EAS资金管理培训-课件.ppt

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1、演讲人：陈雪晖EAS实施部,EAS资金管理培训,10/9/2022,1,演讲人：陈雪晖EAS资金管理培训10/9/20221,提 纲,EAS对资金管理的理解EAS资金管理产品介绍EAS资金管理最佳实践,提 纲EAS对资金管理的理解,集团企业资金管理现状,集团企业资金管理现状面临问题管理现状可能发生违规付款行为分散,资金集中管理的核心目标,资金均衡有效地流动是企业（集团）生存和发展的基础。所谓资金的均衡流动是指资金的流入和流出必须保持适当的配合；所谓有效是指企业的剩余资金必须及时找到有利的投资机会，尽量增加剩余资金的投资收益。 因此，任何企业为了自身的生存和发展，都必须努力实现资金的均衡流动，可

2、以说实现资金流动的均衡性和有效性是企业（集团）资金管理与控制的核心目标。,对于我国企业集团来说，在解决资金分散、管理失控、资金利用效率低下等问题上，普遍存在十分迫切的需求。,资金集中管理的核心目标 资金均衡有效地流动是企,资金集中管理“七统一”应对策略,统一账户，监控资金，防止违规；统一计划和控制，掌握资金流量、流向；统一内部结算，减少资金体外循环；统一筹资，增强整体信用度；统一投资，防止财务风险；统一集团票据管理，全面掌握未来资金；核算资金占有成本，提高资金使用效率；,资金集中管理“七统一”应对策略统一账户，监控资金，防止违规；,集团资金管理的组织及职能,集团企业（财务总部）,结算中心,财务

3、公司,下属机构（分子公司、成员单位、 客户）,分析、决策、控制预算、授信,账户、结算、信贷、投资、票据,业务主体（执行）,决 策（制度）,管理平台（通道）,业务主体（执行）,集团资金管理的组织及职能集团企业结算财务下属机构（分子公司、,资金集中管理模式,收支二条线,下属单位在银行开设收入户和支出户，集团在对应的银行开立资金汇集账户（即母账号）。当下属单位资金超过限额时，通过银行网络，将资金上划到集团母账号；当下属单位资金低于下限时，集团公司根据资金计划，将资金从集团母账户下拨到下属单位支出户。保留下属单位的银行账户 对下属单位的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析适应于有异地成员单位的集团公

4、司资金集中管理,统收统支,分（子）公司不在银行开立自己的账户，所有收支都在资金中心的账户上统一进行。现金收支的批准权高度集中在资金中心 最有效的集中开户单位资金，提高资金流转效率 适应于集团对同城全资分公司的资金管理,内部银行结算中心,集团内部设立结算中心，办理下属单位现金收付和往来结算业务。大部分集团的结算中心兼有内部银行的功能，办理集团内部存贷业务。下属单位在结算中心开立活期结算户、定期户、贷款户等。多结算中心适应于具有较多责任中心的企事业单位。如企业集团、大型事业单位,财务公司,在集团内部成立财务公司，行使商业银行的职能。财务公司是资金操作的执行机构，不能对资金支出提供监控财务公司需要银

5、监会批准，目前，全国经批准成立的财务公司仅79家适应于对集中控制要求不高的集团企业,现金池,以公司总部的名义设立集团现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额；适应于跨国企业和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业,资金集中管理模式收支二条线下属单位在银行开设收入户和支出户，,集团企业资金管理的“现金池”,集团企业资金管理的“现金池”,资金集中监控平台,集团子公司,集团总部,战略业务资金集中管理（资金业务的集中管理）,非战略业务资金集中监控

