务？二者有哪些区别？如何实现纯粹的公共物品或服务的配置效率？什么是林达尔均衡？什么叫免费搭车者？如何解决免费搭车者问题？什么是混合物品或服务？混合物品或服务是怎样供给的？,第4章 公共选择,公共选择 Public choice,对非市场决策的经济学研究，对政府决策过程的经济分析政治不过是经济交易过程的延伸政治家、官僚或国家代理人同样是个人私利追求者，也是一种“经济人”将经济交易、政治决策两种人类行为的基本方面纳入单一的私人利益分析模式运用经济学方法解释个人偏好与政府公共选择的关系，研究作为投票者的

23、消费者如何对公共物品的供给的决定表达意愿,4.1 多数规则下的公共物品的供给,4.1.1简单多数规则公共选择是根据既定的规则并通过许多人的政治交互作用而做出的，就公共物品供给数量和融资方式达成协议最常用的规则简单多数规则,4.1.2 政治均衡,Political Equilibrium若一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品的供给量以及相应的税收份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。税收份额 tax shares事先公布的社会成员必须承担的税收数额对所有投票者来说， ti =平均成本税收份额的大小决定于公共物品的生产成本,4.1.3 投票与决策,在形式上，公共选择的决策是通

24、过投票而作出的。对一个人来说，最偏好的结果是公共物品数量达到这样的水平他所须承担的ti 等于该物品对他的MB i 投票的结果取决于税收份额的分布状况，取决于公共物品的效益分布。,投票者最偏好的政治均衡,4.1.4 简要的归纳：政治均衡的决定因素,公共选择的规则公共物品或服务的平均成本和边际成本投票者获得与提案有关的成本和效益的信息的难易程度税收份额在投票者之间的分布状况公共物品或服务的效益在投票者之间的分布状况,4.1.5多数规则下的政治均衡：一个模型,假定投票者就某种公共物品的产量作出抉择，该物品平均成本AC既定，税收份额已公布，每人缴纳同样税收ti =AC/n。事例：7个投票者就保安雇用数

25、量的提案进行投票,多数规则下的政治均衡,简单多数规则下就保安雇用量提案所进行的投票及其结果,结 果,在MB曲线既定的条件下，根据简单多数规则取得的政治均衡为4个保安的雇用量，接近多数投票者最偏好的结果。,4.1.6 中间投票者,中间投票者最偏好的结果处于所有投票者最偏好的结果的中间状态中间投票者定理 Median voter rule： 若所有投票者对公共物品的边际效益曲线均呈向右下方倾斜状态，那么中间投票者最偏好的公共物品的产量，就是简单多数规则下的政治均衡。,中间投票者定理启示,多数规则下的反映中间投票者意愿的提案最终获胜。当有两种以上的方案可供选择时，多数规则并不能保证51%的投票者将获

26、得他们最偏好的结果，实际上只有中间投票者获得最偏好结果。多数规则所保证的是，所有投票者最偏好的结果和最终达成的政治均衡偏离度最小。任一政党或政治家要想赢得极大量选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。,4.2 投票结果的唯一性和循环性,4.2.1单峰偏好与多峰偏好单峰偏好 Single-peaked Preference多峰偏好 Multiple-peaked Preference,事例,3人组成的小社会就每年燃放焰火次数进行表决每燃放一次焰火费用为200元三人必须承担税收份额为： tA=100元， tB=75元， tC=25元面临选择：每年燃放1次、2次、3次根据简单多数规则决定,投

27、票者对每年焰火燃放方案的排列,单峰偏好和多峰偏好,简要归纳,人们的偏好结构有单峰和多峰之别单峰偏好意味着人们最理想的结果只有一个多峰偏好意味着人们最理想的结果不止一个,4.2.2 配对投票：循环现象的出现,当有三个或更多方案备选时，就其中任意两个方案进行投票，就是“配对投票”。事例：燃放焰火,配对投票的得票记录及其结果（第一轮）,配对投票的得票记录及其结果（第二轮）,配对投票的得票记录及其结果（第三轮）,配对投票结果：循环现显出现,按照所进行的配对投票中的次序不同，三种可以选择的提案都可以在简单多数下获胜“循环性”。投票结果具有不确定性，政治均衡亦不存在了。原因是多峰偏好的存在新的事例：投票者

