商业银行操作风险典型案例分析课件.ppt
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1、商业银行操作风险典型案例分析,商业银行操作风险,目录,瑞银事件富滇银行金融市场部倒券事件中行内蒙分行绑架案 900万银行存款被转案渤海银行职员挪储户千万私自放贷违规办理银行卡业务导致巨额赔偿U盾用户巨款30秒内被盗,农商行连环骗贷案信用卡被骗贷案例身份证复印件办贷款某支行营业室综合柜员贪污案银行未扫门前雪,滑倒客户赔6万员工违规与企业发生经济往来违规办理现金汇款业务导致银行被罚银行信贷员内外勾结骗贷1600万,目录瑞银事件农商行连环骗贷案,案例:瑞银事件,瑞士银行公司(Swiss Bank Corporation)成立于1872年。1997年12月8日,总部位于巴塞尔的与总部位于苏黎世的瑞士联
2、合银行(Union Bank of Switzerland)宣布合并,成立瑞士联合银行集团(United Bank of Switzerland, UBS)。瑞银集团是全球最大的私人银行,全球最大的外汇交易商,全球最大的资产管理商,在全球商业银行和投资银行领域的地位如日中天。瑞银2011年财务报表,第二季度税前利润达到17亿瑞士法郎(21.6亿美元),核心一级资本充足率为18.1%。三条钥匙的标志代表信任、安全及慎重(confidence, security, and discretion)。,案例:瑞银事件瑞士银行公司(Swiss Bank Corpo,案例:瑞银事件,瑞银交易员奎库阿多博利
3、通过虚假交易及头寸掩盖损失等手段,进行了“未经授权的交易”,制造了全球2009年来涉及金额最大的银行雇员诈骗案,导致瑞士银行23亿美元损失。交易员买入了超过其权限的大数额S&P 500指数期货和DAX German 指数期货,为了掩盖损失,通过构建虚假ETF头寸形成期货敞口已被对冲、平仓的假象,由于ETF交易不需要交易对手确认,从而未能及时发现其造假行为,导致最终损失严重,并使瑞银经营陷入困境。,案例:瑞银事件瑞银交易员奎库阿多博利通过虚假交易及头寸掩盖,案例:瑞银事件影响,UBS刚刚宣布成本削减计划,即通过裁减3500个岗位在内的多项措施实现节省20亿瑞郎(23亿美元)的目标,欺诈交易让让U
4、BS前功尽弃,刚刚节省出来的20亿美元瞬间化为乌有。在全欧洲股市普遍上扬的情况下,瑞银当日股价却下挫10.8%,成为该公司2009年3月以来跌幅最大的一天。三大国际评级机构穆迪、标准普尔和惠誉都将瑞银列入降级观察的名单。9月24日瑞银集团宣布,瑞银集团董事会当天接受瑞银集团首席执行官奥斯瓦尔德格吕贝尔的辞职决定。,案例:瑞银事件影响UBS刚刚宣布成本削减计划,即通过裁减35,案例:瑞银事件启示,前、中、后台隔离不彻底,管理存在漏洞 欧洲ETF交易制度漏洞,交易信息不透明 瑞银风险管理系统疏漏 未坚持前中后对账、交易证实核对和每日损益分析,案例:瑞银事件启示前、中、后台隔离不彻底,管理存在漏洞,
5、案例:富滇银行金融市场部倒券事件,富滇银行”)成立于2007年12月30日,是云南省第一家省级地方性股份制商业银行。截至2010年12月31日,富滇银行本外币资产总额709.85亿元,存款余额565.91亿元,各项贷款余额361.33亿元审计署在内部举报的线索下,发现了富滇银行金融市场部的债券结算代理业务中利益输送的案情。富滇银行金融市场部原总经理、原副总经理等五六人通过朋友的公司申请非金融机构法人,由富滇银行为其代理债券结算业务,实施利益输送。,案例:富滇银行金融市场部倒券事件富滇银行”)成立于2007年,案例:富滇银行金融市场部倒券事件,前中后台监守自盗,金融市场部总经理被捕涉案金额约为3