6、（资金存量、流量、流向监控）,资金集中监控平台集团子公司集团总部战略业务资金集中管理非战略,集团资金管理的多种模式,集团资金管理的多种模式集团资金 方案一： 多结,提 纲,EAS对资金管理的理解EAS资金管理产品介绍总体介绍资金结算银企直联票据管理投融资管理或有负债资金监控EAS资金管理最佳实践,提 纲EAS对资金管理的理解,资金计划,利息管理,融资管理,决策分析,资金结算,账户管理,票据管理,资金控制,手续费管理,或有负债,资金监控,现金管理,资产管理,销售/采购管理,决策部门,职能部门,产业单位,银企直联,资金管理框架,资金计划利息管理融资管理决策分析资金结算账户管理票据管理资金,商业银行

7、,集团资金中心,分/子公司,资金管理业务流程,资金集中管理,商业银行集团资金中心分/资金管理业务流程应付款管理采购管理应,总体蓝图,总体蓝图,单体企业资金管理,资金计划,出纳管理,期末处理,银企直联,提交付款,接受收款,交易查询,账户余额查询,票据管理,应收票据,应付票据,支票,进账单,投资管理,银行定期存款,长期股权投资,融资管理,额度管理,银行贷款,或有负债,银行保函,对外担保,资金管理_企业资金管理,资金报表,信用证,收付款处理,现金,银行存款,计划分析,计划编制,计划调整,计划控制,其他银行票据,单体企业资金管理资金计划出纳管理期末处理银企直联提交付款接受,集团企业资金管理,资金计划,

8、出纳管理,期末处理,银企直联,提交付款,接受收款,交易查询,账户余额查询,票据管理,应收票据,应付票据,支票,进账单,投资管理,银行定期存款,长期股权投资,融资管理,额度管理,银行贷款,或有负债,银行保函,对外担保,资金管理_集团资金管理,资金报表,信用证,收付款处理,现金,银行存款,计划分析,计划编制,计划调整,计划控制,其他银行票据,资金结算,资金监控,手续费,资金结算,存款利息,多结算中心,企业贷款,企业委托贷款,企业定期存款,存款报表,与K/3集成,存款处理,存款分析,或有负债分析,融资分析,综合分析,预警分析,资金结算,计划编制,支票,蓝字表示集团资金管理特有业务处理,红字表示集团资

9、金管理与企业资金管理的业务处理有差异,黑字表示集团资金管理与企业资金管理的业务处理相同,集团企业资金管理资金计划出纳管理期末处理银企直联提交付款接受,提 纲,EAS对资金管理的理解EAS资金管理产品介绍总体介绍资金结算银企直联票据管理投融资管理或有负债资金监控EAS资金管理最佳实践,提 纲EAS对资金管理的理解,单结算中心,子公司领导审批,结算处理,审核,银行接口,中心领导审批,子公司签内部单据,受理,银行,试算平衡日结手续费结算利息结算,账务处理,单结算中心子公司领导审批结算处理审核银行接口中心领导审批子公,三种帐户管理模式(一),三种帐户管理模式(一)集团结算中心子公司在商业银行账户集团下

10、,三种帐户管理模式(二),三种帐户管理模式(二)子公司收款账户集团下属各子公司付款申请,三种帐户管理模式(三),三种帐户管理模式(三)集团账户和子公司子账户集团下属各子公司,业务流程_对内付款,业务流程_对内付款结算单受理业务审批登记分户账成员单位A成员,业务流程_对外付款,业务流程_对外付款成员单位客户结算中心银行结算单受理业务审批,业务流程_结算中心,业务流程_结算中心环球集团A公司收款单采购费用报销单受理内部,业务流程_收支二条线,业务流程_收支二条线银子收入户环环球集团账户（收支户）客户A,多结算中心,子公司领导审批,结算处理,股份子公司签内部单据,试算平衡日结手续费结算利息结算,银企

