XXX学校财务管理制度.docx

XXX学校财务管理制度为了进一步规范学校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进我校教育事业健康发展，根据财政部教育部联合印发的中小学财务制度（财教XXXXXX号），结合我校实际，制定本制度。学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，严格预算执行,完整、准确编制学校决算报告和财务报告，真实反映学校预算执行情况、财务状况和运行情况；依法筹集教育经费，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，全面实施绩效管理，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。一、财务管理体制学校财务管理实行党组织领导的校长负责制。校长在学校党组织领导下，依法依规管理财务工作，对财务资料的真实性、完整性负责。财务主管人员应当依法依规履行职责，参与学校重大建设项目、重要办学资源配置、重要资产处置、大额资金使用等重大事项的决策。二、预算和决算管理学校预算由收入预算和支出预算组成。预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约和讲求绩效的原则，不得编制赤字预算。学校加强决算审核和分析，保证决算数据的真实、准确，规范决算管理工作，并按照要求及时向社会公开，同时全面加强预算绩效管理,提高资金使用效益。三、收入管理学校收入包括：（一）财政补助收入，即中小学校从本级财政部门取得的各类财政拨款。（二）事业收入，即中小学校开展教育教学及其辅助活动依法取得的收入。其中：按照国家规定应当上缴国库或者财政专户的资金，不计入事业收入；从财政专户核拨给学校的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金，计入事业收入。（三）上级补助收入，即中小学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。（四）其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入、非本级财政补助收入、租金收入等。其中：为在校学生提供课后服务收取的服务性收费收入，计入其他收入。学校应当将各项收入全部纳入学校预算，统一核算，统一管理，学校严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。学校组织收入应当合法合规，各项收费应当严格执行国家规定的收费范围、收费项目和收费标准，不得擅自扩大收费范围、增加收费项目、提高收费标准。学校对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴。四、支出管理学校支出包括：（一）事业支出，即中小学校开展教育教学及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。（二）其他支出，即本条上述规定范围以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出等。（三）规范报销流程。经办人报销发票时（含差旅费），要收集完整有关材料（包括原始票据，有关文件依据，购物申请单，验收人签字,出差审批单，会议记录以及需要的其他材料）并在原始票据背面写明事由、经办人和日期一一财务部门审核票据（特别是电子发票）-处室领导和分管校长签字一校长审核一一分管财务校长签批一交会计室报账。学校支出应当坚持厉行节约，严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学校结合本校情况规定，报主管部门和财政部门备案。学校应当加强支出管理，基本支出、项目支出不得混用，公用经费、人员经费不得混用。项目支出应当按照规定专款专用，不得挤占和挪用O学校从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金,应当专款专用、单独核算，并按照规定报送专项资金使用情况报告，接受财政部门或者主管部门的检查、验收。学校严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。学校应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。五、资产管理学校应当建立健全资产管理制度，明确资产使用人和管理人的岗位责任，按照国家规定设置国有资产台账，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整，提高资产使用效率。涉及资产评估的,按照国家有关规定执行。严格执行政府采购制度，按照“应采尽采”原则执行学校应当汇总编制学校行政事业性国有资产管理情况报告。学校应当定期或者不定期对资产进行盘点、对账，做到账实相符和账账相符。学校对需要办理权属登记的资产应当依法及时办理。学校应当根据依法履行职能和事业发展的需要，结合资产存量、资产配置标准、绩效目标和资金承受能力配置资产。优先通过调剂方式配置资产，不能调剂的，可以采用购置、建设、租用等方式。在满足学校正常教育教学活动前提下，学校可以出租、出借资产。学校出租、出借资产应当进行必要的可行性论证，严格履行相关审批程序。学校资产处置应当遵循公开、公平、公正和竞争、择优的原则，严格履行相关审批程序。学校资产处置收入按照国家有关规定，实行“收支两条线”管理。六、负债管理略七、财务报告和决算报告略八、财务监督