XX制造企业ERP标准业务流程图.docx

XX制造企业ERP标准业务流程（一）销售合同管理流程:业务号SA-OO1.业务名称销件合同管理源程适用范乱所有的他的业务必须以审核后的合同等市通作为业务起点相关岗位及权限岗位景观操作权限管暂助理销仰U单地加、审核录入.审核、美田总调空存货目录、产&,结构录入、审核财务工程核算员工程目就录入相关部门或用位«H»业务员«««)«AffkMAA财务工程储算员具体工作91.程播述1、销0门靖售业务员签订销科门同<参见公司合同审批流程），所行的精件订单必为填久销沿河审批单（见表：PR-SA-OI）,进行各部门审批。篇*度人员在接到销仰合同审批单后,根据订单内容、存货情况、产品技术设计情况在【物料需求方案】模块增加存贷档案并建立相关的产品结构：根掘偏售合同审批单I二总避空增加的存货档案、产，结构怡M财务部门工靠人员住总账】模块增加本钱对象工程的工程目录：2、场他值根据审批后的销售合同审批单在【销伟泊抻】模块中录入箱售订单（见表：PR-SA-O2）,录入完毕后检查无误后,俏书助理在【销件管理】模块对IMS订单进行审核：3、财务趣门工程就算人员根也41售合同审批单】【总账】模块增加本钱对望1.程的工程目录,以便进行工程的统计核算：4、总调用调度人员根据申核后的事售订单在【物料需求方案】模块安打生产方案及采购方案：产品生产完毕后,总讶室讨度人员根据1售订单便发货H期进行组织发货.操作要点：1、镣作类型（按照产品项）分为五种：车体改装箱件机加产品销售多媒体商品销材料梢售系统集成销售重点提示I根据销件统计和核算的需要.在销传订常的表头栏目内必须选择对应的销件类型,从以上五种分类中进行选择.2. tfi件业务类型（按照结舞情况界定为三种： 生通销售业务：无论赊销、现精，当月完成发货后（含屡次发货当月结算完毕（含屡次结算）的销售业务，在增加新售订单时选择业务类蟹为普通销件业务，具体操作见普通箱冉业务处理流程 分期也款业务：当月完成发货后（含展次发货，需分次、湾月进行结算、开发票，分批结转收入本钱的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为：分期收款，具体操作见分期收款业务处理流程， 直运销售，销售的商品不经过公司库房,直接将商品从供给商处发送到客户方的销售业务（例如：商品代购业务）,在增加销售订单时选择业务类型为：直运销售.具体怫作见宜运销售业务处理流程.重点提示，根据销件统计和核算的偌要.在销伟订班的表头栏目内必须选舞对应的业务类型,从以上三种分类中进行选择。因为三种业务的核算处理方式不同，所以在增加销售订单时定要区分清楚,（二）普通销售流程:号'PR-SAf02业务号SA002业务名称普通Ifi忤业务流程适用范B1.无论赊销、现销，当月完成发炎后（含屡次发炎）当月结奥完华（含屡次站季）的销包业相关岗位及权限岗位系观操作权限第伊助理伊管理板决中录入的俯ij地、销售开泵通知.讹入、审核.红核总调中调度人员销伊管理模块中杀入发货取靖加、中核除房记账人员昨存管理模块中销仰出阵审核砒认,市核材料本钱会计存货校就模块中记账、M照记账、制举应收往泉会计应收小软模块中结转收入.应收往来枝以市核,核销、刖m.相关务门*岗位咨户MWJIbS总1女1度人员京房记Jk员材U本俵会计/往来it具体X作程MU业务员3齐户卷订销售用司，幡则幽TK据彩审完毕的合同审批单在【销科话理】模块求入传订单并审核.产品生产完毕完工入诲后,总辑室皆炭人IVE【销售管理】模块根据编售订单生成债售发货通知单（见表：PR-SA-O3）：3、短售助理根据客户开票扃求.筐询浦立发货显知单Ii核状态.对己审核的浦传发货知单【锚台管理】模块中根据精售发货通知单三成编售开票通知单（见去：PR-SA-QQ,进行或核处理:财务住耒会计跟据第七助理复核后的第售开票通知单F1.开J售专用发票、WWM发票，并在【应收账款】模块中对销辔开票通知单进行审核处理，形成应收账款往来:【销售管理】模块中中核后的物传发贯单通知单门动传连交【库存管理】咬块生成辅售出京单.