中钨高新：中钨高新拟发行股份并支付部分现金购买资产项目所涉及的湖南柿竹园有色金属有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告.docx

本报告依据中国资产评估准则编制中铭高新拟发行股份并支付部分现金购买资产项目所涉及的湖南柿竹园有色金属有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告中企华评报字（2024）第6065号（共六册，第一册）北京中企华资产评估有限责任公司二C）二四年四月三十日a024/6/1611:4447.4.11.3301a<RepftnewAttacedPages7SnA*f1.ake1.d-16B41.81856K377344中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码1111020110202400650合同编号：PG20210031290000报告类型：法定评估业务资产评估报告报告文号中企华评报字（2024）第6065号报告名称：中钓高新拟发行股份并支付部分现金购买资产项目所涉及的湖南柿竹园有色金属有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告评估结论：5,194,524,041.70元评估报告日：2024年04月30日评估机构名称：北京中企华资产评估有限责任公司签名人员：姚永强（资产评估师）会员编号：13070009张晓鸿（资产评估师）会员编号：11180275（可扫描二维码杳询备案业务信息）说明：报告答案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为称会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除和关法律贵任的依据.备案回执生成日期：2024年05月16日i声明3*A*ft*5米产评估摄合正文7一.委托人,被讦名单位和资产评估委托合同的定的其他青产评令报令使用人7二.评估目的18三、讦时对策和评估范困18四、价值关型24五.讦估至准日25六、评估侬匏25七、讦件方法30.评估程序实施过程和情况47丸、讦时假设49+.评彷培论50十一.特别事项说明52十二、将产评估it告假用眼制能明53+=.如产讦体报告日55费户评估薮舍附件56声明一、本资产评估报告依据财政部发布的赞产评估基本准则和中国资产评估冰会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、本资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。三、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告我明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他赞产评估报告使用人违反前述规定使用资产评佶报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用:除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本赞产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。四、评估对象涉及的资产、负债清单及企业经营预测资料由委托人、被评估单位申报并经其采用筌名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、资产评估师已对评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对巳经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。六、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系，与相关当事人没有现存或者慎期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。八、资产评估师时房屋建（构）筑物、井巷工程、机器设备、在建工程等实物资产的勘察按常规仅限于观察，了解使用状况、保养状况，未触及内部被遮盖、隐蔽及难于接触到的部位，我们不具备专业鉴定能力也未接受委托时上述资产的内部质量进行专业技术检测和鉴定，我们的评估以委托人和其他相关当事人提供的资料为基础，如果这些评估对象的内在质量有瑕疵，评估结论可能会受到不同程度的影响。资产评估报告摘要重要提示本摘要内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况并合理理解和使用评估结论，应认真阅读资产评估报告正文。