合规尽职调查的分类.docx

合规尽职调查的分类1、针对第三方企业的合规尽职调查针对第三方的合规尽职调杳与传统的法律尽职调查相类似，一般可分为合规全面尽职调查及专项合规尽职调查两类。合规全面尽职调查需要对目标企业的整体情况进行全面审查，包括但不限于企业的工商登记情况、资质情况、内部治理情况、股权架构、资产情况、知识产权情况、管理运营情况、财务税收情况、对外投资与担保情况、关联交易情况、诉讼仲裁及企业信用等。合规专项尽职调查则更偏向于对目标企业合规管理体系的建设及运行情况进行审查，如合规组织机构、合规管理制度、风险内控机制等，重点调查第三方是否存在合规方面的不正当行为，如存在腐败、洗钱等行为，以及存在合规制度不健全的情况等，以此识别和评估可能存在的合规风险。如第三方企业存在大量合规漏洞，应当采取审慎态度，及时终止合作，避免因此对本企业产生合规影响。对于合规风险较低的第三方企业，可在业务合同中明确要求对方作出合规承诺，同时在日常合规管理中做好对第三方的管控，降低合规风险。2、针对重点业务或指定项目的合规尽职调查针对重点业务或指定项目的尽职调查，其主要目的是审查重点业务或项目所必需的基础信息，根据审杏结果披露相关风险，为业务的开展提供决策参考。如最为常见的投资项目尽职调查，投资方为确保目标项目的合规经营,需对项目所涉的市场准入、贸易管制、国家安全、行业监管、外汇管理、反垄断、反洗钱等方面进行全面审查。另外，随着近年来数据领域的法规制度不断健全及各形态业务对数据的依赖程度口益加剧，数据合规尽职调态也值得重点关注。开展数据业务合规调杳，需要根据网络安全法数据安全法个人信息保护法及刑法等相关法律法规的规定，分析目标项目在数据处理中的各项表现，以提示应当遵守的合规义务及披露存在的合规风险。3、针对企业内部的合规尽职调查针对企业内部的合规尽职调查是企业针对自身合规问题的查漏补缺。在该类合规尽职调杳中，企业既是调查方，乂是被调查的目标企业。开展尽职调查工作的既可以是外部的独立第三方，也可以是企业内部履行合规管理职贡的部门。调查方在开展合规尽职调查时应秉承独立客观的原则，通过文件审阅、现场视察、问卷调研、人员访谈、数据分析等方式，对企业合规体系的建立情况、业务所涉高风险领域、内外部监管情况、投诉反馈机制等进行全面审查。并且，可协调公司法务部、财务部、风控部及业务部门协同联动，共同查找企业合规管理漏洞，评估现有合规体系建设成效，有针对性地进行改进。