6、500万元。针对近期发生的富滇银行金融市场部涉嫌违规交易事件,中国银监会主席刘明康罕见地向各城商行董事长和行长发出了一封信,要求各城商行自查和整改,进一步加强案件防范措施和内部管理制度的建设和落实。,案例:富滇银行金融市场部倒券事件前中后台监守自盗,金融市场部,案例:中行内蒙分行绑架案,据新世纪周刊昨日报道,中行内蒙古分行行长张凤槐之妻在2011年7月19日遭绑架。起因是一名叫图雅的放贷人在中行呼和浩特支行“内鬼”的帮助下,将储户的资金转走,并按照图雅的指示,进入指定的账户、投机获利。上述行为在6月份被中行总行大额账户监控系统发现,中行内蒙古分行随即将涉及此案的3名工作人员停职,此举导致了图雅
7、的资金链断裂。“走投无路”的图雅于是绑架行长夫人,意图以此换取3名银行员工复职。,案例:中行内蒙分行绑架案 据新世纪周刊昨日报道,中行内蒙,案例:中行内蒙分行绑架案,案例:中行内蒙分行绑架案,中行内蒙分行绑架案分析内因,内部控制与风险防范管理上,中行布有三道防线:其各级机构、业务经营部门及员工是第一道防线;风险管理总部(操作风险)与业务管理部门是内部控制的第二道防线;稽核部门是第三道风险。 涉案人员突破了中行内控的第一道防线,却最终暴露在中总行内控的第二道防线上。 该案中,呼和浩特支行3名工作人员充当“内鬼”,员工的第一道防线自然无存,但幸运的是,中行总行大额账户监测系统发现了内蒙古境内40多
8、个账户资金异常,并进行了报警。银监会2011年将“加强操作风险管理,深入推进案件防控长效机制建设”作为监管工作的重点之一。银监会主席刘明康在7月份的第三次经济金融形势通报分析会上也要求,银行要“继续保持对案件防控的高压态势”。,中行内蒙分行绑架案分析内因内部控制与风险防范管理上,中行,中行内蒙分行绑架案分析外因,宏观经济政策的“前松后紧”和体系内外“利率双轨制”带来的巨大套利空间,被认为是涉案人员“铤而走险”的重要外因。 由于利率市场化尚未进行,在中国利率体系中,存在着受管制的存贷款利率和已完全市场化的民间借贷两种利率体系。将银行体系内资金腾挪到体系外,便可获得超额收益,这被业内专家认为是近期
9、民间借贷“疯狂”、银行大案频发的重要原因。,中行内蒙分行绑架案分析外因宏观经济政策的“前松后紧”和体,案例: 900万银行存款被转案,奔着有200万巨额回报的承诺,2008年6月2日,浙江台州的张菊花将从亲戚朋友那里凑来的900万元存入工商银行扬中支行。张菊花的存款凭证显示:张菊花2008年6月2日建立的账户账号为“1104044301102603”,账户余额共计900.5万元,分四笔存入,分别为250万元、250万元、200万元、200万元,凭证盖有工商银行扬中市支行“存单(折)专用章”。半年后她拿着存折去领钱时,发现钱早被提光。由银行出具的“活期历史明细清单”记录显示:2008年8月1日后
10、,账户里只剩下了74971.65元余额,此后,这7万余元资金也被取走,交易笔数多达20余笔。也就是说,在张菊花存款后的两个月间,这900万存款已经被提走了。,案例: 900万银行存款被转案奔着有200万巨额回报的承诺,,案例: 900万银行存款被转案,案例: 900万银行存款被转案,案例: 900万银行存款被转案分析,银行柜员为张菊花办理存款,同时给张菊花办理的硬卡(灵通卡)和存折,另一人在柜台偷窥设置的密码,然后柜员将本应交给存款人的U盾私自截留并交给了偷窥人,最后将U盾和密码都交给了银行营业部主任。“只要有了U盾和账户的密码,营业部主任就可以将资金转往任何他想转入的账户。”营业部主任将揽存