实物出库后，京房记*人员发据将循售出京单（见表：PbSA-O5）（式:联，库房保管人员、库管人存、材料本钱会计进行打印刷存,在【库存管理】模块对g出东单进行中核,材料本俵会计在【存货核。】模块刈值售出岸单进行单据记账系统门动结转销曹小内本钱，材料拉邕t进行制冷生成销售本械转凭证操作要点，I、销售发货分三种情况：机加产品发货I山电财国度AgI先发组装通知到机加工程部，机加工程部从仓库领取故件进行组装。组装完成后,凭总调室调度人员下达的销售发黄通知单由机加工程部发货.总空度人员在【销代清理】模块板孤销售订单生佻销售发货通知单.进行打印，一式六联财务部、总调室、销皙部、机加工程部、客户（代出门证）,分别由就务第商定是否己经收软：I机加车间工部进行发货.实物出库后,机i瞳Bi工程聋住箱传发黄通知单上进行签字确认：气售发货通知*回执至IM1.部门作为索要欠款的依据：给客户作为出门依据,总辑室调度人员依据经各部门签字确认山川执的m发黄通知单，在【销生管理】模块中对倘售发货通知单进行审核：车体改装、JK统集成设备产品发货：乍休改装工程、系统集成产品完工后，MMSAfiffi【销件管理】模块根括销售订单生成箱售发货通知单，进行打印,一式五联财务部、总调室、铺售部、客户（代出门证）、生产乍间.市财务部嘀定是否己经收款：总词室进行通知发货.4售发黄通知单上进行签字确认：IMJ发货）知单回执号岫现口作为索要欠款的依据：公害E作为出口依据总遇困雇A员依据经各部门签字确认后回执的售发黄通知单在【销件管理】模块中对/告发货通知单进行审核：材料、商品债售发货：总调塞调度人员在【销件管理】模块根据偷售订单卡.成的售发货通知单.进行打印式五联，财务部、总调室、销皙部、齐户、库房保管,由延务郁喻定是否已经收款：总京通M用房保管人员发货出库,实物出库后，JMHMtM在传发货通知单I：进行签字确认；债售发货通知单向执给IMaMI作为需要欠款的依据：绘客户作为出IJ依据.总辑室*度人员依据经各部门签字确认后回执的债售发货Ji知单，在【销售管理模块中财浦售发货通知单出行审核：2.在填制销件发货通知弟时,对于销售类型为车体改装的业务单据,需要在浦传发货it知单表体录入对应本钱对象工程（合问号.重点提示，©销售部不进行收款站豫，所有的开票通知无论是否收款，销华部门都也接在【铅台管理】模块内进行笑核处刑，系统将自动融入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理.0时于客户不要发票的销生业务，销位部也需要在【销用管理】模块中做开票通知处理普通销售业务财务核算处理：业务流程JKMK财务核IT处理同步流转单据销惇发货销售发货通知单进行审核借：产品，售本钱一-二镒科目发货通知单商品铺售本钱一-二级科目贷：库存商品销售开票销售开票通知进行纪核，借：应收账款-XX客户开票通知单应收账款进行审核，贷：产品销传收入一-二级科目商品销修收入一-二级科目应交税金应交增值税-俏项（三）、分期收款销售业务I编号：PRSA003业务9号SA-003业务名称分期收款H1.竹业务业务流程简述分期收款If1.普业2流程适用茗B1.对于当月产Ia发出或畤月屡次发出后.本月不解全部结算.需要中月分期进行开票,结转收入本钱相关岗位及权限岗位系的*作权限销售内勤HH4订冷液入、销售开泵迥知求入、m核、红核总调发货款求入增加、甲核除房确伊由除审核确认中核财务本钱核愫记账、刖解结转销仰本钱财务往来计收入账进行收款结转收入'收款相关部门或岗位客户的售内勤总辑室*财务具体I作M程M述|、IME业务或溶户签订稻作合同IM困要依据签审完毕的常售合同审批单住【销仲管理】模块录入/管订单并审核：销售发货和销机开票流程同普通销售业务的流程.2.财务材料本0会计【存货核算】模块对分期收款储售发货单进行记账，将发出的商品核制本饯陈存商品转到发出商品迸行管理，3、客户根据约定的付款条件进行分期付款，蛆售助理根据实际的收到款项比例，在【精舍管抻】模块分次开具HI开票通知单并进行复核处理,通知财务部门进行开票.4、财务住耒会计限据幅售助理亚核后的辅售开票通知单.