28、B投票者B,中间偏好峰是多数规则下的政治均衡,投票者对每年焰火燃放方案的排列：所有投票者都具有单峰偏好,配对投票的得票记录及其结果（第一轮）,配对投票的得票记录及其结果（第二轮）,配对投票的得票记录及其结果（第三轮）,单峰与多峰下投票小结,若所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就是惟一的，不会出现循环。如果多数规则下的投票结果出现了循环，那就说明至少有一个投票者的偏好是多峰的。只要所有投票者的偏好都是单峰形的，结果唯一：中间偏好峰即反映中间投票者最偏好的结果的提案获胜。只要所有投票者的偏好都是单峰形的，那么不论税收份额如何，中间投票者定理成立。,4.2.3 多峰偏好的存在,边际效益

29、递减规律任何物品或服务的边际效益都是随其数量的增加而减少。多峰偏好同公共物品的边际效益的递减趋势相矛盾,纯粹公共物品或服务的边际效益递减，意味着投票者的偏好是单峰的,存在问题,边际效益递减和单峰偏好的一致性，并不能排除多峰偏好的存在。事实上，可能有两种或两种以上的公共物品产量的提案，在多峰偏好的作用下均获得多数赞成票。事例：人们对公立学校预算提案投票,4.3 投票交易,4.3.1互投赞成票Logrolling投票者必须同时就两个或两个以上的提案投票既有投票者赞成的，也有其反对的投票者对提案具有不同的偏好程度，愿意就那些与其关系重大的问题进行投票交易事例：就两项提案投票，一项可给石油生产者带来利

30、益，另一项可给食品生产者带来利益,投票交易,只有在与提案有关的效益和损失不对称的情况下才会发生；若互抵则没有此动机。好处：大大增加了某些提案在多数规则下获得通过的可能性。,4.3.2 隐含的投票交易,Implicit logrolling当分别代表不同利益集团的两个或更多的议题被组合在一起，让投票者就此进行投票，隐含的投票交易就会发生。事例：两个本来不相关的议题对纺织品进口限额和新型轰炸机的研制被放在同一项提案中,隐含的投票交易,每一特殊利益集团是否对组合性的包括一揽子项目的提案投赞成票，取决于其对这些项目的相对偏好程度。若获得的效益遭受的损失，即可带来正的净效益条件下，投赞成票，进行隐含的投

31、票交易。,4.3.3 投票交易与效率,事例：三个公民组成的社会就两项提案投票 安全保障保安雇用MC=AC=300元 社会娱乐焰火燃放MC=AC=300元每一投票者必须为每一单位的公共物品承担100元的税收简单多数原则,无投票交易（焰火燃放）,无投票交易（保安雇佣）,无投票交易结果,就焰火燃放和保安雇佣两项提案分别投票，无投票交易，简单多数规则下的结果是既不提供社会娱乐，也不提供安全保障。,存在投票交易,将两项提案合二为一A和C双双投赞成票原不可能单独表决通过的方案，放在一起表决时却通过了,投票交易：互投赞成票,0 1 保安雇用和焰火燃放数量 (c),投票交易小结,投票交易有可能造成资源配置效率

32、的损失投票交易并非总是造成资源配置效率的损失,4.4 政治行为的分析,投票者政治家（政党）政府部门（官员）特殊利益集团,4.4.1 投票还是不投票：投票者,投票者投票与否，取决于两个因素： 参加投票的效益和成本 投票对公共选择产生影响的可能性一般而言，行使公民权所带来的满足和利益，以及不投票所面临的社会压力，或者是法律义务，大多数人会投票。,4.4.2 选票极大化：政治家（政党）,在有关政府的作用和其他问题上意见一致或相似的人们，组合成一个势力集团政党在多数规则下，一个政党在选票极大化上获得成功，便赢得选举；选票极大化是多党制社会中成功获得政治权力的先决条件。竞选方案设法向符合中间投票者意愿的

33、结果倾斜,4.4.3 公共权力极大化：政府部门（官员）,政府机构提供公共物品区别于私人部门提供私人物品追求公共权力极大化预算规模的极大化公共物品供给量过剩资源浪费,4.4.4 特殊利益集团：一股不可忽视的力量,谋求增加对其成员有利的政府支出的院外活动区别于政党手段对政府官员、投票者施加压力或影响问题以其他人的境况因此而变坏为前提,关键术语,简单多数规则 政治均衡 单峰偏好 多峰偏好 税收份额 中间投票者 配对投票 互投赞成票 投票交易 隐含的投票交易 政治家（政党） 选票极大化 权力极大化 特殊利益集团,复习思考题,何谓政治均衡？如何理解中间投票者定理？举例说明投票决策中的单峰偏好、多峰偏好对