11、直联付款,股份分子公司,股份结算中心,集团分子公司,集团结算中心,受理,银行,交换员,提出结算单(往账)提回结算单(来账)中心之间资金调拨,账务处理,子公司领导审批,集团子公司签内部单据,交换员,受理,银企直联付款,账务处理,银行,结算处理,提出结算单(往账)提回结算单(来账)中心之间资金调拨,试算平衡日结手续费结算利息结算,多结算中心子公司领导审批结算处理股份子公司签内部单据试算平衡,业务流程_多结算中心(对内付款),成员单位A1,成员单位B1,结算中心A,结算中心B,结算单受理,业务审批,登记分户账,资金计划控制,提交结算中心,付款单,生成凭证,生成凭证,往账,来账,收款单,结算单受理,生

12、成凭证,生成凭证,业务流程_多结算中心(对内付款)成员单位A1成员单位B1结算,账户管理策略,账户管理策略,提 纲,EAS对资金管理的理解EAS资金管理产品介绍总体介绍资金结算银企直联票据管理投融资管理或有负债资金监控EAS资金管理最佳实践,提 纲EAS对资金管理的理解,银企互联,银企互联工商银行EAS资金EAS终端用户付款结算数据查询对账,银企互联的安全性,n,工行银行客户端服务程序、读卡器,中国工商银行,招商银行,中国建设银行,招行IC卡身份认证,农行银行客户端服务程序、读卡器,中国农业银行,建行银行客户端服务程序,企业局域网安全性：SSL站点方案银行接口提交密码和EAS密码分离银行接口登

13、陆的双重校验 主要数据进行加密校验处理，防止非法修改COM+安全性保证,互联网安全性：完全采用银行的安全机制，由银行保证数据传输的安全。,银企互联的安全性n工行银行客户端服务程序、读,信息的下载的平台,收款信息下载,INTERNET,从各银行下载收款记录后，系统自动形成一张收款单。,ERP系统,网上银行,银企平台,收款信息,收款单,信息的下载的平台 收款信息下载INTERNET 从各银行下载,资金在线收支的平台,根据付款单向银行发送付款指令,INTERNET,由平台判断银行接口类型后提交到不同的外部银行,ERP系统,网上银行,银企平台,付款指令,付款单,银行付款确认,付款确认,招商银行,工商银

14、行,资金在线收支的平台根据付款单向银行发送付款指令INTERNE,资金交易查询的平台,账户余额和交易记录查询,INTERNET,可以查询各个银行账户的实时信息和脱机信息 可以指定时间内自动同步银行的账户信息,ERP系统,网上银行,银企平台,实时账户信息,脱机账户信息,实时账户信息,资金交易查询的平台账户余额和交易记录查询INTERNET 可,提 纲,EAS对资金管理的理解EAS资金管理产品介绍总体介绍资金结算银企直联票据管理投融资管理或有负债资金监控EAS资金管理最佳实践,提 纲EAS对资金管理的理解,票据管理,集团,分子公司,支票,进账单,电汇单,收据,应收票据登记,应付票据登记,应收票据背

15、书,应收票据贴现,应收票据托管,应收票据收款,应收票据受托,应收票据登记,应收票据退票,空白票据查询,应收票据查询,应付票据查询,空白票据,应收票据,应付票据,应付票据兑付,应付票据退票,应收票据质押,抵质押物管理,授信额度管理,对内背书,应付票据登记,应付票据兑付,票据管理集团分子公司支票进账单电汇单收据应收票据登记应付票据,全生命周期管理_支票管理,全生命周期管理_支票管理,全生命周期管理_应收票据,全生命周期管理_应收票据,应收票据,应收票据,全生命周期管理_应付票据,全生命周期管理_应付票据,应付票据,应付票据,提 纲,EAS对资金管理的理解EAS资金管理产品介绍总体介绍资金结算银企直