五矿鸨业集团有限公司、中鹤高新材料股份有限公司：北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的共同委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，按照必要的评估程序，对湖南柿竹园有色金属有限责任公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下：评估目的：中铛高新材料股份有限公司向五矿铛业集团有限公司发行股份并支付部分现金购买其持有的湖南柿竹园有色金，黑有限责任公司97.36%股权，向外部股东湖南沃溪矿业投资有限公司发行股份购买湖南柿竹园有色金属有限责任公司2.64%股权，为此需要对评估基准日时湖南柿竹园有色金属有限责任公司股东全部权益的市场价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考。评估对象：湖南柿竹园有色金属有限责任公司的股东全部权益价值。评估范围：湖南柿竹园有色金属有限责任公司的全部资产及负债。包括流动资产、长期股权投资、固定资产、在总工程、无形资产、其他非流动资产和流动负债、非流动负债。评估基准日：2023年7月31日价值类型：市场价值评估方法：资产基砒法、收益法评估结论：本资产评估报告选用资产基础法评估结果作为评估结论。具体评估结论如下：湖南柿竹园有色金属有限责任公司评估基准日总资产账面价值为264.032.33万元，评估价值为627.913.10万元，增值额为363.880.77万元，增值率为137.82%：总负债账面价值为133.014.72万元，评估北京中企华资产评估有限责任公司5价值为108,460.69万元，减值额为24,554.03万元，减值率为18.颊；净资产减面价值为131.017.61万元，评估价值为519.452.41万元，增值额为388,434.80万元，增值率为29648%°资产基础法具体评估结果详见下列评估结果汇总表：资产基础法评估结果汇总表评估基准日：2023年7月31日金额单位：人民币万元项H(Kifiiifrff1.评估价值增城微增值率%AKC=B-AIW,A×J00渔幼侪产1»9.271.6497.423.M«.151.909.13非液动资产2174.760.69530.189.56355,728.67203.55其中：长期股权投资319,064.0923,619.684,585.5924.05投资性房地产40.000.000.00固定货产5界82.76138.d72.3910.039.6310.47在建工程612,229.3712>627.67398.303.26油气资产7O.OOO.OO0.OO五形资产828,647.67339,151.01310.803.341.084.92其中：土地使用权920.321.5234.2«6.8213.K8S.M68.33其也率流动资产1015,«86.«015.788.81-97.99-0.62贵产总计H264»092.33627,913.10363.8附77137.82而动负债1273,437.2573.137.250.000.00依非动负做13风577.4735.023.44-24.554.03-11.21负镣总计14K43.014.721®.I6(>.69-24.551.03-18.46IMI产15B1.017.6!519.452.4!：««,t1.¼.BO296.48其中，五矿鸨业集团有限公司持有的湖南柿竹园有色金属有限责任公司97.36%股权评估值为505,719.84万元，湖南沃溪矿业投资有限公司持有湖南柿竹园有色金属有限责任公司2.64%股权评估值为13,732.57万元。本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考，评估结论的使用有效期限自评估基准日起一年有效。资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况并正确理解和使用评估结论，应当阅读资产评估报告正文。