11、的资金拿到东北放贷,张菊花的900万也同样转至东北一房产开发公司的账户上。由于此后房产形势的急转直下,开发商的资金链出现了断裂,时至今日,房地产的形势更加恶化,那900万的放贷款仍无法收回。银行表示,已与营业部主任解除了劳动合同。张菊花的遭遇已经引起了浙江省两位全国人大代表的关注,他们分别给最高法院负责人和江苏省高级法院负责人发去了督促和质询函,并向省公安厅有关领导作了反映,但截至目前,尚无任何定论。,案例: 900万银行存款被转案分析银行柜员为张菊花办理存款,,案例:渤海银行职员挪储户千万私自放贷,渤海银行是1996年以来国务院批准设立的第一家全国性股份制商业银行,是第一家在发起设立阶段就引
12、入境外战略投资者的中资商业银行,也是第一家总部设在天津的全国性股份制商业银行。 截至2010年末,本行资产总额2,650.86亿元,比年初增长125.57%,负债总额2,556.70亿元,比年初增长127.72%,不良贷款率仅为0.11%,实现税后净利润7.78亿元,比上年增长203.31%。,案例:渤海银行职员挪储户千万私自放贷 渤海银行是1996年以,案例:渤海银行职员挪储户千万私自放贷,2010年11月,渤海银行太原分行几十位储户发现自己的上千万存款,在不知情的情况下通过网银被转走,当地公安机关已经立案调查,调查发现盗走客户存款的不是窃贼,而是渤海银行太原分行的员工。 银行内部员工和银行
13、外的人相互勾结,由银行外的人去鼓动他人到渤海太分存款,他们向储户承诺高于其他银行的存款利息,同时也向储户隐晦地表达了存款的用途去向。在储户将钱存到银行后,银行职员通过网银将存款转到了贷款人账户。向储户承诺的高息,就来自非法贷款的收入。在此案件中,渤海银行的最大风控漏洞在于网银安全,这起案件竟是银行员工有办法私自为客户开立网银!而通常开办网银必须要确认是客户本人,且在现场才能开办。,案例:渤海银行职员挪储户千万私自放贷2010年11月,渤海银,案例:违规办理银行卡业务导致巨额赔偿,银行客户王某(代理人为其母亲李某)在某支行开立户名为王某的个人结算账户,该账户同时下挂灵通卡,该账户共计存款1000
14、万元。后取款时被告知款项已被通过银行卡取出,遂起诉该支行。 据查开户资料显示,在“开立个人银行结算账户申请书”上银行机器打印的存款信息栏由代理人李某签字确认,但办卡申请表上的签字确认栏,却明显不是李某字迹。 一审法院认为该支行在办卡过程中存在明显过错而导致王某资金被取走,判决该支行承担该1000万元及其利息的支付责任。,案例:违规办理银行卡业务导致巨额赔偿 银行客户王某(代理人为,违规办理银行卡业务导致巨额赔偿分析,案例分析: 在前台业务需客户签字确认的事项中,应确保相关资料由客户亲自签名,否则,将导致客户提出并非本人真实意思表示而向银行主张权利的法律风险。,违规办理银行卡业务导致巨额赔偿分析
15、案例分析:,违规办理银行卡业务导致巨额赔偿启示,案例启示 银行在前台业务办理中,常涉及需客户签字确认的事项,如存取款业务中的开户申请书、取款确认单、理财业务中的风险确认书、基金购买申请及确认书等,此类需客户签字事项中应注意以下内容:严格按照规章制度,需要客户签字的事项,必须履行核实证件、签字等相关程序,杜绝违规操作,或因有我行工作人员陪同而省略程序的现象发生。签字事项应确定为客户(或其代理人)亲自所为,前台工作人员应确定签字人员与证件持有人为同一人,实行“面签”制度,避免因非客户亲自所为而导致签字无效、非客户真实意思表示等情况,从而导致业务风险转嫁给银行承担。,违规办理银行卡业务导致巨额赔偿启
16、示案例启示,案例:U盾用户巨款30秒内被盗,案例经过:李女士是一名淘宝用户,经常使用银行的网上银行支付,为安全起见她还特意购买了银行的U盾。李女士上淘宝购物时发现网银被窃,在1个月前被转出10800元。身为服装厂老板的肖先生正要汇款,电脑突然白屏。过了一会儿,电脑才恢复正常,肖先生一查账户余额,发现银行卡内的29万余元被转到“刘洪军”的账号上。,案例:U盾用户巨款30秒内被盗案例经过:,初中毕业打工仔制造网银盗窃大案,琚文辉将木马植入用户电脑。当用户使用U盾进入网上银行时,借机从2位用户的网银账户上盗走30万余元。,初中毕业打工仔制造网银盗窃大案琚文辉将木马植入用户电脑。当用,木马盗网银资金流