34、配对投票结果的影响。何谓投票交易和隐含的投票交易？投票交易对资源配置效率有什么影响？简要分析参与公共选择过程的投票者、政治家(政党）、政府部门（官员）以及特殊利益集团的行为特点。,第5章 公共支出,公共支出,Public expenditures亦称财政支出、政府支出（中国特例）政府为履行其职能而支出的一切费用的总和政府行为的成本公共支出的数额反映着政府介入经济生活和社会生活的规模和深度，反映着公共财政在经济生活和社会生活中的地位,5.1 公共支出的结构,公共支出的分类理论分类法预算分类法,5.1.1 公共支出：理论分类,按公共支出的性质分类（重点分析） 消耗性支出、转移性支出按公共支出的目的

35、分类 预防性支出、创造性支出按政府对公共支出的控制能力分类 可控制性支出、不可控制性支出按公共支出的受益范围分类 一般利益支出、特殊利益支出,消耗性支出,Exhaustive expenditures直接表现为政府购买物品或服务的活动包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行投资所需的物品或服务的支出政府一手付出资金，另一手获得物品或服务，并运用这些物品或服务履行政府的各项职能。反映了公共部门占用社会资源的要求，排除了私人部门运用它们的可能性，计入GDP,转移性支出,Transfer expenditures直接表现为货币的无偿的、单方面的转移包括养老金、补贴、债务利息、失业救济金等政府付出了资

36、金，却无任何资源可得并不反映公共部门占用社会资源的要求，转移只是在社会成员之间的资源再分配，公共部门只充当中介人作用,区分消耗性支出与转移性支出 较强的经济分析意义,消耗性支出是社会总需求一部分，直接影响生产、就业及社会总需求，间接影响GDP分配；转移性支出是资金使用权的转移，间接影响生产、就业及社会总需求，直接影响GDP分配。在公共支出总额中，若消耗性支出比重大，说明直接通过公共财政配置的社会资源规模较大，即资源配置职能强；若转移性支出比重大，说明公共财政对GDP分配的直接影响大，即调节收入分配职能强。,5.1.2 公共支出：预算分类,国防支出外交事务支出行政管理支出经济建设支出社会文教支出

37、保护环境和自然资源支出政府债务支出其他支出,5.2 公共支出的经济影响：消耗性支出,5.2.1消耗性支出对流通领域的影响社会总需求=C+I+G政府的消耗性支出对社会总需求的形成有着重大影响消耗性支出是各种物品或服务的销售得以实现的一个不可或缺的条件,5.2.2消耗性支出对生产领域的影响,消耗性支出增加通过社会总需求的相应变动而导致社会生产规模扩大消耗性支出减少通过社会总需求的相应变动而导致社会生产规模萎缩,5.2.3 消耗性支出对分配领域的影响,一方面，政府消耗性支出结构变动，有关企业的利润有增有减，整个社会的收入分配状况相应变化。另一方面，政府消耗性支出总量变化，GDP、资本利润率、工资率等

38、都会发生相应变化。,5.3 公共支出的经济影响：转移性支出,5.3.1转移性支出对流通领域的影响通过对社会总需求构成中的消费需求和投资需求的作用来实现制约社会总需求的形成,5.3.2转移性支出对生产领域的影响,如转移性支出的对象是个人或居民，如居民生活补贴，对生产的影响是间接的。如转移性支出的对象是企业，如企业生产补贴，对生产的影响是直接的。,5.3.3 转移性支出对分配领域的影响,在GDP已经完成初次分配的基础上进行的再分配有利于转移性支出的对象有可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局,5.3.4一个简化了的事例：食品券补贴,对低收入家庭发给“食品券”受领着可凭券购买一定数量的食品区别食

39、品券、货币两种形式食品补贴,转移性支出的影响：食品券补贴（a）,转移性支出的影响：食品券补贴（b）,食品券补贴小结,食品券补贴可有效地增加受领者的食品消费量食品券补贴可有效地提高受领者所获得的效用水平货币形式的食品补贴较之食品券形式的食品补贴，在增加受领者食品消费量上的效应小，在增加获得总体效用水平上效应大食品补贴的发放，无论是以食品券形式，还是以货币形式，作用范围不仅仅限于食品,5.4 公共支出模型：关于公共支出增长现象的解释,公共支出的增长趋势：公共支出，无论是从绝对量还是从相对量（公共支出占GDP的比重）来看，各国均呈增长趋势中国改革是例外,公共支出增长的理论解释,瓦格纳 政府活动扩张法

