SAP系统FICO模块基本原理培训课件.ppt

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1、SAP财务概览,SAP财务概览,3,2,FI模块-财务会计，固定资产会计,CO模块-间接费用，产品成本，获利分析,1,财务FICO模块综述,财务培训内容,32FI模块-财务会计，固定资产会计CO模块-间接费用，产品,SAP财务系统的组织单位,财务会计 管理会计集团公司代码业务部门成本控制经营部门 利润中心 范围 应用单位单独生成资产该单位可以成本核算进行获利能利润中心会计 负债表单位生成内部资 的组织单位力分析的组的组织单位产负债表织单位,SAP财务系统的组织单位FICO 财务会计,SAP财务系统的组织结构,集团,会计科目表,会计科目表,成本控制范围,公司代码,业务部门,成本控制范围,公司代码

2、,公司代码,业务部门,业务部门,业务部门,SAP财务系统的组织结构集团会计科目表会计科目表,各模块之间的相互联系,G/IBilling,Sales OrderDeleveryBilling,销售,Purchase OrderGoods ReceiptInvoice Verification,物料管理,Human ResourceLegacy Systemetc,其他,应收帐款,总分类帐,G/RI/V,Expense,CO,成本收入,统驭记帐,自动记帐处理,购置销售废弃折旧,Payment,Invoice,固定资产,应付帐款,End User Computing (Report Painter,

3、 Query, Line Layout etc),Payment,Invoice,财务报表,LC,Clear,Clear,资产负债表损益表,Conversion,Elimination,CCA,PCA,PA,TR,CM,TM,MRM,凭证,各模块之间的相互联系G/I销售物料管理其他应收帐款总分类帐G,外部会计,财务报表,损益表,利润分配表,现金流量表,内部会计,资产负债表,内部报表,生产 成本 报表,满足报表使用者需求,利润 中心 报表,成本 中心 报表,作业价格计划,外部会计财务报表 损益表 利润 现金内部会,第 1 章 财务会计1.1 组织架构1.2 会计数据1.3 凭证输入1.4 凭证输

4、入 - 其它特性1.5 特别总帐业务,第 1 章 财务会计,1.1 组织架构,1.1 组织架构,集团-会计科目表-公司代码,集团-会计科目表-公司代码业务业务业务部门部门部门,信贷控制域,公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 000100020003000100020003客户客户 客户 客户 客户 47114711471147124712,控制域 控制域 控制域 控制域 地区 1地区 2地区 1地区 2,信贷控制域公司代码 公司代码 公司代码 公司代码,FI与其他模块的联系,财务报表,总分类帐,应付帐款,应收帐款,MM,SD,AM,CO,FI与其他模块的联系财务报表总分

5、类帐应付帐款应收帐款MMSD,1.2 会计数据,1.2 会计数据,总帐科目主记录,总帐科目主记录在会计科目表中在公司代码中公司代码0001会计,总帐科目主记录,总帐科目主记录会计科目表 集团 总帐科目,客户主记录,客户主记录 公司代码集团 综合数据,供应商主记录,供应商主记录 公司代码集团 综合数,1.3 凭证输入,1.3 凭证输入,记帐期间,记帐期间公司发票 18000000250102030405,收付条件,收付条件 客户帐户: Air Conditione,税,发票 1800000025起始日 03/25/YYYY货物1，000税100总计1，100,销售收入,DR,贷1，100税100

6、,税码A1,50,税分录自动记帐,税表,A110%销项税A25%销项税V110%进项税V25%进项税,税公司发票 1800000025 销售收入DR贷,附加的科目设置,记帐代码:40借方分录总帐科目:费用屏幕布局:屏幕布局: : :成本中心可选的成本中心需要的数量可选的数量可选的业务部门可选的业务部门隐含的 使有效科目费用金额100成本中心?数量 _记帐代码 _ 科目_,附加的科目设置记帐代码:40借方分录总帐科目,1.4 凭证输入 - 其它特性,1.4 凭证输入 - 其它特性,暂存和完成一个不完整凭证,暂存和完成一个不完整凭证 输入一个凭证帐户,1.5 特别总帐业务,1.5 特别总帐业务,特