17、程图,植入木马:利用“抓鸡”工具扫描有漏洞电脑,大约5%的电脑能植入木马寻找用户:通过木马程序寻找安装网银驱动电脑,进行“重点监控”获取密码:记录用户邮箱、QQ、论坛等密码,测试出用户U盾密码转移资金:趁用户插入U盾交易后还未拔下之机,迅速登录对方网银并转走钱,木马盗网银资金流程图植入木马:利用“抓鸡”工具扫描有漏洞电脑,做好网上银行安全防护措施,杀毒软件不可少个人防火墙不可替代警惕“网络钓鱼”防范间谍软件分类设置密码并使密码设置尽可能复杂不下载来路不明的软件及程序不打开来历不明的邮件及附件定期备份重要数据,做好网上银行安全防护措施杀毒软件不可少,案例:农商行连环骗贷案,胡某经营一家信用担保有
18、限责任公司,从事个人房贷的信用担保业务,利用与银行打交道的机会琢磨到了银行信贷的漏洞,便试水以虚假按揭方式骗取银行信贷资金。通过各种关系,胡某很快结识一银行高管,并逐步结识了该行支行行长田某等和部分信贷人员,胡某通过送车、送钱等方式打通关节后,利用手头大量的个人客户贷款资料,编造虚假的购房事实骗取按揭。田某等人则以督促下级银行开展房贷业务为名,一再催促尽快向胡某放贷,胡某的按揭业务竟然可以做到免面签,虚假贷款发放畅行无阻。为堵假按揭的窟窿,在田某等人的指点下,胡某买来几十家无真实经营背景空壳公司的营业执照、企业公章等全套手续,通过骗取小企业贷款维持资金链的持续,并预谋在小企业贷款1年之后,以小
19、企业破产和清理不良资产等方式合法消亡贷款。胡某前妻李某为支取其中一家空壳公司的贷款,前往该行营业部办理信贷卡时,细心的银行柜员发现,这家成立1年有余的贷款企业,公章竟然是新的,根本没有沾过印泥,银行详查发现贷款支取账户竟牵扯多笔小企业贷款,于是报警,骗贷浮出水面。,案例:农商行连环骗贷案胡某经营一家信用担保有限责任公司,从事,农商行连环骗贷案,骗贷金额达7.08亿元该银行多家支行的行长、副行长在骗贷案中收受贿赂千万元18名被告人,涉及贷款诈骗罪、非国家工作人员受贿罪、违法发放贷款罪等共8个罪名,农商行连环骗贷案骗贷金额达7.08亿元,案例分析1,骗贷之所以成功的原因之一是在信贷员眼中给领导赋予
20、了制度及流程之外的特权。因为胡某是上级行领导认识的关系户,或许是对于领导的特殊信任,信贷员在心底里就放松了对贷款的审查,其实仅需放贷员一个电话核实,就能发现二手房交易的买卖双方都是假的。胡某之所以能成功骗贷,还在于银行人员收受了不义之财,没有坚持廉洁的底线。对于负责信贷的银行干部,胡某平日安排吃饭宴请、高级娱乐等,逢年过节还要送购物卡、现金。吃人家的嘴软,拿人家的手短,于是众多银行干部成为了胡某骗贷的保护伞,为骗贷一路绿灯,甚至为其出谋划策。银行按揭有严格的业务流程,其中的面签环节要求放贷员必须与房屋买卖双方见面,查实之后才可放贷,正是缺少了重要的风险控制环节,本该早发现的骗贷阴谋得以继续实施
21、。,案例分析1骗贷之所以成功的原因之一是在信贷员眼中给领导赋予,案例分析2,上级行对举报调查不深入。对被盗用身份资料的“购房人”发现自己名下莫名按揭的投诉,上级行调查不深入,致使骗贷阴谋再次蒙混过关,丧失了揭穿骗贷阴谋的良机,丧失了及早追回骗贷资金的机会。骗局最怕有心人。精心经营的贷款骗局竞在一枚印章上再次露出马脚,细心的银行柜员凭借工作责任心通过细心观察和细致分析发现了可疑线索,为揭开贷款骗局挽回贷款损失立下大功。,案例分析2上级行对举报调查不深入。对被盗用身份资料的“购房,案例启示,认真开展银行从业人员廉洁自律教育,在金钱面钱不为所动,才能在制度面前坚如磐石。同时加强员工行为动态排查和领导
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