40、则皮考克和魏斯曼 公共收入增长引致说马斯格雷夫和罗斯托 公共支出增长的发展模型鲍莫尔 非均衡增长模型,5.4.1政府活动扩张法则,瓦格纳（Adolph Wagner）解释：社会“环境条件”和各种关系复杂化的需要政府从事物质生产的经济活动越来越增加政府提供公共物品或服务范围越来越大结论：政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长是社会经济发展的一个客观规律,5.4.2公共收入增长引致说,皮考克和怀斯曼（ Peacock and Wiseman)解释： 内在因素，指公共收入的增加 外在因素，指动荡时期如战争、饥荒结论：公共收入和公共支出总是同步增长,公共支出的增长趋势与过程,5.4.3公共支出增长

41、的发展模型,马斯格雷夫和罗斯托（Musgrave and Rostow）用经济发展阶段论，即经济发展早期阶段、中期阶段、成熟阶段对公共支出需求的不断增长来解释关于公共支出的结构在长时期中的变化模型,5.4.4非均衡增长模型,鲍莫尔（Baumol）将国民经济区分为两个部门： 生产率不断提高的部门 社产率缓慢提高的部门结论：政府部门生产率偏低，规模必然越来越大，负担越来越重。,关键术语,消耗性支出 转移性支出 预防性支出 创造性支出 可控制性支出 不可控制性支出 一般利益支出 特殊利益支出 政府活动扩张法则 公共收入增长引致说 公共支出增长发展模型 非均衡增长模型,复习思考题,公共支出分别在理论上

42、和统计上应做怎样的分类？消耗性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎样的？转移性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎样的？简要解释公共支出不断增长的现象。,第6章 公共预算：决策及其经济分析,6.1 几个相关的概念,6.1.1公共预算公共预算指的是政府部门在每一个财政年度的全部公共收支结构一览表，简言之，是政府部门的公共收支计划。功能：反映和规定政府部门的活动范围、方向和重点监督政府收支运作的途径和窗口控制公共支出规模的有效手段,6.1.2 预算年度,亦称财政年度编制和执行预算所应依据的法定时限，是预算收支起讫的有效期限两种预算年度：历年制、跨年制决定因素： 每年公共收入的旺季 每年立法机关召开

43、会议的日期,6.1.3 公共预算的分类,分类依据：公共预算的形式计划表格的安排公共预算的内容计划指标的确定,公共预算按形式分类 计划表格的安排,单式预算公共收支计划通过一个统一的计划表格来反映复式预算公共收支计划通过两个或两个以上的计划表格来反映,公共预算按内容分类 计划指标的确定,增量预算公共收支计划指标在以前预算年度的基础上，按新的预算年度的经济发展情况加以调整之后确定零基预算公共收支计划指标的确定，只以新的预算年度的经济社会发展情况为依据，不考虑以前的公共收支状况,6.1.4 公共预算的原则,公共预算必须具有完整性公共预算必须具有统一性公共预算必须具有年度性公共预算必须具有可靠性公共预算

44、必须具有公开性,6.2 公共预算决策程序,公共预算周期（四个阶段）预算的编制预算的批准预算的执行预算的事后监督,6.2.1 编制和提出,联邦支出预算的编制行政管理和预算局联邦收入预算的编制财政部,6.2.2 审议和批准,以两院的预算委员会为主，向国会提出两次决议，经过批准完成立法手续。,6.2.3 执行,收支预算的执行执行收入预算执行支出预算授权额和支出额银行代理国库制度,6.2.4 执行的监督,美国联邦预算的监督：财政监督总统领导，财政机关进行审计监督国会及其专门机关（总会计署）进行,6.3 公共预算决策：机会成本分析,公共预算决策的经济分析：宏观角度：就整体的预算决策对社会资源配置的影响进