16、联票据管理投融资管理或有负债资金监控EAS资金管理最佳实践,提 纲EAS对资金管理的理解,投融资管理,集团,分子公司,授信用途,融资形式,融资品种,保证方式,融资费用,基础设置,抵质押物种类,投资管理,融资管理,融资报表查询,投资报表查询,授信额度查询,授信额度,银行借款,企业借款,银行定期存款,企业定期存款,还款,展期/逾期,预提利息,解活/续存,解活/续存,还款,展期/逾期,预提利息,银行借款,还款,展期/逾期,预提利息,银行定期存款,解活/续存,抵质押物管理,信用证,信用证,投融资管理集团分子公司授信用途融资形式融资品种保证方式融资费,授信额度,授信额度,借款,借款,企业贷款,企业贷款,

17、信用证,信用证,银行定期存款,银行定期存款,企业定期存款,企业定期存款,提 纲,EAS对资金管理的理解EAS资金管理产品介绍总体介绍资金结算银企直联票据管理投融资管理或有负债资金监控EAS资金管理最佳实践,提 纲EAS对资金管理的理解,银行保函,银行保函,担保,担保,提 纲,EAS对资金管理的理解EAS资金管理产品介绍总体介绍资金结算银企直联票据管理投融资管理或有负债资金监控EAS资金管理最佳实践,提 纲EAS对资金管理的理解,资金汇总表分析,资金汇总表分析,资金存量变动分析,资金存量变动分析,资金存量结构分析,资金存量结构分析,提 纲,EAS对资金管理的理解EAS资金管理产品介绍EAS资金管

18、理最佳实践,提 纲EAS对资金管理的理解,执行,决策,实时了解资金流的整个动态情况，财务风险得到有效监控；建立集团资金统筹优势，内部平衡资金盈缺；集中利用资金，降低融资成本，提高资金使用效率；集团信贷统管，增强集团融资能力；业务流程得到优化，各系统协同更加有效；促进了商业银行对集团服务的改善；规范资金管理，提升财务管理水平，增强企业竞争力;,EAS集团资金管理带给企业的价值,执行决策实时了解资金流的整个动态情况，财务风险得到有效监控；,提 纲,EAS对资金管理的理解EAS资金管理产品介绍EAS资金管理最佳实践万科集团招商局集团,提 纲EAS对资金管理的理解,万科企业股份有限公司是中国房地产行业

19、龙头企业之一（成立于1984年）中国首批公开上市的企业之一（总资产212亿元，净资产67亿元）荣获2005年中国最佳表现公司，年度纳税总额14亿。公司的核心业务是大众住宅开发,目前已经扩展到21个城市。以珠江三角洲、长江三角洲和环渤海湾区域为中心发展策略。,万科集团,万科企业股份有限公司是中国房地产行业龙头企业之一（成立于19,集团财务部组织结构,集团财务部,资金管理中心,会计部,信贷部,风管部,出纳1,会计1,主管1,经理1,对内,对外,对外收支/网银,记账,审批,综合/网银,企业贷款,银行贷款,风险管理,额度管理,其他部门。,目前网银开通：工行、中行、招行；网银权限和密码双人管理,集团财务

20、部组织结构集团财务部资金管理中心会计部信贷部风管部出,资金管理的应用方案,财务系统,商业银行,集团,子公司,出纳管理,资金计划,资金计划,银行对账,银行对账单,总账,应收管理,资金收款单,销售管理,资金付款单,应付管理,出纳管理,成本管理,业务 系统,业务 系统,资金管理的应用方案财务系统商业银行集团子公司出纳管理账务处理,资金管理系统,编制资金计划,资金计划编制流程,2、公司支出,营销费用,管理费用,财务费用,相关税金,4、外部融资,归还银行借款,协同平台,商业银行,预算系统编制非项目资金预算,成本系统编制项目收支预算,资金分析,资金报表,。,银企直联,资金控制,1、收入预算,内部往来,外部