7、殊总帐处理,特殊总帐处理汇票,控制特别总帐业务,09192939D收到预付定金R预付定金请求I无形资产预付定金T有形资产预付定金B汇票 .,控制特别总帐业务 特别总帐标记记帐码09,特别总帐业务 - 性质和科目,性质 - 特别总帐业务类型 统驭特别总帐 科目科目暂记分项 预付定金 _相关的信贷限额汇票 _承诺警告其它目标 - 特别总帐标识记帐码 -借贷0919,会计科目表 AAAA,帐户类型特别总帐标记 说明_,特别总帐业务 - 性质和科目性质 -,显示特殊总帐业务,显示特殊总帐业务客户 / 供应商客户 / 供应商显示余额,定金程序,定金程序催款定金请求或收付,应收汇票,应收汇票帐单*自动处理

8、,应付汇票,帐单 通过汇票收付*对汇票的收付冲销当前银行汇票应收款,*自动处理,应付汇票帐单*自动处理,第 2 章资产会计2.1 资产概述2.2 组织结构 2.3 一般资产的业务交易2.4 在建工程,第 2 章资产会计,2.1资产概述,2.1资产概述,AM模块,财务会计应付帐款应收帐款管理会计物料管理资产会计AM模块,总帐与子帐的集成,总帐与子帐的集成资产物料客户1000供应商James Pen,维护,设备,历史记录,定单,投资控制,报表,结算,预算 / 计划,在建工程,资产,财务帐,折旧净值保险,资产控制及维护,维护设备历史记录定单投资控制报表结算预算 / 计划在建工程资,2.2组织结构,2

9、.2组织结构,会计科目表 折旧表,处理法律上的关于资产 折旧和评估的各种需求 通常根据国家定义 折旧表可以分配给一个 或多个公司 由折旧范围组成,会计科目表 折旧表国家 A. . . 税务折旧. 组,折旧范围,折旧范围折旧方法使用年限资本化日期残值率决定哪种折旧方法将被,资产分类,资产分类可将固定资产分成許多类別,它控制资产的编号,使用年限,對固定资产做不同交易時对应的总帐科目,如折旧科目,资产科目，固定资产收益或处分科目等。 其异动，改良，报废， 提折旧，调整都可在系統中实行自动拋帐。,默认评估选择标准资产类型屏幕规则科目分配编码分配总帐科目余额,包括资产相关的所有信息简单资产可以只创建一个

10、主记录复杂资产可以创建主号记录和子号记录来记载可以分别购置可以属于不同的成本中心可以分别折旧,资产主数据,包括资产相关的所有信息资产主数据,公司,公司,公司组织结构,公司,公司,折旧表,集团公司,服务业,工业,折旧表,服务业,工业,公司公司公司组织结构公司公司折旧表集团公司服务业工业折旧表服,2.3 一般资产的业务交易,2.3 一般资产的业务交易,取得Acquisition,自制In-House,采购订单Purchaseorder,带供应商的外部取得,报废Retirement,出售,报废,移转Transfer,公司内部,公司间,GO,固定資產交易類型,取得Acquisition自制采购订单Pu

11、rchase带供应,资产的创建和资本化过程,2.创建资产,7. 折旧程序会自动更新总帐余额,6. 每月折旧,3.,4.显示资产过帐数据,验收入库,应付款发票输入,5.资本化的同时总帐余额也更新,资产的创建和资本化过程1.资产类别的确定2.创建资产7. 折,固定資產取得通过供应商,- -,简例,无折扣，无税收的过账 on 09/01/YYYY,过账码,帐户,金额.,交易类型,资产生效日期,资产,供应商,应付,固定资产,帐户,70,Asset,1000,1000,100,09/01/YY,09/01/YY,31,Vendor,1000,1000,-,-,在总账,在明细账,1000,1000,100