手工开，倘售专用发票、IHHHft发票.完成后在应收账款模块中对假售开票通知单进行审核处理，形成销售收入；在应收账款模块埴制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务.5、财务材料本N会计七【存货核算】模块根据销售助理开具的分期收款H1.开票通知单鳍转却应的销售本钱.操作要点：篁点提示，分期收款业务下销傅订维的业务类型必须选择为“分期收款”对于一次开票，分期收款的业务不适用木莅回，而应当采用普通销售流程。缶分期收款业务卜销售开票通知，必须参照铜竹发货通知单生成，不允许手工或参照销件订单生成,分期收款业务下偌要根据开票金额占合同总金额比例（用开票金额÷合同总金额）作为开票数fit.分期收款销售业务财务核算处理:销售发货分期收款发货单在存货核券模块进行借：发出商品分期收款发货单记账，将库存商品转到发出商品账，贷：库存商品?凝而连彳藐:jsXm石质还耕豪而媪而应收账款进行审核.贷：产品销售收入一-二级科目商品销售收入一-二级科目应交税金-应交增值税-一铺项"iwi""44i-.i"款开票通知单进行记账商品销售本钱一-二级科目贷:发出新品（四）、直运销售业务号IPR-SAf4业务号SA-OOI业务名酬也送销竹业务业务海程管述直运的仰业务管理（多媒体部门）流程适用蒐B1.用书的新AA不必过公司阵明.直接梆新&从供蛤商处发送到客户方的Ifi仲业务相关*ttttm岗位权IK的停内勤惆修订电录入、销停开票通知录入.审核.乂核财务往来记收人张，进行收歙站找收入、牧款：相关部门或岗位客户情售内勤总调室采购部财务具体工作X程1、第售业务员弓客户签订销科合同，馆宣助理依据彩申完毕的事立合同审批单在【销4；管理】模块录入售订单并审核：对干直运的物品需要销售部门遹知采购部门进行直运业务处理.*2、采购部门根抵浦售订单工成果购订单.田总室度人员进行审核后执行：述3、客户货物收到后,由徽B画理缶【销件管理】模块根据镣1订单生成开票通知，进行核处井：4、采购部门从供给商处取得相关的采购发票在【采购管理】模块录入：财务往未会计在【应付账款】模块根据采购发票进行应付账款核能处理；财务材料本铁会计在【采购管理】JS行采购结兑,在【存货核算】核算采购本钱：5、财务材料本银会计作【存货核算】模块结转宜运业分销包本钱.重点提扁。直运销售业务无采购入库、销代发货的处理过程（多媒体商品局部业务可以使用此种处理），销售订单的业务类型必须选择为“H运稻Vr.直运业芬可以拷贝直运销售订堆直接生成直运采购订审，采明订JR的类型为“直运采的”宜运销售业务财务核算处理,俏售完成直运梢件发票进行或核处理借：附收账款XX客户开票通知总应收账款进行审核.贷：产品销t收入一二徼科目点品销暂收入二银科目应交税金-应交增做税一一梢项结转直运在存货核算管理系统根据借：阵存商品采购发票采购本钱采购发票记账应交税金一应交增值税一进JS贷：应付账款S"t½""""iS-本钱销售发票迸行记账贷：库存商品（五）、销售退货业务：号：PR-SA-05业务确号SA-005业务名称I«MUMt业务费务流程借述第例退优业务处理流程适用瓶B1.销包退货业务处理流程相关岗位及权限%位tu销包助理销恺退货录入总调退货审核增加、中核除房销伸出阵用（红字,用核财务本钱核算记咪、制冷络转退货本钱财务往来进行冲效往来核销相关部门眩脚位M«K)9总度人员»a财务具体三作漉程指述1.退货业务能要严格的申批程序.浦售助建在【销传管理】模块参照原售订单收发贽通知单生成销售通货单（地表PR-SA-06,一式五联，经总调、财务、库房），合同数颔较大时御要总裁批准；审批完成后,货物退回公司后，由IMS助1对飙售退货单进行审核处理2、如果是己开发票的退货，箱售助理本【销包管理】模块根川浦售退货单开具缸字开票通知，进行复核处理.3、财务往耒会计在【应收账软】模块冲俏客户欠款或付款：材料本俵会计在【存货核算】模块核算退货本钱.