中鸨高新拟发行股份并支付部分现金购买资产项目所涉及的湖南柿竹园有色金属有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告正文五矿锯业集团有限公司、中将高新材料股份有限公司：北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的共同委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法、收益法，按照必要的评估程序，对中锚高新材料股份有限公司拟实施发行股份并支付部分现金购买资产行为涉及的湖南柿竹园有色金属有限责任公司股东全部权益在2023年7月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和费产评估委托合同约定的其他赍产评估报告使用人本次评估的委托人为五矿停业集团有限公司、中锡高新材料股份有限公司，被评估单位为湖南柿竹园有色金禺有限责任公司，资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人包括法律、法规规定的其他报告使用人。（一）委托人简介委托人之一：名称：五矿铝业集团有限公司（以下简称：“五矿锡业”）住所：北京市东城区朝阳门北大街3号6层法定代表人：王韬注册资本：99850万元人民币类型：有限责任公司（法人独资）经营范围：销售金属矿石、非金属矿石、金属材料、机械设备、电气设备、电子产品、化工产品（不含危险化学品）;货物进出口：代理进出口；技术进出口；技术开发、技术咨询、技术转让、技术,服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）统一社会信用代码：9U10101MA01ETQM9R成立日期：20I8年9月26日营业期限：2018年9月26日至无固定期限委托人之二：名称：中鸨高新材料股份有限公司（以下简称：“中铛高新”）住所：海口市龙昆北路2号珠江广场帝都大厦十八楼法定代表人：李仲泽注册资本：139737.8114万人民币类型：股份有限公司（上市、国有控股）股票代码：000657经营范围：硬质合金和铛.铝、铝、铝等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开发、生产、销售及贸易业务；钢材、稀贵金属、化工产品及原料（专营除外）、矿产品、建材、五金工具、仪器仪表、电器器材、汽车配件、纺织品贸易业务；旅游项目开发；进出口贸易按1997琼贸企审字第C166号文经营。统一社会信用代码：91460000284077092F成立日期：1993年3月180营业期限：1993年3月18日至无固定期限（二）被评估单位简介1 .公司简况名称：湖南柿竹园有色金属有限责任公司（以下简称：“柿竹园有色”）住所：郴州市苏仙区白露塘镇东河东路（郴州钻石警制品有限公司南边）法定代表人：何斌全注册资本:47061.072041万元人民币类型：其他有限责任公司经营范围：有色金属矿采选、冶炼、加工、销售及相关产品生产、销售；本企业自产的铅锭、锌锭、铝精矿、银锭、铝铁、铸铁、氧化铝、萤石、铜、锡时外出口；本企业生产、科研所需要的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口、技术开发、咨询服务：工业及民用建筑工程、矿山井卷工程施工、安装（涉及许可证经营的凭许可证经营）；普通货运运输；矿冶物料及矿产品分析检测。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动）统一社会信用代码：9I43100018796225XW成立日期：1981年12月19日营业期限：1981年12月19日至无固定期限2 .历史沿革湖南柿竹园有色金属有限责任公司是中国五矿集团股份有限公司旗下核心首干矿山企业，是国内最大鸨精矿和铁金属矿山生产基地之一，是全国首批矿产资源综合利用示范基地、湖南省级绿色矿山单位。公司采矿权面积30.669平方公里，拥有铛铝银多金属矿床、铜锡矿床、铅锌矿床以及柴山铝锐鲁多金属矿床，其中鸨铝铳多金属矿床为世界罕见的特大型矿床，资源储量大、品种多达143种，被中外地质专家誉为“世界有色金属博物馆”。3 .公司股东及持股比例、股权变更情况柿竹园前身是柿竹园有色金属矿。柿竹园有色金属矿系1986年7月由原东波有色金属矿、柿竹园多金属矿合并组建的国家大型二档采、选、冶联合企业。柿竹园有色金属矿设立之初隶属于中国有色金属工业总公司长沙公司，为全民所有制企业。1992年1月，帏竹园有色金属矿的企业名称规范为“湖南柿竹园有色金属矿“.1999年8月，国务院决定解散中国有色金属工业总公司，组建国家有色工业局，中国有色金属工业息公司所属有色金属行业相关企业改制为中国稀有稀土集团公司等三大集团公司，湖南柿竹园有色金属矿未属于改制后的中国稀有稀土集团公司.2000年6月.国务院下发关于调整中央所属有色金属企事业单位管理体制有关问题的通知（国发（2000）17号文件）,决定撤销中国稀有稀土金属集团公司等三大集团公司。从2000年7月起，将原中央直属的有色金属企事业单位下放地方管理。湖南柿竹园有色金属矿下放至湖南省，由湖南省委企业工作委员会管理。2004年1月19日，湖南省委企业工作委员会撤销，湖南省国资委成立。湖南柿竹园有色金属矿划属湖南省国赞委监管，生产经营由湖南省有色金属工业总公司管理。