45、行分析采用机会成本分析法。微观角度：就某一项目或方案的公共预算决策对社会资源配置的影响进行分析采用成本效益分析法。,6.3.1 机会成本分析的含义,以预算资金的社会机会成本作为评价公共预算决策效率的依据。预算资金的机会成本一笔资金由非政府部门转移到公共部门而导致的非政府部门的效益损失。如果一笔特定的资金交由公共部门使用所能达到的效益，大于留在非政府部门使用所能达到的效益，这笔资金的公共预算决策是具有效率的。,6.3.2 进一步的说明：资源在公共物品和私人物品之间的配置,O B B 私人物品,整个社会资源的最佳配置条件,6.4 公共预算决策的经济分：成本效益分析,6.4.1 成本效益分析的含义从

46、微观的角度，对某一项目或方案的公预算决策对社会资源配置的影响进行的分析。把公共预算资金的作用划分为若干项目或方案，分别就每个项目或方案核算其效益和成本。对不同项目和不同方案之间进行比较，确定其优先采用的次序，并摒弃那些社会边际成本超过社会边际效益的项目或方案。,6.4.2 成本效益分析的步骤,计算各个项目或方案的效益和成本计算各个项目或方案的效益和成本的比率确定各个项目或方案的优劣次序进行各个项目或方案的抉择和决策,6.4.3 时间因素的考虑：贴现,成本效益分析中必须考虑时间因素“效益流”和“成本流”通过贴现，将发生在若干年间的“效益流”和“成本流”折算成现值，加减后比较分析,6.4.4成本效

47、益分析的作用与局限性,作用：有助于纠正只顾需要不管成本的倾向，也有助于纠正只考虑成本不考虑效益的倾向。局限：一般适用于效益主要是经济性质的、有形的，且可以测量的公共支出项目。,关键术语,公共预算 预算年度 单式预算 复式预算 增量预算 零基预算 公共预算原则 预算决策程序 公共预算周期 机会成本分析 成本效益分析,复习思考题,什么是公共预算？它具有几个方面的功能？公共预算的原则都有哪些？什么是机会成本分析？试举例说明它的应用。什么是成本效益分析？试举例说明它的应用。,第7章 公共收入,公共收入,Public revenue亦称财政收入、政府收入政府为履行其职能而取得的所有社会资源的总和理解为一

48、个过程将私人部门的一部分社会资源转移到公共部门,“以支定收”的财政观： 公共收入的适当规模,“适度”既不过多，也不过少；既能满足财政需要，又不妨碍经济发展。市场经济社会公共需要政府职能财政职能财政支出财政收入政府究竟需要干多少事政府究竟需要花多少钱政府需要收多少钱,7.1 公共收入的原则,如何把政府所生产或提供的公共物品或服务的成本费用恰当分配给其社会成员公共支出的分摊原则两个重要原则 受益原则 支付能力原则,7.1.1 受益原则,Benefit Principle成本费用的分配与社会成员从政府所生产或提供公共物品中获得效益相联系优点若成功贯彻，会形成林达尔均衡，不存在免费搭车者问题大多数公共

49、物品属于联合消费、共同受益，进而存在从低呈报或隐瞒所获效益现象,7.1.2 支付能力原则,Ability-to-pay Principle成本费用的分配与社会成员的支付能力相联系优点若成功贯彻，会达到相对公平的状态问题支付能力的测度，收入标准？财产标准？消费支出标准？主观牺牲？,7.1.3 小结：线索和依循,现实中，受益原则、支付能力原则以及其他公共收入原则往往巧妙组合，互为补充，彼此衔接。公共收入制度不仅是取得公共收入的形式和手段，而且可能成为公平分摊公共支出成本并实现特定公共政策目标的依托和工具。,7.2 税收：公共收入的主要形式,公共收入的分类：税收公共收入的主要形式公债有偿性的公共收入

50、形式其他公共收入： 政府引致的通货膨胀、捐赠、使用费、规费,7.2.1 什么是税收,税收是政府为实现其职能需要，凭借政治权力，并按照特定的标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。税收“三性”：强制性、无偿性、固定性,7.2.2 课税主体、课税客体和税率,税收三个基本要素：课税主体课税客体税率,课税主体,亦称“纳税人”或“纳税义务人”税法上规定直接负有纳税义务的人纳税人与负税人,课税客体,俗称“课税对象”课税的目的物，也就是对什么课税课税对象与税源,税率,课征税额与课税对象之间的数量关系或比例，课税的尺度税率分类：比例税率、累进税率、累退税率平均税率和边际税率,比例税率结构,累进税率结构,累退