12、0,1000,输入,固定資產取得通过供应商抛帐到供应商- -简例无折扣，无税收,主数据,资产价值,折旧计划,历史业务,资产浏览器,主数据资产价值折旧计划历史业务资产浏览器,计提折旧的程序,计提折旧的程序 正常折旧特殊折旧记帐周期周期性评估tInde,资产的处理,资产的处理 处理 出售 报废,资产处理过程,1. 收到资产报废处理单2. 确定资产处理类型,3. 将报废和收入入帐,资产的处理流程,资产处理过程1. 收到资产报废处理单3. 将报废和收入入帐资,资产的出售,发票过帐 收益过帐 资产原值和累积折旧自动过帐,资产的出售 发票过帐,帐面净值 $3750 资产清理科目$3000 资产出售收入/支

13、出: $750,累积折旧,(2)1250,发票,(2)3000,营业外支出,(2)750,资产清理科目,(1)3300,(1)3000,有收入的报废,帐面净值 $3750资产原值(2)5000累积折旧,固定資產報廢凭证,资产生效日期 07/01/YYYY07/01/YYYY借/贷,收到转移单,创建新资产 转移入帐,资产移转,收到转移单创建新资产 资产移转,资产,XXXX,过账日期,MMDDYYYY,交易类型,资产,ZZZZ,资产生效日,MMDDYYYY,完全移转,移转金额,.,移转比例,transfer to,transfer to,业务部门 1000,!,300,公司內部門間移轉和公司間調撥

14、,业务部门 2000,系统自动抛帐,资产XXXX过账日期MMDDYYYY交易类型资产ZZZZ资产,2.4在建工程,2.4在建工程,在建工程,在建工程,AUC assets,总帐对应的在建工程科目,0000 (没有折旧),通过内部定单追踪在建工程项目的成本费用,资产类别,折旧码,内部定单,在建工程,AUC assets 总帐对应的在建0000 (没有折旧)通,定单和项目结算的资金总额,项目 8017,数据,定单 8017,记帐指示,Debit,Credit,月末结帐,项目/定单完成,年末结帐,购置转移,资产,成本中心,实际实际/计划,Period,. . . . .,在建工程,特殊折旧补助金预付

15、款,定单和项目结算的资金总额项目 8017数据定单 8017记帐,在建工程,Invoice,Engineers, Inc.,steel girders,excavation,Invoice,Engineers, Inc.,steel girders,excavation,Invoice 1,Invoice,Constructo,Inc.,beams,construction,Invoice,Electro, Ltd.,copper cable,Invoice,Constructo,Inc.,beams,construction,Invoice,Electro, Ltd.,copper cabl

16、e,Invoice 2Invoice 3,Inc.,Inc.,Installation,Installation,安装,1,1,2,2,3,3,100%,100%,100%,100%,70%,70%,70%,70%,20%,20%,20%,20%,10%,10%,10%,10%,10%,10%,10%,10%,80%,80%,80%,80%,办公楼,加热系统,照明设备,成本中心,Supplier,Withdraw from,stock,Internal activity,Order,Supplier,Withdraw from,stock,Internal activity,Order,费用,

17、在建工程的成本归集与结算,内部订单,固定资产,在建工程Invoice Engineers, Inc.ste,SAP R/3管理会计系统介绍,SAP R/3管理会计系统介绍,R/3 - 企业管理会计系统,TRSAP R/3内部SD/销售与分销MM/物料管理PP/生,管理会计系统概述间接费用控制产品成本会计获利分析会计,R/3 - 企业管理会计系统内容,管理会计系统概述R/3 - 企业管理会计系统内容,管理会计系统概述间接费用控制产品成本会计获利分析会计,R/3 - 企业管理会计系统内容,管理会计系统概述R/3 - 企业管理会计系统内容,管理会计系统概述,管理会计系统概述管理会计 - 业务流程观点

18、控制的范围和对象管理会计 - “工具箱”管理会计组成管理会计模块和R/3其他模块的集成,管理会计系统概述管理会计系统概述,管理会计 - 业务流程观点,管理会计 - 业务流程观点上月我市场部成本 是否高增值的?,控制的范围和对象,控制的范围和对象coFIAM范围对象特性费用控制产品和生产利,管理会计 - “工具箱”,生产成本管理会计 获利分析作业成本内部成本中心利润 管理会计,管理会计组成,管理会计组成间接费用控制生产成本控制利润中心 PrCtrPr,管理会计模块和R/3其他模块的集成,成 本 要 素,成 本 中 心,计 算,控制区域,利润中心,成 本 对 象,获 利 分 析 段,内部订单项目管

