2022投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力强化训练试卷A卷附答案.docx

【答案】D7.以下属可以向证监公提出免以要约收购方式增持股份的情形有()A. I.II.IVB. I.III.IVC. 11.1II.I1D. I.Ii【答案】D8、根据公司债券发行与交易管理办法.以下属于公司债券合格投资者的有O.A. IV、VB. I、III、IV、VC. I,II1.IVD. I、H,II1.IV【答案】B9、F列关于网上、网卜回拨的说法中，正确的有().I,II,IIIB. I、IV、VC. II、IV、VD. HI、MVE. II,IIkV【答案】C19、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司冷订债务董组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资户核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关丁该项债务重组的说法中正确的是A. I、H、IIIB. I1.I1.kIVC. I、川、IVD. I、H、IVt答案】C20、下列限于深交所上市公司独立亚事应当发表独立意见的情形有（）。A. I、II、HI、I'B. I1.II1.IWVC. I,III,IWVD. I、H,II1.IV.VE. I、I1.、IV、V【答案】A21、根据白匕京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），出现（）情形的，上市公司、交易对方、独立财务顾问、证券服务机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。.I,11,IIIB.I、IHII1.VD. I、IhIVE. I,IhII1.IV,V【答案】A22、卜列可以作为上市公司法定代表人的有（）。.I、11B. I、H,IIIC. II、III.VD. I、I1.1.E. I、IhIIkIV【答案】A23、以下属于创业板IPo必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）°2015年11月真题A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C,发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】A24、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是OA.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的成任A. I、II、川、MVB. I,IhI1.kIVC. II1.IV、VD. I、II、IIIE. I、II【答案】31、以下说法正确的有（）.A. 1.IVB. II.IIIC. I.I1.0.III.I'【答案】C32、下列关于现金流量性质的判断，正确的是OA. I、IIB. I、I1.1.C. I、川、1.,D. II1.IV、V【答案】B33、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股利05元），另支付相关费用12万元，A公司可供出生金融资产取得时的入账价值为）万元。41、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任()。.I.II.IIIB. I.II.IVC. I1.III.IVD. I.III.IV【答案】D42、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是().A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中狗定披露定期报告【答案】D43、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有)A.A持股2%与B持股1.5%的股东联合提出B.董事会C.监事会I).董事会秘书44、根据上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，卜一列说怯正确的有（）。.I、H、IIIB.II、III,V【答案】C45、下列关乎资产负债表日后事项的表述正确的有（）.A. I、I1.、川B. I、II,IVC. I,II1.IVD. H.III.IVE. I、II.I1.kIV【答案】B46、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）.A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】I）53、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司招购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出告该项交易性金融资产，收到价款950万元。.150B. 94C. 1941) .50【答案】D根起案、日备54之所罟g北京证券交易所证券发行与承储管理细则,本次发行的证券上市<)内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本A. 5日B. 5个工作日C. 10日D. 10个工作日E. 15日【答案】C55、以下关于项FI收益债，说法正确的是(),A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第：方对项目收益和现金流覆盖侦券还本付息出具专项意见B.募生资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制65、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么,一般认为该股份有限公司对被投资总位（）。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案】C66、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所聘决定终止其股票上市。A30个交易日B. 60个交易日C. 90个交易日D. 120个交易日E. 150个交易日【答案】B67、个人投资者可以进行哪些僚券投资？（）A. I.11B. IVC. I.H.IVD. I.II.I1.1.【答案】C6«、根据企业会计准则的规定，下列不屈于关联方的是（）。71、某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元,中期票据余额为10亿元,短期歌资券余额为2亿元。则下列说法正确的是OoA.