操作要点：1、未开JM1.退货，填制退货单，【箱售管理】一【业务】一【发货】一【销售退货单】销的退货单参照销包发货单生成，磐照发货单生成的退优单自动冲减发货单的未开票数员，开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量.2、开票后退货处理：填制退货单，【销售管理】一【业务】一【发货】一【销售退货单】#1制打字发票，【销售管理】一【业务】一【开票】一【红字销售普通发1参照原有合同录入退货单,根据退货单开具红字销件发票，冲原有应收账款.对冲应收屐款，【应收账款】-1业务】一【日常处理】-【转账】一【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红i½票对冲，自动对冲开票后的退货。3、退货退票退款处理：开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货总开具红字销售发票.退款时.可以对红字精包普通发票迸行现结处理，也可在应收账款中诳行付款处理，4、返利与换票业务退补业务：只是涉及销的金的圜整.没有销售产品的出入底管理,即在添加销售开票通知总时在龙体“退补标忐*选择“退补”处理，标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单，> 对于返利的业务，可自接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”.> 对于需要换开的发票,可先开具与原票金额相反的发票将其冲怕,并标记为“退补”：然后再开具内容正确的发票，并标记为“退补”.销11退货业务财务核算处理I系或操作财务核算处理同步设，单据俏售退回红字销售发票进行复核处理借：应收账软XX客户红字开票通知单应收账款进行审核、贷：产IH1.销售收入一：级科11商品销售收入二级科目应交税金成交增优税俏项退货单结转销修在存货核翼模块对红字借：而品销竹本钱退货本钱铺售发票进行记账贷：库存商品二、采购局部（一）采购方案41号1PR-PUH)6业务号W-OOI业务名称采附方案新制业务点程前述总调室根据审核训认后的他曾订单、物资甯求订制,综A考虑陈存结存、购耗率等运算因素.进行.规划生产方案,采取方案,进行下达生产订A.滤程适用范B1.果明方案、生产订单旭制相关岗位及权限岗位系烧操作权限车间设计员甯求求入总调条观划运算录入.审核，记账车间主管审核确认相关部门或岗位车间设计员看售部门总调室席房记账具体工作流程I、岫业务员住与客户达成协议后，rrw；编售合同审批单进行各部门合同会审MUM度Afi接到销售订单后,对车体改装工程直接在【物料备求方案】中录入生产订单（见表：PR-PU-O2）,同时给车间下达任务J1.知单（见我：PR-PIj-01）（预测工程用料2、下体改装工程的生产是以订单生产方式，订单确人后需出车间设计人员计算fij个工程的物料需求.乍体改造'K间、系统生成军间HE在接煲总调塞调度人员的任务通知单子,车间设计人员指计前工程生产所需的物料，手工圾制用料JW1.1.单f见我；PR-PU-O3）,芥梨谑理市批后，交总调一调度人员在【物料需求方案】模块中录入用料S（单3、机加产品生产衢求,由总两度室根据摩存量进行管理.总诩室在【物料需求方案】系统中进行运耕，对低于库存盘的产品，总调下达生产任务，直接在【物料需求方案】中录入生产订单，机加车间接到生产订单后由车间进行第科.手工机制用X*.整口E讯批后,交慕调篁调度人员在【物料需求方案】模块中录入用料覆单.4、生产车间日常消耗品需求统报库用（工具库），本房管理人员隈据实际的库存求提出呆购选购.补充库存需要.库房管理人员手工m制请的单.交总调室.经总调室审核后,他采购人员在【采购管理】帙块地也采购请购单（见表：PR-Pi：-04）,11接作为采购的依据，不参加MRP运九5、总调空调度人员以车间设计人员提出的用料预刈、库房提出补座申请、已羟确认后的销售if单作为NRP新求来源，捺和考虑库存管理模块存货库存现存业、存货平安库存量、存货附.