2001年2月13日，国家经济贸易委员会下发关于同意大同矿务局等82户企业实施债转股的批复（国经贸产业2001131号）,同意国家开发银行、中国华融、中国东方资产管理有限公司、中国信达资产管理有限公司（下称“中国信达”）等资产管理公司与82户企业实施债转股方案（其中包含湖南柿竹园有色金属矿签订的债转股协议和制定的债转股方案，中国信达和中国华融对湖南柿竹园有色金属矿的债务转为相应股权）。2001年6月19日，中华人民共和国财政部办公厅出具关于湖南柿竹园有色金属矿债转股并设立有限责任公司资产评估项目审核的意见（财办企2001398号），对湖南省财政厅关于转报湖南柿竹园有色金属矿债转股项目资产评估报告书合规性审核申请的报告（湘财权2001I1.号）和湖南湘资有限责任会计师事务所出具的湖南柿竹园有色金属矿资产评估报告书（湘赞评字2000第099号）函复如下：（I）湖南柿竹园有色金属矿债转股并设立有限责任公司的经济行为已经有关部门批准，承担本项目的评估机构具有评估资格，评估人员具有执业资格；（2）评估基准日为2000年6月30日；（3）评估方法为重置成本法。2001年6月20日,郴州市工商行政管理局下发企业名称核准通知函（湘）名称核转内字2001第52号Q）,核准企业名称“湖南柿竹园有色金属有限责任公司”。2001年6月25日，湖南省经济贸易委员会向湖南省有色金属工业总公司下发关于湖南柿竹园有色金属矿改制为湖南柿竹园有色金属有限贡任公司的批复.同意湖南柿竹园有色金属矿整体改制为湖南柿竹园有色金属有限贲任公司。2001年6月28日，柿竹园设立。柿竹园设立时的注册资本为18.948万元，其中：湖南省有色金属工业总公司以湖南柿竹园有色金属矿经评估确认的净资产剔除非经营资产出赞14.970万元，中国信达以债务转增资本金出资3,478万元，中国华融以债务转增资本金出资500万元。2001年6月22日，湖南湘资有限责任会计师事务所出具脸赞报告（湘赞（2001）验内字第040号），验证前述出资已全额缴足。柿竹园设立时的股权结构如下:声号JR东名暮/姓名出青（万元）持JR比例湖南省有色金触工业总公司14.»7079.(XH2中国信达3,478353中国华IfeXIo2.6S%18.948100%2004年3月22日，柿竹园通过了20（M年第一次临时股东会决议，同意股东中国华融将所持柿竹园的股权对外转让。2004年3月30日，中国华融与李文莉签订股权转让合同，约定中国华融对柿竹园的全部出赞形成的所有者权益以555万元价格转让给李文莉。2004年5月21日，柿竹园通过了2004年第二次临时股东会决议，同意股东中国华融将其持有的桶竹园股权转让给李文莉。2004年6月30日，本次转让完成工商变更登记，柿竹园股权结构相应变更为：序号股东幺称/姓名出资瞽U万元持股比例湖南省付色金属I：业总公司1197079.00、中国信达3,47818.35%李文莉5(102.6H合计18,驯8I(KN2004年7月18日，湖南省人民政府向湖南省国资委下发湖南省人民政府关千同意设立湖南有色金属控股集团有限公司的批复（湘政函2004146号）.同意以柿竹园等8家企事业单位的省属国有股权作为出资设立国有独资的湖南有色控股，拄册资本28亿。2004年8月20日，湖南有色控股设立。2004年11月19日，柿竹园通过了2004年度第三次临时股东会决议，同意将柿竹园的省属国有股权的持有单位由湖南省有色金属工业总公司变更为湖南有色控股。2004年11月29日，本次变更完成工商变更登记，柿竹园股权结构相应变更为：序号股东名梆/姓名出资敛（万元）持股比例湖南有色控联1197079.0(i中国信达3.17818.35李文莉MO2.65%合计电918Ig2005年6月4日，柿竹园通过了2005年第二次股东会决议，同意柿竹园存续分立，存续公司保留柿竹园的原有名称，非主营业务资产及股权剥离后另行设立“湖南有色柿竹园资产经营管理公司”：原股东在分立后的两家公司的持股比例不变；同时，湖南有色控股所持有的存续的柿竹园股权符投入到拟设立的湖南有色股份。2005年6月5日，柿竹园与郴州柿竹园实业有限责任公司（等）签署湖南柿竹园有色金属有限责任公司分立协议，约定：（1）柿竹园进行分立，分立后继续存在；（2）郴州柿竹园实业有限责任公司（筹）为柿竹园分立后新设的公司，分立的基准日为2004年12月31日；（3）分立后柿竹园的注册赞本为10699万元，新设公司郴州柿竹园实业有限责任公司（筹）的注册资本为8249万元。柿竹园分别于2005年6月8日、2005年6月9日和2005年6月IO日在报纸上发布了分立公告。2005年8月8日,湖南省人民政府向湖南省国资委下发关于湖南有色金属控股集团有限公司重组改制方案的批复（湘政函2005136号）,同意将湖南有色控股及下属的柿竹园等五家二级子公司（企业）按重组改制方案拟定的出资方式与其他出资人共同重组改制为股份公司。