股份制有限公司资金管理制度.docx

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1、股份制有限公司资金管理制度一、业务目标1 .公司应当对资金筹集、投资和营运等活动中的主要风险进行控制，确保公司资金的正常运行，加强对资金活动的分析，维护资金的安全与完整，提高资金使用效率。2 .强化资金管理的岗位职责，切实落实资金管理责任，防止差错和舞弊，确保资金核算真实、准确、完整。3 .确保资金管理符合国家法律、法规和公司规章制度的要求。二、业务风险1.筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致公司筹资成本过高或债务危机，使公司陷入财务困境或资金冗余。2.投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。3.资金管理业务流程设计不合理，资金活动管控不

2、严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。4 .资金管理业务违反国家法律法规或公司规章制度。三业务范围本业务流程主要描述与资金管理相关的业务流程。包括筹资管理、投资管理、银行存款管理、现金管理、其他货币资金管理、汇率风险管理等。四、业务流程1 .资金的概述资金，是企业拥有或控制的库存现金、银行存款（包括外币存款项目）备用金、其他货币资金等。2 .资金是企业流动性最强，控制风险最高的资产，是企业生存和发展的基础。企业必须加强资金管理与控制。3 .资金管理的主要内容主要从筹资活动、投资活动和资金营运活动等三个主要环节加以控制。4 .资金管理的总体要求4.1. 科学决策是核心。公司应当根据自身发

3、展战略，综合考虑宏观经济政策、市场环境等因素，科学确定投融资目标和规划。4.2.制度建设是基础。公司财务部负责资金活动的日常管理，应当根据内控制度等法律法规及公司自身管理需要，完善严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度。4.3.业务流程是重点。公司应充分考虑经营管理活动的特征和流程，确定各环节、步骤的工作内容和程序，并将其落实到具体部门和人员。4.4.风险控制点是关键。公司必须切实关注流程中的风险控制点，制定有效的控制措施，控制关键风险，提高资金管理的效率。4.5.资金集中管理是方向。公司应当采取合法有效措施，采取资金结算中心等资金集中管控模式，加强对分（子）公司资金业务的集中、统一、归口控制。4.6.严格执行是保隙。制度的执行关系到整个内控活动取得实效的关键，只有严格执行，才能保证资金活动的决策目标。4.7.落实岗位职责。公司财务部负责资金活动的日常管理，财务部负责人是公司资金管理第一责任人，财务总监是资金管理的主要责任人。公司财务部在财务总监领导下，严格按照内控及相关制度的规定，参与投融资方案等可行性研究和决策过程。制定资金管理的岗位职责和权限，确保办理筹资、投资、营运等资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。定期或不定期检查和评价资金活动情况，强化对分（子）公司资金业务的统一监管，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。