银行结算账户管理培训课件.ppt

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1、银行结算账户管理,内容摘要,账户管理的重要意义,账户管理制度框架,结算账户管理基本规定,账户违规行为案例分析,账户管理的重要意义,反洗钱体系银行账户实名制提供反洗钱线索,征信体系单位和个人基本信息依法合规使用银行账户,预防与惩治腐败体系银行账户实名制,账户管理的重要意义,规范存款人与银行在银行账户活动中的行为，明确双方的权利、义务、责任，保护存款人的合法权益。 统一银行账户基本要求，降低合同多样性而带来的社会成本，减少经济纠纷。 落实银行账户实名制，遏制违规开立银行账户从事诈骗、洗钱、贪污腐败等违法犯罪活动，维护经济金融秩序稳定。 促进反洗钱体系、征信体系、惩治和预防腐败体系的建设。,账户管理

2、的重要意义,银行账户是单位和个人开展经济金融活动的基础，银行账户管理是我国金融体系建设和金融监管实施的重要组成部分,账户管理制度框架,2009-2010年单位银行结算账户法定代表人身份信息核实工作,现场检查,非现场检查,账户管理制度框架,机构信用代码管理系统,账户管理制度框架,人民币银行结算账户管理办法(中国人民银行令2003第5号)scribe a vision of company or strategic contents.,人民币银行结算账户管理办法实施细则（银发2005第16号）,部门规章,关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知（银发200671号）company or str

3、ategic contents.,规范性文件,人民币银行结算账户管理系统业务处理办法（银发2007第74号）,结算账户管理基本规定,结算账户管理基本规定-账户分类,个人账户,单位账户,存款人主体,储蓄账户,结算账户,支取方式,用于办理转账收付和现金存取。,用于办理现金存取。,结算账户管理基本规定-账户分类,基本存款账户,一般存款账户,专用存款账户,临时存款账户,结算账户管理基本规定-账户分类,个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理,龙头地位,时效性和账户数量限制,按照法规制度要求开立，专款专用,结算账户管理基本规定-账户分类,只能缴存现金，不能取

4、现,核准制,备案制,经人民银行核准后方可开立（变更、撤销），账户的开立（变更、撤销）经人民银行行政许可后才正式生效。,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,开户银行审核申请资料开立（变更、撤销），账户开立（变更、撤销）后通过银行结算账户管理系统向人民银行备案,开户：5个工作日变更撤销：2个工作日,核准制和备案制,基本存款账户 临时存款账户（增验资临时户除外 ） 预算单位专用存款账户 QFII专用存款账户（合格的境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊帐户和人民币结算资金帐户）,一般存款账户 非预算类专用存款账户,核准类账户,备案类账户,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,核准制和备案

5、制,1书5证1卡,5证：有权部门证明文件（营业执照等）、组织机构代码证、税务登记证、机构信用代码证、身份证,1卡：印鉴卡片,1书：开立单位银行结算账户申请书,开户资料,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,其它：预留印鉴说明书、大额查证联系书、实地核查表、介绍信和授权委托书,开户资料,“三性”审查,存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责。银行应负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。,为防止不法分子利用伪造、变造或过期执照、身份证等证明文件骗取银行开立账户，进行诈骗、洗钱、敲诈等违法犯罪活动，在源头上防范和打击利用结算账户进行犯罪活动。开

6、户证明文件是证明存款人身份合法和具备开户资格的依据。保证开户资料的真实、完整、合规是存款人应尽的义务，是其享有账户权利的基本前提。,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,账户名称,证照的有效期,证件资料的真实完整性,基本户、一般户：必须完全一致,专用户：1、完全一致 2、存款人名称+内设机构/资金性质,临时户：1、完全一致 2、存款人名称+项目部,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,开户资料的审核,存款人申请开立银行结算账户时应填写“开立单位银行结算账户申请书” 。开户申请书一式三份，其中：一份存款人留存，一份开户银行留存，一份人民银行当地分支行留存。存款人申请开立人民币结算帐户，应与银行签

7、定人民币结算帐户管理协议。,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,开户申请书,由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件。 授权他人办理的，应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。,有效身份证件,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,身份证件及授权书,预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权书及其身份证件，以及授权经办人的身份证件。,单位公章,财务专用章,法定代表人或单位负责人章,授权经办人章,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,单位预留印鉴,基本存款帐户,基本存款账户是单位客户的主办账户，存款人只能在银行

