某集团公司投资管理制度汇编.docx

某集团公司投资管理管控制度1、总则1.1 目的1.1.1 为规范集团投资管理管控，保证投资安全，有效降低投资风险，提高投资效益和决策水平，维护集团及股东的合法权获，根据中华人民共和国公司法、中隼人民共和国证办法、上市公司治理准则和公司章程，特制定本制度。1.2 适用范国1.2.1 本制度适用于集团本部及集团各所属公司。1.3定义及分类1.3.1投资主要分为对外投费和对内投资两部分，对内对外投资合称“投费相关项目”。“对内投资”主要是指公司为犷大现有的生产规模或调整产业结构、进行技改扩足、研发投入、固定资产投资或新定相关项目投资，利用自有资金、借款或追加流动资金等投资活动；“对外投资”主要指公司以现金、实物资产、无形资产等公司可支配的资源，通过合作、联营、兼并或购买股权债券（包括收购出售资产）等方式向其他企业进行的为获取长期效益的投资活动。对外投资按投荏期限可分为金融类投资和非金融类投资，金融类投资又称为证券投资,包括购买股票、证券投资基金、期货、企业债券、金融债券及特种债券等：对外非金融类投资主要指股权投资、房地产性投资、相关项目合作投资（包括资产抵押、借款、担保）等。综上所述，投资相关项目主要分为以下八类：（1）证券投资（2）,股权投资（3）新速相关项目）投资（4）兼并收购（5）房地产性投资编号:（6）固定资产投资（生产性固定资产投资和韭生产性固定资产投资）（7）技改投资（一股技改投资和重大技改投资）（8）研发投资1.4 投资原则1.4.1 投资管理管控须符合集团投资管理管控决策程序和制度相关规定。1.4.2 投资流程须符合集团内控需要。1.4.3 投资规模须与集团整体战略规划相适应.与各公司资产经营规模、资产负债水平和泰团筹资能力相适应。1.5 基本合适的内容1.5.1 投资管理管控的基本合适的内容是明确投资管理管控组织构架形式、责任与权限、投资相关项目的决策程序、投资过程管理管控,投资结果评估以及投资考核及损失责任追究等合适的内容。1.5.2投资管理管控缎织构架是对集团及所属各公司的投资活动进行管理管控和决策的专设机构，是集团所有投资相关项目正常运营和有效管理管控的保漳体系。1.5.3 投资相关项目的决策管理管控主要是指延立和实行统一的投资相关项目审批程序，提高投资决策的科学化、民主化、规范化水平，减少和避免投资决策失误。1.5.4投资相关项目的实施管理管控主要是指投资相关项目批准后的实施，必须严格按相关计划迸度和预算金期完成，并使整个实施过程处于有效的受控状态：若因实际情况发生较大变化,确需对原定相关计划或残算作出调整,或需终止投资的，亦须按程序规范动作报批，不得擅自越权处理。1.5.6 投资效果评估主要是指投资相关项目竣工脸收后或投春期结束后,必须对投资进行效果评估,总结经般教训，分析成败原因，果取相应措施,不断提高投资成功率。1.5.7 投资考核及损失责任追究主要是指根据投资效果的评估和分析，时取得良好投资效果的相关项目进行奖励和表扬：对投资造成损失的行为和责任人加以查实和认定，并迸行相应处罚，以警戒后者，避免此类情况再发生。编号:2、组织机构及职责权限2.1 集团董事会是集团最高投签决策机构，拥有最终投资决策审批权限；集团公司设置集团投资评审委员会，集团投资委员评审委员会是集团投资评审机构，直接对集团董事会负责：集团投资管理管控部、战略营运部、财务管理管控部按相应的归口管理管控职能负责具体投资管理管控职责,是集团投资评审委员会的执行机构：某团其他相关部门按其相应职能对投资管理管控进行协助管理管控。2.2 集团所属各公司须按制度规定在所属公司董事会的领导下成立自己的投资评审委员会或类似投资管理管控机构，领导和组织本单位投资工作；各项投资相关项目立项批准后都必须设置相关项目工作组,负责具体的投资工作。2.3 集团董事金2.3.I集团重事会是集团重大经营相关计划和投资合适的方案的决策机构，维护集团和全体股东的利益，在公司章程的规定和股东大会的授权范围内，负责公司发展目标和重大投资活动的决策,对股东大会负责。2. 3.2集团童率会职权:（1）决定集团年度经营相关计划和年度投资相关项目相关计划。