19、理,过 程,CO-PA,帐单,CO-PA,利 润 要 素,计 算,EC-PCA,.,资产表,CO-CCA,CO-CCA,CO-ABC,CO-OPA,CO-ABC,CO-PC,AA,劳动力,物料,确认,外部采购,FI,HR,权益,AM,PM,PP,SD,管理会计模块和R/3其他模块的集成 成 本 要 素 成 本,管理会计系统概述间接费用控制产品成本会计获利分析会计,R/3 - 企业管理会计系统内容,管理会计系统概述R/3 - 企业管理会计系统内容,间接费用控制,间接费用控制成本 & 收入要素会计间接费用控制成本中心会计内部订单会计项目管理会计,间接费用控制间接费用控制,成本 & 收入要素会计,R

20、,成本 & 收入要素会计,间接费用控制,获利能力分析,生产成本控制,利润中心会计,获利能力段,利润中心,成本对象会计,作业成本会计,成本中心会计,间接费用订单会计,作业流程,回答下面问题：发生哪一种成本 ？,成本 & 收入要素会计R成本 & 收入要素会计间接费用控制获,间接费用控制,间接费用控制FI 财 务 资 产AM 总 帐 帐 户成 本项,工 厂,资 金,行 政 管 理,集 团,102202302402,101201301401,105205305405,CCG2,CCG3,CCG4,CCG5,CCG 1,成本中心会计 - 成本中心层次结构,工 厂 资 金 行 政 管 理集 团102101

21、105CC,成本中心会计 - 费用记帐和分摊,成 本 中 心,生 产 工 人 工 资,能 源 消 耗,设 备 折 旧,管 理 职 员薪 资,等 等,生 产 计 划,后 勤 服 务,设 备 维 护,质 量 检 查,等 等,直 接 费 用,间 接 费 用,分 摊,成本中心会计 - 费用记帐和分摊 成 本 中 心生 产 工,用 户 自 定 义 分 摊 基 准,单 位 数 量,楼 层 面 积,使 用 量,人 头 数,科 目 余 额,业 务 量, 金 额,成本中心会计 - 费用分摊基准,用 户 自 定 义 单 位 数 量 楼 层 面 积 使 用,内部订单会计,内部订单,设备维护,在建工程,促销活动,生产

22、订单,. . .,. . .,财务会计,财务会计,G/L,科目,资产会计,资产会计,资产,物料库存管理,物料库存管理,物料,管理会计,成本中心,订单,项目,销售订单,盈利段,财务会计,财务会计 FI,发货,服务,物料管理,物料管理 MM,采购订单,物料发货,生产计划,生产计划 PP,确认,(,仅生产控制）,管理会计 CO,内部服务,间接费用,附加费,定期传输,分配,分摊,内部订单会计内部订单设备维护在建工程促销活动生产订单. .,项目管理会计,项目管理会计主数据基本日期组织单元工作分解结构 WBS预算成,订单/项目的计划和预算,计划,预算,l,面向费用,l,容易修改；可以采用多个版本,“资金的

23、请求”,l,面向资金,（原始预算，补充预算，预算返还）,l,金额有约束；每次改变都有记录,;,l,可用度检查，有控制功能,“已批准的资金额度”,l,没有控制功能，只用作与实际对比,订单/项目的计划和预算R计划预算l面向费用 l容易修改；可以,管理会计系统概述间接费用控制产品成本会计获利分析会计,R/3 - 企业管理会计系统内容,管理会计系统概述R/3 - 企业管理会计系统内容,产品成本会计,产品成本会计产品成本构成间接费用处理方法产品成本会计组成产品成本计划成本对象控制 产品完全实际成本核算,产品成本会计产品成本会计,产品成本构成,产品成本构成 (1)物料消耗成本,产品成本会计组成,产品成本会