前期、定颤损耗率等因素,在【物料需求方案】模块进行MRP运算I1.1.系统进行现划展开.6、总冏人员根据系统规划产生的采购方案（见於PR-Pi-05）进行适当调整,羟部门经理审核确认后,进行打印下发采购部门进行采购：具有自制属性的行货（半成品、产成品,系统根据提前期、产品结构自动规划生产方案,安排产品及其子件的生产车体改装局部手工班划生产任务7、总111命调度人员根据各生产车间实际工作负荷情况,安排生产，在物料需求方窠】模块将生产方案进行下达生成生产订单.进行打印后下发，作为各生产车间完工入库、材料领用的依据.重点提示，鉴于目前公司生产的产&多为工程式生产.人局部产H没右准确的产品站构.而系统MRP运笄对产品结构的熊诚出“元整性要求比较严格，否则规划产生的采的方案、生产方案会造成成倍的放大效庖造成数据规划的播映：因此在物料需求方案的应用上先对机加产拈巡行辅助规划,作为手工线划的辅助手段，防舒数据的逐步完善和准确，可以以系统规划数据为准；对于生产车间的常念川科（价但较小使用较特殊的物料）由车间进行提出柔明需求,应接进行采物,根据采购发票、使用部门签字直接在财务部列工程本栈费用处理.（二）普通采购业务携号PR-PiH)7业务瀛号RHX）2业务名称采购业务业务流程倚述部通来嫩业务处理流程适用意B1.Ia用于原材料、委外加工（包工包料.多媒体产品的采购结部.相关岗位及权限岗位系统操作权限聚购内勤采病订单、采加到货录入总调H弟审核增加、审核库房果购入咋聃地加、财务本钱校口记账、M单结转采的本钱财务往来进行付款往来付款相关部门或岗位采购员AiH检验库房财务具体工作流程据述1、总M宣度人员在【物料富求方案】模块对系统规划套答字确i,在【物料需求方案】模块H采购方案进“2、采购部门米据总调室调度人员：发的采购方案,进行块参照采购方案生成采购订单：采购订单（见表：PK审批流程弁考公司相关采购合同管理规定）完毕后，内对采购订单进行审核，3、供给商材料送到后,由采购部门#【采购管理】模块进行打印（一式-：联分别传递到质检部门、库房管理,收货物，并进行签字确认；质WA员依据到货单4、JyHWftA员讨入库材料进行质M松脸，检验后填引的到黄通知单和腹检单.库房记款人员在.【库存管理（见表：PR-PU-Oa）打印（一式5联，财务、库房、，F工在采购入座单I:进行锭字俏认，由仓库主管在【的采购方案进行训审核，将采购方案对外的询价、订货.-P1.Jf6）线手工的1由总0*0度人员外，1方到货单嫌知单人员），离房管理人Ift知单进行入库检第贾检单（见表：I1R-F1模块参照采购到费也调、采购，座房1库存管理】模块内X区，打印后经副调卜发采购部门执行：在【采购管理】模加审批手续（具体E【采购管理】模块1.（见表：PRPU07）Q根据到货Ji知单tiot-08）s根据经确认单1成果购入座单，t3A员点也实物后J采购入常单进行审核,财务材料本钱会计核算采购本钱。5、采购发票货物爆值税专用发票、货物，通发票、运费发票、港杂费）（见表：I1RP1.10）收到7采购部门在【果灼管理】模块进行录入：所有的采购发票到齐后.财务往耒会计仆【采购管理】模块进行采购结算，核算材料入库本钱，根掘采购发事在应付账款】模块作付款或挂账处理：如果月末未作我购结算处理，则系统自动记录为新估入库。操作要点*II、而于所有的采购业务必须有条购订单，对紧恁呆购UJ以先行入库领用，再进行补入库手续的处理。2.对于生产车间的五金、器件、工具田喜生产车间根据生产需要到库房进行额科.库房管理人员根据实际的库存信、及平安底存址提出采照申请，采购后手，填制入标单，根据陈房的采解入库单和采购发票,采物部门到财务部进行直接列账处理，不走正常的采购流程，重点提易采购结算必须所有的采购发票（运杂费、货物发票等）到齐后,财务材料本钱会计才能做栗解结算处理.