2005年8月15日，湖南省国资委出具关于湖南有色金属股份有限公司（筹）境外上市资产评估有关问题的批复（湘国资产权函2005215号），对湖南有色控股关于申请对湖南有色金属股份有限公司（筹）费产评估结果核准的请示（湘色集办200558号）和中发国际资产评估有限公司出具的资产评估报告书（中发评报字2005第048号）批史：（1）承担本项目的评估机构具有评估资格，评估人员具有执业资格；（2）评估基准日为2004年12月31日，评估范围为湖南有色金属股份有限公司（筹）的整体资产。2005年8月14日，柿竹园通过了2005年第三次股东会决议，同意湖南有色控股将其持有的柿竹园79%股权作为出资投入拟设立的湖南有色股份；同意将柿竹园注册资本减少为10.699.177万元，相应股东持股数同比例减少。2005年8月28日，安永华明会计师事务所出具了险资报告（安永华明2005验字第249833-04号）,验证了本次减资。2005年9月23日，前述股权转让及分立减资完成工商变更登记,柿竹园注册资本及股权结构相应变更为：汴号股东名fi姓名出资撷（万元）持股比例湖南有色股份8,452.7879.00¼中国信达1.963.8935%李文莉282.332.65合计10,6991002006年2月15日，湖南省国资委下发关于同意湖南有色金属控股集团收购中国信达持有湖南柿竹园有色金属有限责任公司和郴州柿竹园实业有限责任公司股权的函；2006年2月24日，财政部下发财政部关于湖南柿竹园有色金属有限贲任公司和郴州柿竹园实业有限责任公司股权转让有关问题的意见，同意中国信达将所持有的柿竹园股权转让给湖南有色控股。2006年5月31日，柿竹园通过了2006年笫二次临时股东会决议，同意股东中国信达将其持有的柿竹园股权转让给湖南有色控股，同意股东李文莉将其持有的柿竹园股权转让给禾润利拓。2006年6月1日，日竹园股东李文莉与禾润利拓签订股权转让合同，约定李文莉将其持有的柿竹园282.33万元股权以人民币355万元价格全部转让给禾润利拓。2006年6月15日，中国信达与湖南有色控股签订股权转让合同，勺定中国信达将其持有的柿竹园1.963.89万元股权以2,553.06万元价格转绐湖南有色控股。2006年6月15日，前述转让完成工商变更登记，柿竹园股权结构相应变更为：序号JK东名称/姓名出资额（万元）特股比例湖南有色股份8,452.7879.00湖南有色授服1.963.8918.35%禾润利拓282.332.65¼合计10,699o2006年8月1日，湖南有色控股与湖南有色股份签订股权转让合同，约定湖南有色控股将其持有的柿竹园18.35%股权按6,088.06万元价格转让给湖南有色股份。2006年8月8日，柿竹园通过了2006年第四次临时股东会决议同意湖南有色控股将其持有的柿竹园18.35%股权全部转让给湖南有色股份。2006年9月6日，湖南省国资委下发关于湖南有色金属控股集团有限公司转让湖南柿竹园有色金属有限责任公司和锡矿山闪星锦业有限责任公司股权绐湖南有色金属股份有限公司的批复（湘国资产权函2006309号），同意湖南有色控股将所持有的柿竹园18.35%的股权转让给湖南有色股份。2006年9月4日，本次转让先成工商变更登记，柿竹园股权结构相应变更为：序号股东名称/姓名出资前（万元）持股比例湖南有色股份IO>416.6797.刷禾润利拓282.332.65»合计10.699100%2006年9月14日，柿竹园通过了2006年度第六次临时股东会决议，同意柿竹园增加注册资本8,217.77万元，其中湖南有色股份增资北京中企华资产评估有限揖任公司118,OOO万元，禾润利拓增资217.77万元，增资后柿竹园的注册资本变更为18.916.947万元。2006年9月29日，湖南殛业会计师事务所有限公司出具验资报告（湘建会2006验字第154号），验证本次增资已全额缴足。2006年11月6日，本次增资完成工商变更登记，柿竹园注册资本及股权结构相应变更为：序B股东名称/姓名出资额（万元）持股比例湖南有色股份18,416.8597.35%禾润利拓500.102.6M合计18.916.95IOCK2008年5月28日，柿竹园通过了2008年第二次股东会决议，同意将桶竹园原注册资本18.916.94万元变更为30.763.13万元，以柿竹园未分配利润转漕注册资本。2008年6月5日，湖南建业会计师事务所出具验资报告（湘建会2008验字第O1.1.号），验证本次增资巳全额缴足。2008年9月25日，本次增资完成工商变更登记，柿竹园注册资本及股权结构相应变更为：序号股东名称/姓幺出侪瓶（万元）持股比例淘向有色股份29.949.8697.35禾润利拓813.272.66、合计30.763.13I(Kh2012年11月29日，柿竹园通过了2012年第三次股东会决议，同意柿竹园增加注册资本15,408万元，同意将柿竹园2011年末未分配利润15,408万元，按股东持股比例转增注册资本。