21、融资,公司收入,资金管理系统编制资金计划资金计划编制流程2、公司支出营销费用,资金管理的模式,万科集团集团资金管理中心使用EAS资金结算、出纳管理、银企直联、等系统形成了资金集中管理与监控的管理体系。,资金管理的模式万科集团集团资金管理中心使用EAS资金结算、出,帐户管理的模式,帐户管理的模式价值体现：增强资金集中监控力度、提高资金结算效,下属公司,结算中心,银行,总账系统,出纳管理,资金结算,银企直联,收款凭证付款凭证,填付款单内部审批计划控制,内部审批结算单受理结算单结算提交银行生成凭证,经办授权,资金结算的流程,下属公司结算中心银行总账系统出纳管理资金结算银企直联收款凭证,资金管理应用价

22、值,万科资金结算部应用资金管理系统，下属十八家子公司应用网上结算系统，处理收付款业务、内部结算业务、资金集中监控与管理。业务量虽然增加了78数倍，但资金管理中心始终保持了最初的6名员工。万科将北京、上海、成都等全国十八家分公司的账户进行了集中管理，并且由集团资金管理中心通过银企互联，在深圳总部进行付款处理，达到了账号集中，收付款集中。建立了子公司、集团、银行业务系统化、连贯性处理，达到了集团统一监管、集团总体掌控资金流量、流向、余额，掌控未来资金需求量，加速资金周转、提高了集团资金使用效率，解决了集团跨地域的资金管理。,资金管理应用价值万科资金结算部应用资金管理系统，下属十八家子,提 纲,EA

23、S对资金管理的理解EAS资金管理产品介绍EAS资金管理最佳实践万科集团招商局集团,提 纲EAS对资金管理的理解,招商局集团,创立于1872年12月26日，1873年1月17日在上海正式开业，已走过130余年的历程，是中国民族工商业的先驱，被誉为“中国民族企业百年历程缩影”。 进入新世纪以来，在新的发展战略的指导下，立志创造某历史上的第三次辉煌。 招商局集团现为国家驻港大型企业集团、香港四大中资企业之一，总部设于香港。主要经营活动分布于香港、内地、东南亚等地区。以2005年底计，拥有总资产逾790亿港元，管理总资产逾7400亿港元。 目前，招商局集团业务主要集中于交通运输及相关基础设施建设、经营

24、与服务（港口、公路、能源运输及物流）、金融投资与管理、房地产开发与经营等三大核心产业。 招商局集团拥有各级下属公司600多家其中全资、控股及重要的参资企业266家涉及16个行业其业务主要集中于交通运输及相关基础设施建设、经营与服务（港口、公路、能源运输及物流）、金融投资与管理、房地产开发与经营等三大核心产业。,招商局集团创立于1872年12月26日，1873年1月17日,招商局集团组织架构,招商局集团,A集团,物流集团,控股集团,下级单位1,下级单位2,。,EAS资金监控EAS融资管理EAS票据管理,K/3资金结算系统,K/3财务核算,下属其他集团,K/3财务核算,K/3财务核算,招商局集团组

25、织架构招商局集团A集团物流集团控股集团下级单位1,招商局集团资金监控管理需求,授信额度,资金管理,总体描述：此次需求体现了集团及时全面掌握资金的现在以及将来的存量、流量、流向，从而有效支持战略决策。,招商局集团资金监控管理需求授信额度资金管理借款融资信息,资金监控业务流程,资金监控业务流程,流动资金监控,业务实现,资金结构分析,综合分析,预警分析,历年资金分析,流动资金监控业务实现资金结构分析综合分析预警分析历年资金分析,资金监控实现价值,在下属集团资金集中结算基础上，实现了对全集团资金的监控和管理。实现了可以及时看到相关资金信息，从而大大缓解以往月报方式的不及时性。及时了解全集团各个公司负债情况，方便集团总体管控。实时了解资金流的整个动态情况，风险得到监督和控制。由于是在不影响原有K/3核算的基础上进行EAS资金产品的实施，不仅大大降低实施难度和风险，又可以实现集团管理的目标。,资金监控实现价值在下属集团资金集中结算基础上，实现了对全集团,联系方式：业务咨询热线：4008-830-830金蝶网站：,联系方式：,