采购业务财务核算处理：业务流程系跳掾作财务核售处理同步海转单据采购入库在库存管理模块录入（H：原材料来购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷：的付哲估款采购入屋在库存管理模块录入借；原材料采购入库单结算后存货核豫模块进行记账贷：物资采购采购结算采购发票在采购管理模块录入借：物资采购采购发票存货核算模块迸行记账应交税金-应交增值税一进项贷：应付账款（三）采购退货业务流程编号：PR-PU-08业务号XO3业务名称采购退货业务业务流程简述采覆退街业务处理流程适用葡B1.适用于梁的物济进行采取到货检验不合格品退货、生产过程发现不价格退货处理，相关岗位及权限岗位系疏操作权限采购人员采购订单，采的到叛录入库历采购入库华JAfi1.I.财务本线核算记联、制冷姑找:R痢不我财务往来进行付款往来付款采购部检验部门摩房财务具体工作流程插述采购退货分为入库前检验不合格退货和入底后进行退货两种情况，K入库前发现检5金不合格品：HmMMI通知和幽口与供给商联系进行退货或换货：如果是换货处理jf且换货时间很快则可以不做处理：如果是退货处理，则“采购部门直接修改【采购管理】探块小到货通知单到货数M.2、入火所位未结算前发现不合格品：质检部门会同志房管理人员将不合格品进行挑选,I1.1.fitt趣口通知采购*j供给商联系进行退货或换货，则采购部门在【采购管理】模块录入采即退货单.&PRI11.11）（报总调、财务、库房），实物出库后.库房记账人员在【库存管理】模块参照采购退货单生成缸字来购入以修.库房管理人员进行果不确认埼传财务、采购、总调:财务材料本钱会计在进行亲购结算时红Itf单起进行结处埒。3.入库后已经结分发现不合格品：质检第门会同薛房管理人员将不合格品进行挑选.I1.ififtS门通知采购部门1.j供给商联系进行退货或换货.则采购部门在【采购管理】模块录入采购退报总M、财务、鼻房），实冽出M后，【MZ书理】模。采购退货单生,成缸字采购入康单，弊房3人员进行签字确认后传财务、采购、总:采购部门收到供给商的纤才发烧后,在采购管理模块根据缸字采购入本学生成缸字采购发票.进"相关的账务处理：财务材料本俵会计和进行采购结别历字采购入庠单H应字采购发票一起进行结算处理：敷务稣会计依据红字采购发事在【心村长次】枪块进行冲减应付款处理.采购退货业务补充说明业务名摄I采购退货在当月业务现状现状：黄沏已入库.且在系统中求入r-采啊入阵的"及栗明发票,但当月尚未在存优粮券模块中进行月末处理即未踏月，径脱收后发现货物存在Mi尿M1.a.状要退货.节景知Ub披照为前税法规定,小置方在未付货；并I1.未做IK务情况下,须将原发票联和柢加欣主动退还错代方.销僧方收到后.再在.珍发耍立W和税款抵扣款及行关的存根联、记账Jft上注明“作r字样.作为扣减当期用项税额的凭证，并依次拈系在存根联后面，下月领晌专用发票时的同其也专用发标“根联起提交税务机关核性.销货方未收到购况方退还的的专用发票的.销件方不得拉收当期的件项税械.处理方法1、未录入“采加发Sr1.如果是全部退货,可删除“采购入库单”；如是后部退货,可根据收收合格的秋朵CI接悔过”果明入麻单".2、已录入“采购发票.但未进行手工JK务处理或在系统中未做站券：如JK是全部退黄，这时空分情况进行处理（1） 经与供给商协调可进行西换相廨的货物.且货物很快到达.在系统中对己录人的喧擀不做任何处理.如!K蜕伪报比周期较长,划带系统的采购入际中及发票IH除.并将发工退H供好用.骅烧物到达的收合格后，再棉相应入库单及发票录入系陵进行相应账务处理.（2） 经协商凋倏不同的货物.招系统的采的人庶胞及发票配除并将发票送供给商.等货物到达验收合格后,再将相向入体及发票求入系统进行相应账务处理.（3） 不进行谓比处理，按照退货对待，即带货物全解退还绐供给赛.如将系统的果的入库中及发票用除，并格发票送回供给高，警决物到达收收合格后，再将相应入球的及发票录入系统进行相应账务处理.如果是局部退货.这时同杵要分情况进行处理14）经与供给商协利可进行网捶附部相同的货物,且货物很快到达，在系统中对已录入的单所不做任何处理加果街物换的周用比较K，则将系统的采用入库中及发票全部删除，视同伞部货物未险收介格.