8、开立一个基本存款账户，基本存款帐户可提取现金，应填写现金支票。用途为“备用金”“差旅费”的，提现金额不应超过5万元。用途为“工资”的，需要提供工资手册。,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,开户资料-基本存款账户,一般存款账户用于办理单位客户借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。可以办理现金缴存，不得办理现金支取。存款人开立一般存款账户没有数量限制，但不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,一般存款帐户,按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用，体现专户存储、专项管理、专款专用、专业监督。,专用存款帐户,专用账户

9、户数的限制：同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,财政预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更新改造资金、住房基金、社会保障资金,证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、政策性房地产开发资金,金融机构存放同业、党团工会的组织机构经费、单位银行卡备用金、收入汇缴资金和业务支出资金等,专项投资用途资金,其他专设账户管理资金,法律法规规定专项管理,开户资料-专用存款账户,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,专用存款帐户,专用账户专用存款账户现金支取相关规定：,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,临时存款账户用于办理临时机构以及单位客户临时经营活动

10、发生的资金收付。,临时存款帐户,临时存款帐户,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,临时存款帐户不允许变更开户资料，账户有效期（含展期）最长不超过2年。临时存款账户有账户开立数量限制，其支取现金应按照国家现金管理的规定办理。,一是确保开户银行有时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的调查核实。二是为防止不法分子利用伪造或变造的证明文件骗取银行开立结算账户，进行诈骗、敲诈勒索、洗钱等犯罪活动。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户或因借款转存开立的一般存款账户，因已对存款人的身份等进行了审核，故不受生效日制度限制。,结算账户管理基本规定-账户开立和使用,存款人开立单位银行结算账户，

11、自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。,生效日制度,1、企业名称2、法定代表人或主要负责人3、证照号码4、地址、邮编、电话5、注册资金等信息,账户变更,账户变更,结算账户管理基本规定-账户变更和撤销,单位帐户信息变更时，应在5个工作日内到银行办理变更手续，提供以下资料：1、填写变更申请书2、营业执照、登记证或其他证明文件3、组织机构代码证4、税务登记证5、法定代表或主要负责人身份证件（由经办人代理办理变更业务时授权委托书）6、基本帐户开户许可证、机构信用代码证 原则上，应先办理企业基本帐户的信息变更，然后再办理其他帐户的信息变更。,账户信息变更,结算账户管理基本规定-账户变更和撤销,

12、核准类账户：开户银行应将相关资料递交中国人民银行审核，待人行核准通过后进行撤销处理。非核准类账户：开户银行应在2个工作日内办理撤销手续，并于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。,账户撤销,银行对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查账户开立的合规性，核实开户资料的真实性，不符合开立的，银行予以撤销。,结算账户管理基本规定-账户年检和久悬管理,年检制度,久悬账户管理,一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户及按照人民币银行结算账户管理办法和实施细则规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，

13、未划转款项列入久未取专户管理。,账户违规行为案例分析,账户违规行为案例分析,某行于2006年8月22日为A单位开立的预算单位专用存款账户截至检查日未向人民银行报送账户开立资料申请核准。,（一）开立核准类银行结算账户未申请核准,处罚依据： 人民币银行结算账户管理办法第28条：开立核准类银行结算账户，银行应将开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。 人民币银行结算账户管理办法第67条第6款:超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。给予警告。处罚金额：0.53万元,处罚依据： 人民币银行结算账户管理办法第28条：符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结

14、算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 人民币银行结算账户管理办法第67条第6款。处罚金额：0.53万元,账户违规行为案例分析,（二 ）开立备案类银行结算账户未进行备案,某行于2007年1月15日为A单位开立的一般存款账户截至检查日未向人民银行报送账户开立资料。,处罚依据：人民币银行结算账户管理办法第38条：存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。人民币银行结算账户管理办法第66条第5款：违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。处罚金额：0.53万元,账户违规行为案例分析,（三）银行结算账户违反生效日规定支

15、取现金,某行为A公司开立的基本存款账户于2007年2月19日经人民银行批准开立。该行于2007年2月21日为其支取现金1笔，金额20000元。,违法依据：人民币银行结算账户管理办法第19条。,（四）开户资料不合规,某行于2007年7月18日以A公司自身出具的证明文件开立了资金性质为其他按规定需要专项管理和使用的资金的专用存款账户,(五）开户资料不完整,某行于2008年3月26日为A公司开立的一般存款账户的档案资料中缺少开立账户的资金证明文件。,违法依据：人民币银行结算账户管理办法第18条。,账户违规行为案例分析,某行于2008年1月1日前为A公司等15家单位开立的17个银行结算账户截至检查日未进行年检。违法依据：人民币银行结算账户管理办法第62条:银行应对单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性，对不符合规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。处罚金额：0.53万元,账户违规行为案例分析,(六）未进行年检,祝大家： 新年快乐！ 万事如意！,谢谢大家！,