24、计组成RBOM工艺流程$产品数量结构$,产品成本计划,产品成本计划RBOM工艺流程$产品数量结构$价,产品成本计划 计划的目的,产品成本计划 计划的目的l得到核算的结果：n产品制造成本,产品成本计划 成本按成本构成叠加,产品成本计划 成本按成本构成叠加内部作业间接费用物料外部,成本对象控制,成本对象控制RBOM工艺流程$产品数量结构$价,成本对象控制 - 实际成本归集,成本对象控制 - 实际成本归集借,成本对象控制 - 差异分析,成本对象控制 - 差异分析RBOM工艺流程$产品数量结构$,成本对象控制 - 差异分析版本,差异分析版本版本0目标成本 - 实际成本(总差异)版本1计划成本 - 实际

25、成本(生产成本差异)版本2目标成本 - 计划成本(计划成本差异),成本对象控制 - 差异分析版本差异分析版本,成本对象控制 差异分类,差异分类投入方差异产出方差异投入价格差异产出价格差异数量差异批量差异(固定成本差异)资源使用差异其他投入差异其他差异 废品差异,成本对象控制 差异分类差异分类,采用标准成本方法的差异转移过程,标准成本流,差异流,采用标准成本方法的差异转移过程原材料库存产成品库存（在制品）,产品完全实际成本核算,产品完全实际成本核算RBOM工艺流程$产品数量结构$,产品完全实际成本核算,在日常生产中采用物料标准价记录物料入库和消耗成本。在物料明细帐中按物料号记录物料入库的数量和采

26、购价格差异或制造成本差异。在物料明细帐中按实际用途记录物料的实际消耗量。采用单层结算，将本级成本差异按物料存/耗比例摊派，并将存货部分的差异记入存货差异。采用多层结算，将下级物料通过制造带入的差异记入产成品的存货差异。通过上述两步结算，得到库存物料的月加权平均价（即物料实际成本）。用实际成本更新所有物料的期末库存，使其在财务会计上反映为实际成本。,物料明细帐的处理过程,产品完全实际成本核算在日常生产中采用物料标准价记录物料入库和,管理会计系统概述间接费用控制产品成本会计获利分析会计,R/3 - 企业管理会计系统内容,管理会计系统概述R/3 - 企业管理会计系统内容,获利分析会计,获利分析会计获

27、利分析会计目的获利分析的分析路径获利分析会计的集成性,获利分析会计获利分析会计,获利分析会计的目的,获利分析会计的目的企业市场销售和分销获利分析会计CO-PA主,获利分析的分析路径,获利分析的分析路径所有分部按整个公司（按分部）具有最高边际贡,获利分析会计的集成性,产品成本核算,产品组,分销渠道,地区,直接记入盈利段,直接记入盈利段,传输成本(不含差异),内部成本分摊统计记帐,内部成本分摊统计记帐,财务会计,成本中心会计,销售订单/开票,工程项目,生产订单,生产订单,盈利性分析,SD,获利分析会计的集成性PSPSCO-CO-PCPC产品成本核算,获利分析会计的集成性 计划集成,成本中心,获利性

28、计划,作业需求,产品成本,作业价格,销售计划/预测,人员成本计划资产成本计划,利润中心计划,已集成计划定单,物料主数据,成本构成,后勤信息系统,销售数量,产品 SOP,产品成本核算,获利分析会计的集成性 计划集成成本中心获利性计划作业需求,SAP财务系統是整个SAP之精华,其设计完全符合国际公认的会计原則,它与采购,生产,销售等业务流程紧密結合,形成一个严密整合的系統,其数据可实时加以更新,將出错几率減少到最小的程度.SAP提供最佳业务流程,有效节省人力,物力,財力。SAP在制造,汽車,电信,石油,化工，物流等几乎各行各业有成功的典范.在处理多币別,多语言,多国稅率等跨国业务及合并业务时,更显SAP的灵活与卓越。,结语,Thanks and question？,SAP财务系統是整个SAP之精华,其设计完全符合国际公认的会,态度决定一切细节影响成败谢谢您的关注！,态度决定一切,