2012年12月17日，湖南速业会计师事务所出具湘建会验资报告（2012验字第015号），脍证本次增资已全额缴足。2013年1月14日，本次漕资完成工商变更登记，柿竹园注册资本及股权结构相应变更为：序号股东名称/姓名出资?0（万元）持汝比例湖南有色股伊44»949.8697.35%未涧利拓1.220.592.6S¼合计16.170.4510O禾涧利拓将其持有的柿竹园的全部股权转让给湖南沃溪矿业。本次股权转让完成后，柿竹园注册资本及股权结构相应变更为：序号股东名称/姓名出资颔（万元）持股比例湖南有色股份44.49.8697.皿湖雨沃溪矿业1.220.592,65%合计46,170.452019年4月30日，湖南有色股份与五矿鸨业集团签署股权转让协议,约定湖南有色股份将其持有的柿竹园的全部97.3563$的股权以923,984,103.72元的价格转让给五矿铸业集团。同日，柿竹园召开2019年第一次股东会，审议通过前述股权转让的相关事宜。本次股权转让完成后，柿竹园注册资本及股权结构相应变更为:出IMN（万元）Ittt比例1五,21团41.919.8S797.32).220.59032.$代um¾100X2021年9月，五矿锚业集团与湖南沃溪矿业对柿竹园公司分别增资870万元、23.62万元，本次增资完成后，柿竹园注册资本及股权结构相应变更为：序号及东名尊/ft名出费（万元）界成比例五丁优业集团45.819.86W.36%21.241.222.64%*t47,064.07IiXn4 .公司产权和经营管理结构公司股东全部权益价值资产坪估报告5 .近三年的资产、财务和经营状况被评估单位基准日、2022年及2021年的财务状况如下表:金班单位：人民币万元«02021年12月31日2022年12月31日2023年07月31日资产总计266.520.52261,321.50264.032.33负债总计161,225.93142.069.22133.014.73所有者权益105,294.59119.252.28131,017.60被评估单位基准日、2022年及2021年的经营状况如下表：金默单位：人民币万元项目2021年2022年2023年1-7月营业收入239,733.65267.495.冽118.758.21利和总额28.902.6228.»42.8420.54246净利润24,621.826,078.3618,088.38被评估单位评估基准日、2022年度、2021年度的会计报表均经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并发表了标准无保留意见。6 .委托人与被评估单位之间的关系委托人之一五矿锯业是被评估单位柿竹园有色的控股股东。（三）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人-本资产评估报告仅供委托人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人使用，不得被其他任何第三方使用或依敕。二、评估目的中铃高新材料股份有限公司向五矿侑业集团有限公司发行股份并支付部分现金购买其持有的湖南柿竹园有色金属有限责任公司97.36%股权，向外部股东湖南沃溪矿业投赞有限公司发行股份购买其持有的湖南柿竹园有色金属有限责任公司2.64席股权，为此需要对评估基准日时湖南柿竹园有色金属有限责任公司股东全部权益的市场价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考。三、评估对泉和评估范围（一）评估对象评估对象是湖南柿竹园有色金属有限责任公司的股东全部极（二）评估范围评估范围是湖南柿竹园有色金属有限责任公司的全部资产及负债。评估基准日，评估范围内的资产包括流动资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他非流动费产，总赞产账面价值为264,032.33万元；负债包括流动负债、非流动负债，总负债账面价值为133,014.72万元：净资产账面价值131,017.61万元。委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范图一致。评估基准日，评估范围内的资产、负债账面价值已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计,并发表了标准无保留意见。评估范围内主要资产的情兄如下：1、存货评估范围内的存货主要为原材料、产成品等。