第五章货款的支付ppt课件.ppt
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1、第五章 货款的支付,本章主要内容,支付工具汇票、本票、支票支付方式汇付、托收、信用证支付条款,第一节 支付工具,国际货物贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票,尤以汇票为主。,一、汇票(Bill of Exchange,Draft),(一)汇票的含义和基本内容 我国票据法的定义:汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,汇票的当事人: 出票人 the drawer 受票人 the drawee,payer 收款人 the payee,汇票的内容,注:各项内容必须齐全,否则受票人有权拒付。,表明“汇票”字样无条件的书面支付命令确定的金额付款
2、人名称收款人名称出票日期 出票地点出票人签章,汇票样本,(二)汇票的种类,1.按出票人不同商业汇票(Commercial Draft):出 票人是商号或个人银行汇票(Banker,s Draft):出票人和受票人都是银行,2.按有无随附商业单据 光票:不附带任何商业单据 跟单汇票:随附商业单据,较为常用,3.按付款时间 即期汇票(Sight Draft):在提示或见 票时立即付款的汇票 远期汇票(Usance Bill or Time Bill): 一定期限或特定日期付款的汇票,远期汇票付款的时间有下列几种规定方法:见票后若干天付款Pay at 30 days after sight.出票后若
3、干天付款Pay at 30 days after date of draft提单签发后若干天付款 Pay at 30 days after date of B/L.指定日期付款(Fixed date) Pay at 10th July,2004.,(三)汇票的使用,即期汇票的使用出票 提示 付款 拒付 追索,出票提示承兑(背书)提示付款 拒付追索 拒付追索,票据行为,远期汇票的使用,1、出票 to draw,填写汇票后经签字交给收款人的行为收款人(抬头)的填法限制性抬头:不能流通转让,只有指定的收款人可以收取票款指示性抬头:经持票人背书后可以转让持票人或来人抬头:无需背书,仅凭交付就可转让,2
4、、提示 presentation,持票人将汇票提交受票人,要求承兑或付款的行为付款提示(即期汇票)承兑提示(远期汇票)付款人见到汇票叫“见票”,3、承兑 Acceptance,受票人同意执行出票人的付款命令的表示,即付款人表示承担到期付款的责任汇票一经承兑,付款人就成为承兑人(Acceptor),并成为汇票的主债务人,而出票人成为次债务人,4、付款 payment,付款人向收款人支付汇票金额付款后,汇票上的一切债权债务关系即告终止,5、背书 Endorsement,背书人在汇票背面记载有关事项并经签章后交给受让人主要有两种方式:前手(Prior party)与后手(Subsequent par
5、ty),空白背书特别背书,6、贴现 Discount,远期汇票持有人想提前取得票款,银行扣除从转让日到到期日的利息后将票款付给持票人,到期日再向付款人收回足额票款,7、拒付 Dishonour,三种情况持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑持票人作付款提示时遭到拒绝付款付款人拒不见票、死亡、破产,以致付款事实上已不可能汇票遭到拒付后,持票人即对其前手产生追索权,8、追索 Recourse,汇票遭到拒付,持票人具有对其前手要求偿还汇票金额及费用的权利如果已承兑的汇票遭拒付,持票人可向法院起诉,要求承兑人付款,二、本票 Promissory Note,(一)含义本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支
6、付确定金额给收款人或持票人的票据无条件的付款承诺,(二)本票的内容,(1)写明“本票”字样 (2)无条件支付承诺(3)收款人或其指定人 (4)出票人签字(5)出票日期和地点 (6)付款期限(7)一定金额 (8)付款地点,(三)本票的种类,1.按出票人不同商业本票银行本票商业本票有即期、远期本票之分,银行本票都是即期的。说明:我国进出口业务中,本票使用不多,即使使用也是银行本票。,2.按付款期限即期本票远期本票,当事人承兑付款责任,本票与汇票的区别,三、支票 Cheque,Check,(一)含义 支票是出票人签发、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持