并捐发票洱供给商等叛物到达5收合格后,再将相应人阵的及发票求入系统进行相应账务处理.（5）经协商刑换不同的货物，将系统的果购入琼生及发票IH除.并将发耍退网供给商，等货物到达奥收合格行，再将相应入库中及发票录入系统进行相应账务处理.囚为谢换不同的决物,这时可能变成四张或名张入床单或发票.16）不进行调优处理.按照退货时计.即将货物仝部退还给供给商.则将系统的采沟入阵中及发累用除,并将发票退网供给商.等次均到达航收合格后，内将相悭入库单及发票录入系统进行相应IK分处理.3.当月已执行了采购结算.（1） 芳结算后的发票没有付款.此时可取消采购结购结MU在按上述2的方法进行处理.（2） 七站籁后的发!S已付鼠：.依简通的方法是在应付中取消门次核H1.叫照3-1的方法进行处理，（3） 己进行结算.且采的入座唯已经记*K.乩牛.成了凭证.以简的的方法是划除凭证,以涧结尊.再照3T的方法进行处理.业务名称I采购退货跨月业务现状圾利已入库.口在K3系统中录入了“采购入库汆”及采购发票,并在当月的存货核*模块中己送行了月末处理即己跨月.经5收行发现货物存在旗量“题.需要退货.丙冢知识：按照当的税法规定,在的贸方已付瞅,或者货款未付但已救账务处理,发案联及抵扣我无法退还的情况F,购置方必须取加当地主管税务机关开R的进货送出或侬取折让i£明华.送交销件方，作为精仰方开具红字专用发票的合法依据.柳博方在未收到证明单协前.不碑开反红字专用发票：收到证明单E.根据退回货物的数fit/价秋或折让金曲向购置方开儿打字”用发器.红字专用发票的存眼BV记张族、作为销件方扣潴当期销项税款的凭证,真发'案联、税款联作为期近方扣总进项税额的凭证.必H力收到红字专用发票府.应将红字专川发票所注明的增侑税献从当期进项税颤中扣N.M'11战.造成不纳税或少纳税的臧手偷税行为.如果是普遍发紫，则由购货方财务出具货物退网证明,弁加做公章.处理方法1.上月&采购系统中来录入“采购发票”：则上月系线会自动将呆购入瘁单做哲估处理.如果本月全部退货,在采的乐统中粮张红字采购祖也单并与相底的复字果的入库的题结总.生成如下红字先证毋：在贷科目贷I材料采购.加是局部退货,先在系统中录入张金郃货物的退货的.并进行站口.产生下红字凭证信：存货科目贷：材料采购.再将合格向部的存货生成一张京购入堆不，存货记账后产生凭证借：存货科目贷：材料及的,恃发5!到用，内送行结#.2 .上月已进行栗明结算,本月在材料姚用过程中发现是由于供洽商费任发现当时购入的货物不合格，察未退货,如果是全都退货，这时要分Mi况透行处理，a>妊与俄玷源协调可进行调换相同的货物,为两快起见无论也物是否很快到达，在医统中均对己录入的单期不做任何处理.（H相应免揖人定要关注调模后的结果.b）若经仍商调换不同的货物视为退货进行处理.c>不进行调货处理，技照退货对待，即将货物全解退还纷供给商.无论退货当月是否取得税务机关的证明单.都要首先在采的系统中录入一张相应的采购退货电，以便账实相符.记账E生成红字能证借I原材料贷：材料采期待发票到石录入到系统成为红字乐曲发旗.丹做结算.生成红字凭证信：材料采购进项校贷：应付账款待合格的坡物到达验牧后.可进入呆购流程.3 .如果是局部也叛，这时同样耍分情况进行处理（可视为全部退更处理）4、对用货发票进行收款探作在应内赅款系统中执行单据结算功能,进入“打款单”及入界向.切换到收就青泉入界Itf.执行收攸操作，核销后生成凭if劭：现金类科目贷;应付条款a）若结算后的发票没有付枕，此时可取消采购站购皓掌，在按上逑2的方法进行处理,b）若结休后的发票已付款.很简旭的方法是在应付中取涧付款核假.可照3-1的方法进行处理.O已进行给肾，且采购入库朝已经记联，且生成了凭i£,最谕年的方法是班除凭W.Wifi结翼,再照3-1的方法理行处理，（四）采购结算流程编号:PR-PU-09业务号P1.-OOI业务名称I采曲片立业务业务漉程简述村科采购入库后，采购发泉收到后进行对应结#流程运用茗E1.