（2）决定集团及各子公司投资管理管控机构的设置。（3）审批集团所属各公司的投资决策授权期度。（4）有权任免集团投资评审委员会所有成员。（5）决定集团投资评审委员会成员报酬和奖惩事项。2.4 集团投资评审委员会2.5 .1集团投资委员会是集团投资评审机构，直接对集团公司茉事会负责，投资评审委员会由以下人员组成：主任:集团常务副总裁委员：集团总裁办成员、所属公司总经理、外部专京。2 .4.2投资评审委员会职责：编号:（2）负责组织对分管的投资相关项目的立项受理、相关项目实施过程监督、投资后评估及投资考核工作。（3）参与评审集团及各公司年度投资相关项目相关计划讥（4）参与投资相关项目立项及评估论证评审，对投资相关项目进行行业分析，结合风险、竞争、盈利三方面给出评审意见。3 .5.4集团财务管理管控需职责：CD负责集团本部及所属公司非生产性固定资产投资、一般生产性固定资产投资、一般技改投资及研发费用投资相关项目的管理管控。（2）参与评审集团及各公司6年度投资相关项目相关计划（3）负责组织对分管投资相关项目的立项受理、相关项目实施过程越督、投资后评估及投资考核工作。（4）参与投资相关项目立项及评估论证评审，对投费相关项目财务风险、税收策划及收益进行分析和审核，提出明确的财务目标和评审意见。2. 6集团其他部门职责3. 6.1集团审计褂职贲：（1）集团审计部是投资相关项目的发坏和审计责任新门。（2）负责严格按照公司内部审计制度对投资相关项目的合法合规性进行审核。（3）负责公司重大工程相关项目招投标的监督和投资相关项目中期和脸收的审计工作。（4）参与重大投资相关项目的后评估及考核工作.4. 6.2集团资金管理管控部职责：（1）负责审核投资相关项目的资金位算和资金相关计划。（2）负责筹集投资相关项目所需资金。（3）对投资相关项目进行资金划拨等相关手续。（4）监督相关项目资金的使用。编号:2. 6.3集团办公室职责：(1)负责投资相关项目相关法律文本及相关项目合法性审核。(2)对投资相关项目合作意向书、投资协议、合同合约及章程进行法律主审.并按公司要求提供法律审核意见。(3)在相关项目实施过程中，协调及维护与政府相关职鲂部门关系。(4)负责工商行政相关手续的办理。2.6.4集团人力资源都职责：(1)负责投资相关项目人力资源风险分析和评估工作。(2)负责投资相关项目所需各类专业人员的招牌和人力配置工作。(3)负责相关项目主要管理管控人员的人员测评、尽职调查工作。(4)负责收购兼并以及合费合作相关项目的人力资源方面的街接工作。(5)负责对相关项目相关人员的调拨、升迁、考核等工作。2.7相关项目工作级及职责：2.7.1各单位在投资立项批准后即开始筹拢相关项目组，集团本部投资的相关项目,相关项目组分别由相关项目提出榻门或指定部门进行筹是，某团各所属公司的相关项目组由各公司俎织筹建。2.7.2相关项目组成员由一般由相关项目提出部门、技术部门和投资归口管理管控部门派员共同组成，重大相关项目必乡页聘请外部专家或咨询公司人员参与。2.7.3为规避相关项目盲目上马，凡始立项的投资相关项目或单项金额在500万元以上的相关项目，相关项目殂需与相关项目所在公司签订6相关项目责任书，并严格按相关项目责任书合适的内容执行.2.7.4相关项目组职责：(1)拟定相关项目管理管控的各项制度、标准、方法和程序，制订相关项目相关计划，确定相关项目组长、相关项目执行组长、相关项目组员的职责,并上报集团。(2)负责相关项目前期规划设计工作，包括相关项目进度相关计划、网络相关编号:计划、费用相关计划、合适的方案设计、施工图设计、规划报迂手续、设施规划、工艺规划等。(3)协助所属公司投资管理管控部门做好相关项目论证和评估工作。(4)组织相关项目阶段性评审并报集团。(5)负责相关项目的实施和过程管理管控。(6)接受并配合集团相关部门的检查和监督。(7)严格执行相关项目责任书相关合适的内容。2.8下属公司投资管理管控机构职责2.87集团各所属公司董事会在集团董事会投资授权范围内，拥有所在公司的最高投资决策权限。