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】C72、甲公司作为融资租赁承租人，采用实际利率法分摊未确认融资费用时，下列表述中正确的有（）O.I,II1.IVB. I、H,IVC. H、InDI、II.I1.1.E.I、II、HI、I'【答案】B73、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）°A.II、I1.kIWVB.II1.IV,VCI、H、IIID. I、HI、IV、V【答案】E. I,IhII1.IV、V【答案】C77、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司发行销售的有（）.A. I、I1.B. I、II、IV、VC. II,IIID. MVE. I,II.II1.IV、V【答案】B78、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A,应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】B79、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A. I、IIIB. I1.IWVC. I1.I1.kIWV3,屈于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例B发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例I）.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】ABCD4、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知,下列说法正确的仃（）A.发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回宏材料的，可书面申请延期一次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查B.中止审查后快究审查的，视同新申报企业重新排队C.申谙恢更审直时，应当提交书面申谙，经审核同意后恢狂审查D.未能在规定时间提交反馈意见回复材料，也不申请延期或者中止审杳的，将予以终止审查【答案】ACD5、甲公司于2007年1月1日投资A公司（非上市公司），取得A公司有表决权资本的80%.A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。.甲公司2007年确认投资收益0元B.甲公司2007年确认投资收益8万元C.甲公司2008年确认投资收益8万元D.甲公司2008年确认投资收益16万元【答案】BD9、下列关于中国证监会对首次公开发行股票并上市申请文件的核准程序的说法正确的有()A.申请文件一经受理，发行人及其中介机构应当承担法律贡任。不得擅自改动已提交的文件B.中止审查项目申请恢宏审查的，视同新申报企业按照出具恢笈审查通知时间排队安排有关审核工作C.恢复审查时，如发行人对财务报告的调整达到或超过一个以上会计年度的，审核部门可再次出具反饿意见D.发行人及保荐机构应在规定的时间内提交反馈意见【可复材料，未能在规定时间提交反饿意见回复材料申请延期的，在延期回爱时间内仍不能提交反馈意见回复材料的，将予以终止审查【答案】AC10、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有()A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时，需要对矿产资源储址进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】ABC11、甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无.已提交认购意向书的投资者B. 20家证券投资基金C. 1（）家证券公司D. 5家保险公司E.排名前30的股东【答案】ABCP15、某上市公司共7名液事，现审议向其中2名希事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）A.该董事会需4名以上董事出席方可举行B该董事会经除甲和乙外韵其他3名以上非关联董事出席即可举行C.该董事会须经除甲和乙外的其他3名以上非关联董事同意表决通过I）.甲和乙不得出席本次董事会会议E.甲和乙不得对本次决议进行表决，但可以代理其他非关联浓事行使表决权H向2名董事共同出资的家公司进行投资的事项应提交上市公司股东大会表决通过【答案】BC16、卜列说法正确的有（）A.首次公开发行股票，可以通过发行人与主承销商自主协商直按定价方式确定发行价格B.与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账户不得参与本次发行股票的ifU价、网卜配传及网上发行C战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本地配售的股票持有期限不少于12个月D.询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为12个月C中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金潦量表以及附注构成【答案】BCD20、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律贡任的说法正确的是（A.发行人应当承担赔偿宓任B发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外C.保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过钳的除外D.控股股东应当承担连带赔偿费任，能证明自己无过错的除外【答案】ABC21、监事可以通过以卜.会议选举产生（）.创立大会B.股东大会C.职工代表大会D.董事会【答案】ABC22、以下为上市公司不得发行公司债券的情形有（）A.改变公开发行公司简券募集资金的用途B.前次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息D.本次发行申请史件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏【答案】BD23、一上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回第符合逻辑()A.毛利率降低主要原因是低价格销售给子公司代为销传B.备用金较高，导致应收账款周转率降低C.在建项目未完工，导致资产周转率降低D.因接到一个大订单，公司加大产品生产量，蝌加产品储备，导致流动资产周转率低【答案】CD24、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有()A.高管和核心技术人员12月稳定B.募集资金不超过项目需要总员C.现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴贪D.上市公司或其现任董事、富级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦杳或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形【答案】BD25、以下关上市公司股权激励的说法正确的有()A.上市公司近1年受到交易所公开避货，不能进行股权激励B.上市公司近1年审计报告是无法表示意见，不能进行股权激励C上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%D.