通用于原材料、委外加工<包工包料）、多媒体产£的梁的结算.相关岗位及权限岗位系物*作权限枭明人员采前发票录入库房采购入性单录入材料本钱会计tun.记账、制冷取明结道.初估处理财务往来会计进行付款往来，忸采购部餐房I材料本铁会计体工作潦程采购结算的前提是来购入库单和哌购发票全部到齐：1 .采的到货后.座房管理人员以据到货通知单、质检部门的国检单进行点收入库.座房记账人员：（1;：；，.采购入1单：，.一房管理人员.财务部材料本俵会计、庠房记账人员、采购部门、总部,2、采血6口里通窗索要采购发票：采购发票包括货物发票、运输费用发票、港杂费用发票，发票收到后采购部门将采购发票在【采购管理】模块分别求,、采购发票、运费发票：采购部门抽采购入京单和对应采购发票原件件必务部进行出销-3、财务警材料本会计在（兴购常理】模块中把采购发票件I，采购部n录入的采购发票进行核对，确认无误后，将采购发票对应的采购入率单（库房记账传递进行采购结核算出采购本钱，在【存货核算】模块进行单据记张,生成票购入库凭证朽采购入库单作为采购入库凭证附件：财务往未会计也据采解发票原件在【应付账款】模块进行审核拄账.生成应付账款凭证将采物发票原件作为附件，4、如果本月底采购部门没有收到来购发票或来购发票没有收齐，到月底,财务算材料本他会计将没有进行采购结算的采购入库单遂行单据记账.生成曾估入库凭证将采购入库单作为凫证附件：下月或以后月份采购发票收到或采照发票收全，采购部门持采购发票原件和原木果购入冰单到财务部门进行报账，财务部材料本会计在【兴购管理】模块进行采购结"，财务部往来会计在.,C付账款】模块进行应付账款桂啜制单处卉,三、生产统计流程编号：PR-MA-IO业务号MA-OO1.业务名会生产布间技计泡程业务流程简述生产车间的料、工、价统计及完工工时、完工产瞅核总流程适用茗S1.近用于车体改造、机加产总、系统产品的领料、入库、完工统计工作.相关岗位及权限岗位系统操作权限生产车间统it进行统计报表的手工报送上报除房进行生产物费的发出和完工的人阵填加材料领用购和产成M完工入库尔财务本钱核算本钱核电计算本钱制造总调室生产车间»房财务具体I作X程插述1、因车体改装生产阳期较长，所以在侑竹部门进行合同会市时,a调型IMA员可根据债售合同审批单提前卜发任务通知单,以!w11修安持采购、生产车间做牛.产准Hri:n.2.生产车间设计人员H据图纸等技术文件进行算科.向总调重提交用料覆单3、销售订单正式生效后，总室度人员分解生产方案，给各生产单位下发生产订单4.S生产车间根据生产订单由车脚售科员也行优化徵料,手工燃科单（见表PR-朋-01，领料人员到座房进行做科.座房记账人员根据单在【除存管理】模块填制材料出阵单见PR-MA-O2）.餐房管理人员上行发料确认,对于常用工具、五金件等次性领料出库，5,生产车间按照生产订单安排,加工完毕手工填限完工通知单（见表PRMA02）.鹿拉事口世行质:.m.检验合格后填写M检单：座房管理人员根据质检部门质检单和完工通知单办理入叫座房记聚人员在【库存管理】模块W1.加产成品入常单（见去PR-MA-O3）.,6、车同轶计人员统计当月完工产壮、完工工时、在产盘点情况、及钢板消耗重量等数据卜.挺财务本刑度空下达生产ij邛下达订单四、库房业务(一)材料领用业务：箱号：PR-STO1.1.业务号STOO1.业务名称材料涣用处理业务流程简述材科领用业务处理源程适用范国系统集成、转播车、机加产品材料软用相关岗位及权限岗位JKtm作权限车间。科员进行手工尊科城写领料景昨房记账人员填加材料领用单.计算领料本钱录入、审核，记帐隼副主管审核确认相知门或岗位生产率回京房管疆人员率易记/,具体工作流程描述1 .总调室辑度人员根据销件订单或补库存情况进行分解生产仔务，卜送生产订单到各生产车同：生产车间算科员跟据生产订单、工艺卡及图靛进行优化管科.手工填写材料用单经部11i理巾核后进行领料（一式两联，传陈房记账人员，2 .车间科人员到库房进行领料,席房记账人员