原材料为日常生产所需的备品备件等，主要为前展亲无建钢管、高铸钢球、电子雷管、光面轮胎等，产成品主要为锐精矿、铝精矿、萤石、铁精粉、白鸨精矿、高纯锐等有色金属产品，部分氯氧锐、氧化被处于滞销状态。2、房屋建筑物类资产房屋建筑物主要为生产及办公所需的建筑物、构筑物，建筑物主要为办公楼、车间、宿舍等，主要建筑结构为砖混、框架、砖木等，建成于20世纪90年代后，目前柴山及野鸡尾矿部分建筑物处于待报废状态。井卷工程包括竖井.斜巷、平巷、人行井、通风井、溜矿井等巷道。平巷主要作为运输和杷巷使用，竖井、人行井作为人行和提升材料使用。井巷的支护视围岩稳定情况而定。井巷工程使用正常。房产办证情况如下：委估范围内房产面积合计219,495.24平方米，已办证面积合计216,398.80平方米，办证率98.59%。4、机器设备类资产机器设备为矿山生产设备，其中：采矿设备包括俨运机、振动放矿机、装药器、提升绞车、圆锥破碎机、卷扬机、矿车、电机车、翌弁提升机、铲运机等。选矿设备主要包括：泥浆泵、螺旋分级机、圆推粉碎机、球磨机、鄂式破碎机、过滤机等。通用设备主要包括：变配电设备、起重机械、运输设备和检测设备等。矿山生产设备存放在被评估单位各个矿区生产现场。设备有专人维护管理，可满足正常生产需要。运输设备主要包括：载货汽车、载客汽车及小轿车，为货物运输和日常办公使用。评估基准日使用正常，能满足生产办公要求。电子设备主要包括：计算机、打印机、空调等办公用设备，存放在被评估单位办公场所，能满足生产办公要求。5、无形资产纳入评估范围的采矿权许可证证号：C4300002015123220140644；采矿权人：湖南柿竹园有色金属有限责任公司（以下简称“柿竹园公司”）；矿山名称：湖南柿竹园有色金属有限责任公司；开采矿种：铅矿、铜矿、钱矿、锡矿、铜矿、铅矿、锌矿、萤石；开采方式：露天/地下开采；生产规模：350.00万吨/年：矿区面积：30.669平方公里。纳入本次土地使用权评估范围的为湖南柿竹园有色金属有限责任公司所有的位于郴州市苏仙区白露塘镇、塘溪乡（现为里仙镇）的国有出让及作价入股的44宗土地使用权，土地面积合计2,264,191.40平方米，全部办理了土地证，办证率100%。企业申报的表外资产为企业申报的专利89项、商标权2项、著作权4项。本资产评估报告中的无形资产-采矿权的评估结果引用了北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华矿评报字2024第1006号采矿权评估报告。引用的评估报告概况如下：评估目的：中铐高新材料股份有限公司拟向五矿铛业发行股份并支付部分现金购买其持有的柿竹园97.36%股权，向外部股东沃溪矿业发行股份购买柿竹园公司2.64%股权，为此，需对此次经济行为涉及的湖南柿竹园有色金属有限责任公司采矿权进行价值评估。评估对象和评估范围：本项目评估时象是湖南柿竹园有色金属有限责任公司采矿权。根据2016年12月13日湖南省国土资源厅颁发的采矿许可证，（证号：C43000020151232201406-14）,采矿权人：湖南柿竹园有色金属有限责任公司（以下简称“柿竹园公司”）；矿山名称：湖南柿竹园有色金属有限责任公司：开采矿种：铐矿、铝矿、铁矿、锡矿、铜矿、铅矿、锌矿、萤石；开采方式：露天/地下开采；生产规模：350.00万吨1年；矿区面积：30.669平方公里。有效期限：壹拾年，自2016年12月13日至2026年12月12日。矿区范围共由62个拐点图定，如表1:表1矿区范围拐点坐标1980西安坐标系2000大地坐标系粉点号X坐标丫坐标拐点号X坐标丫坐标2854344.2138117231.522854342.4338117318.4722854180.3138417203.9422854178.5638417320.8932fi541H0.242R416X52023285117«.5638416969.K7442852853.6538416969.871980西安坐标系2000大地坐标系拐点号X坐标丫坐标拐点号X坐标丫坐标52853855.443«117095.0652853853.6638*117212.0162853129.2038*117026.5262853127.4138417143.4172851599.1938417561.5372851597.1038417678.4882850841.1938417576.5382850839.4038417693.4892850614.1938417676.5392850612.4038417793.481028505-14.1838417601.53102850542.3938417718.1811285002-1.1838417391.53112850022.39:aI1.7508.48122850024.1838418011.54122850022.3938418128.49132849784.18