采用股票期权方式进行股权激励的，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年，股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年E,采取股票期权方式的股权激励不能在定期报告公布前30日内授予股票期权【答案】BC26、关于同控制下的企业合并，在按照合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额确定长期股权投资的初始投资成本时，对于被合并方账面所有者权益的确定，卜列说法中正画的是（）。.若被合并方需要编制合并财务报表，被合并方的账面所有者权益价值应当以其合并财务报表为基础确定B.无论被合并方是否编制合并财务报表，被合并方的账面所有者权益价值应当以其个别财务报表为基础确定C被合并方账面所有者权益是指被合并方的所有者权益相对应最终控制方而言的账面价值D.如果合并前合并方与被合并方的会计政策、会计期间不同的，应首先按照合并方的会计政策、会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上计算确定被合并方账面所有者权益【答案】CD27、下列关乎国有控股上市公司发行股份相关规定正确的是（）A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少下20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。B.国有股东为中央单位的，由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核C.国有股东为地方单位的，由地方单位通过集团母公司报地方国有资产监督管理机构审核D.国有控股股东在上市公司召开股东大会时，应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见，对上市公司拟发行证券的方案进行表决【答案】BD28、A公司持有B公司30%股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）.公司无法合理确定取得投资时B公司各项可辨认资产的公允价值B.为计算方便直接以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益C.投资时B公司可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，差额不具重要性：D,因不可抗力，在投资时A公司无法取得B公司相关资料。【答案】ACD29、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交拈面报告，通知上市公司，并予公告的有（）A.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司己发行股份的5%B.投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司己发行股份的5%之后又继续增持5%C.通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至7%D.投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至6%E.因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至8%【答案】ABCD30、以卜什么情况卜需计提金融资产减值准备（）A.发生严四财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生蓝大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收【可投资成本【答案】ABCD31、以下什么情况下需计提金融资产减值准备（）A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困琲，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本【答案】ABcD32、以下说法正确的有（）A.某人持有上市公司5%股份,买入上市公司股份后6个月内乂卖出,买卖股票的收益应比照亟事、监事和高级管理人员由董事会收归公司所有B.对于董事、监事和高级管理人员在6个月内买入上市公司股票后乂卖出的，应由董事会追缴相关人m股票买卖收益。如董事会不作为，股东有权向法院提起诉讼C.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5%以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制D.上市公司的董事、高级管理人力将其持有的该公司股票买入后6个月内卖出或者卖出后6个月内买入的，监事不受此限制.【答案】AB33、以卜属于在预计负债计量时需要考虑的因素有（）A.最佳估冲数的确定B.预期可以获得的补偿C.风险和不确定性D.货币的时间价值E.预期处置相关资产形成的利得【答案】ABCD34、2007年12月31日，甲公司M7型机器的账面成本为500万元，但由丁77型机器的市场价格下跌，预计可变现净值为400万元，由此计提存:货跌价准备100万元。2008年6月30日，W7型机器的账面成木仍为500万元，但由于W7型机闿市场价格有所上升，使得W7型机器的预计可变现净值变为180万元。2008年12月31日，W7型机器的账面成本仍为500万元,由丁T7型机器的市场价格进一步上升，预计W7型机器的可变现净值为550万元。则以下说法正确的是（）A. 2007年12月31日，甲公司就R7型机器应计提存货跌价准备100万元B. 2008年6月30日,甲公司就W7型机器应计提存货跌价准备20万元C2008年12月31日,甲公司就酊型机器应转回存货跌价准备70万元D.2008年12月31日，甲公司就旧型机落应转回存货跌价准备50万元E.2008年12月31日，甲公司就叮型机器应转回存货跌价准备】50万元R2008年12月31日，甲公司就W型机器应转回存:货跌价准备20万元【答案】A35、属于证券投资者保护基金来源的是（）A上海、深圳交易所在风险博金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】ABCD36、以下属于独立浓事的特别职权的有（）A.对金额高于300万元或高于最近经审计净资产的5%的关联交易，发表意见后，提交董事会讨论B.聘用会计师事务所，1/2以上独龙发表意见，提交花事会讨论C.上市公司年度报告被注册会计师出具保留意见的审计报告，独立董事应发表独立意见D.葩本会做出现金分红方案，独立董事应当对此发表意见【答案】ABCD37、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下YUgIj些方式转让股票（）A.协议B.做市C,竞价D.拍卖【答案】ABC38、某建筑公司签订了项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成.完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元：第二年实际发生成本为450万元，预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以卜.说法正南的有（）A第一年合同毛利为30万元B.第二年合同毛利为T5万元，应确认资产减值损失15万元C.笫二年应确认合同收入300万元，应确认资产减值损失60万元D.第三年合同毛利为45万元【答案】ABD