7、票人的票据 空头支票,(二)支票的种类,现金支票、转帐支票划线支票与未划线支票保付支票,第二节 汇付与托收,区分:1、商业信用和银行信用2、顺汇和逆汇,一、汇付(Remittance),(一)汇付的含义及当事人 债务人通过银行将款项交债权人或收款人,汇付的当事人 汇款人(Remitter):付款人 收款人(Payee) 汇出行(Remitting Bank) 汇入行(Paying Bank)或解付行,(二)汇付的种类,1、信汇 Mail Transfer(M/T)汇出行应汇款人的申请,将信汇委托书或支付通知书通过邮政信件寄给汇入行,授权解付一定金额给收款人收费较低汇款时间长,且信件容易积压或丢
8、失,2、电汇 Telegraphic Transfer(T/T)汇出行应汇款人的申请,以加押电报或电传发出付款委托通知书给汇入行,授权解付款项给收款人汇款迅速,安全可靠费用较高,信汇和电汇的一般业务程序:,汇款人,合同,汇出行,汇入行,收款人,汇款申请书,交款付汇,回单,付款通知书,汇款通知,收据,付款,付迄借记通知,3、票汇 (D/D)汇出行应汇款人的申请,代汇款人开立以其分行或代理行为付款人的银行即期汇票,交汇款人自行寄交或带交收款人,凭票向汇入行收款汇入行无须通知收款人,票汇的一般业务程序:,汇款人,合同,汇出行,汇入行,收款人,票汇申请书,交款付汇,银行即期汇票,票汇通知书,提示汇票,
9、银行即期汇票,付款,付迄借记通知,电汇、信汇、票汇的比较,(三)汇付的特点,1.风险大 2.资金负担不平衡 3.手续简便,费用少,(四)汇付方式的应用,汇付方式通常用于: 预付货款(Payment in Advance)、 货到付款(Payment after Arrival of the Goods) 赊销(Open Account,O/A) 。,国际货物买卖合同中的汇付条款举例,The Buyer shall pay 100% the sales proceeds in advance by Demand Draft to reach the Sellers not later than
10、Oct.15.The buyers shall pay the total value to the Sellers in advance by T/T(M/T or D/D)not later than 。,二 托收(Collection),(一)含义委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或商业单据或两者兼有,要求托收银行通过其联行或代理行向付款人请其付款,(二)托收的关系方委托人 Principal托收行 Remitting Bank代收行 Collecting Bank付款人 Payer,(三)托收的种类 1、光票托收不附带任何商业单据,仅凭金融单据委托银行收款多用用于小额交易、货款尾数
11、、样品费、佣金、部分预付款、分期付款、贸易从属费用等的收取,2、跟单托收金融单据附带商业单据或只凭商业单据的托收出口方根据买卖合同先行发运货物,然后开立汇票连同货运单据委托托收行通过代收行向进口方收款根据交单条件分为付款交单和承兑交单,付款交单 (Documents against Payment,D/P) 买方付清货款后才能取得货运单据即期付款交单 D/P at sight远期付款交单 D/P after sight,即期付款交单一般业务程序:,付款人,合同,代收行,托收行,委托人,托收申请书即期汇票货运单据,即期汇票货运单据,付款提示,付款,交单,转账,交款,远期付款交单一般业务程序:,付
12、款人,合同,代收行,托收行,委托人,托收申请书远期汇票货运单据,远期汇票货运单据,承兑提示,付款,交单,转账,交款,承兑汇票,付款提示,在远期付款交单条件下,如果付款日晚于到货日,进口方可采取两种办法提前付款赎单凭信托收据借单D/PT/R (谁借出单据,谁承担责任),案例,出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地后,进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售,但因经营不善而亏损,无法向银行支付货款。至此,出口方应向何方追偿?为什么?,承兑交单 Documents against Acceptance (D/A)买方在汇票上承兑后即可取得货运单据,承兑交单一般业务
13、程序:,付款人,合同,代收行,托收行,委托人,托收申请书远期汇票货运单据,远期汇票货运单据,承兑提示,付款,交单,转账,交款,承兑汇票,付款提示,案例分析,我某外贸公司与一外商成交一批货物,双方洽谈时,收付方式为D/P at 30 days after sight,后外商要求改为D/A at 30 days after sight,请问我方能否答应?为什么?,(四)托收的特点及使用逆汇托收是一种商业信用银行只提供服务托收统一规则URC522,(五)国际商会托收统一规则,托收统一规则URC522, Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.
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