财会实操-《库存现金管理计划方案》.docx

财税做账会计实操文库财会实操-库存现金管理计划方案一、计划目标1 .确保库存现金的安全与完整。2 .维持合理的库存现金余额,满足日常经营需求的同时降低资金闲置成本。3 .优化现金收付流程，提高工作效率。二、现状分析1 .盘点当前库存现金实际余额。2 .评估过去一段时间内现金收支的规律和波动情况。3 .审查现有的现金管理制度和流程,查找可能存在的漏洞和风睑点。三、具体措施1 .现金限额设定根据企业日常经营需求和资金流动特点，设定合理的库存现金限额。超过限额的现金及时存入银行。2 .安全防范措施购置安全的现金存储设备，如保险柜，并确保其处于良好的工作状态。加强办公场所的安全保卫，限制无关人员接近现金存放区域。3 .现金收付流程优化规范现金收款的确认、记录和入账程序，确保款项准确无误。明确现金支付的审批权限和流程，杜绝违规支付。4 .现金盘点与对账每日进行现金盘点，做到账实相符。定期与银行对账，及时发现和处理未达账项。5 .预算管理结合企业经营预算，预测现金收支情况，为现金管理提供参考。6 .人员培训对涉及现金管理的员工进行财务知识和职业道德培训，提高其业务水平和风险意识。四、实施步骤1 .第1周完成库存现金的初始盘点,确定当前实际余额。制定并发布现金收付的操作规范和审批流程。2 .第2周安装和调试现金存储设备，完善安全措施。组织员工参加现金管理培训。3 .第34周开始按照新的流程进行现金收付操作，并记录相关数据。进行第一次现金限额的设定和调整。4 .第2个月及以后每月定期进行现金盘点和银行对账。根据实际运营情况，优化库存现金管理的各项措施。五、监督与评估1.财务主管每周检杳现金收付记录和相关凭证。2,每月由内部审计部门对库存现金管理情况进行审计。3.每季度对库存现金管理计划的执行效果进行评估,根据评估结果调整计划。通过以上库存现金管理计划的实施，能够有效提升企业库存现金管理的规范性和效率，降低风险。