2.8.2集团各所属公司投资评审委员会(或类似投资管理管控机构)职责权限应参照集团模式制订，在职权范围以内负责所在公司投资相关项目的管理管控和审批。2.8.3集团各所属公司投资管理管控机构筑将本公司的投资管理管控规定和流程上报集团。3、投资相关项目决策授权3.1 集团投资决策实行分级授权审批制度。3.2 投资授权原则是根据臬团各所属公司规模、产值、投资规划以及各公司管理管控情况分别授予各公司不同的投资决策权限.3.3 投资决策授权由各公司提出授权申请，由集团各投资归口管理管控部门评审,集团投资评审委员会审议，集团董事会审批。3.4 集团对各所属公司的投资授权每两年进行一次评审并重新签授。3.5 证券类和股权类投资由于投资风险高，专业性强，故投资决策权限统一收归集团,集团各所属公司暂不具有该两项投资的任何投资决策权限。3.6 集团各所孱公司的投姿授权明细表见附件.4、投费相关项目规划4.1 每年10月份，集团及各所属公司密编制下一年度经营相关计划和全面预算.各公司在年度经营相关计划和全面预算编制基础资料中必须单独编制G年度投资相关项目相关计划况42每年11月份,各公司将年度投资相关项目相关计划上报集团，集团投资归口管理管控部门按各自职能对年度投资相关项目相关计划进行评审。4.3 每年12月份，集团战略营运部、投资管理管控部、财务管理管控部审核、论证完成各公司年度投资相关项目相关计划，削减掉不必要的相关项目，踪合平衡后，将评审整理汇总后的集团年度投资相关项目相关计划上报集团投资评审委员会审议，集团董事会审批。4.4 年度相关计划外的新造投资相关项目,由相关项目提出单位提出新增投资相关项目相关计划申请，经集团归口管理管控部门审核，集团投资评审委员会申批通过后，由集团财务管理管控部调整集团年度投资相关计划预算：经申枇同意后的新漕的投签相关项目相关计划，一律按正常相关项目决策程序进行管理管控。5、投资相关项目的决策程序5.1 投费相关项目决策管理管控按流程分为相关项目提出、立项、评估论证、决策四个基本环节。5.2 相关项目奏出5.2.1 投资相关项目可由集团总裁办、集团职能部门、集团所属公司提出。5.2.2投资相关项目提出人须提供投资相关项目建议书。5.2.3 相关项目建议书须有相关项目名称、相关项目概况、投资目的和意义、投资总额、简要经济测算等基本合适的内容.5.2.4 相关项目建议书须使用集团规定的格式和模板。5.3立项5.3相关项目提出后，经相关项目提出公司投资管理管控机构组织讨论后认为相关项目可行的，直接进入立项程序。5.3.2集团财务管理管控部负责管理管控的投资相关项目，包括非生产性固定资编号.析(含筹资和还资)、效益分析、风险分析、专家评估、研究结论等基本合适的内容。(2)相关项目论证及可研报告的编写工作由投资相关项目提出所在公司的投资管理管控机构组织，由集团各归口管理管控部门进行指导和监督。(3)可研报告的编写须使用集团规定的格式和模板。5.4.3论证评审(1)各公司在投资相关项目论证完成后，提交集团相应投资归口管理管控部门，由受理的集团投资归口管理管控部门牵头.组织集团其他投资归口管理管控部门及集团相关部门完成相关项目评审。(2)论证评审主要依据： 投密相关项目是否与集团公司战略发展相符。 投资相关项目是否与国家政策、产业政策、地方政策矛盾 投资相关项目的风险评估是否合理。 投资相关项目的经济测算是否科学0 经营期跟是否与公司产品发展定位及产品的市场周期相符。 投资总规模是否能保证规划的经营规模、投资收益回收的设定是否与集团公司现有的投资总体规划相符。(3)论证评审要点: 集团战略营运部对投资相关项目是否符合集团发展战略和相关子公司发展战略进 行评审：对相关项目是否符合相关的国家、产业、地方政策进行评审并给出明确意见。 集团财务管理管控部门对相关项目的财务分析过程和结论进行分析和评价,对财务的 风险及收益进行分析复核和预测，并时相关项目涉及的税收筹划、核算筹划、资金需 求及投入相关计划等提出明确目标和投资意见， 集团投资管理管控部对相关项目的资本运作价值和财务的投入产出价值进行分析评 价，出具明确的相关项目评宙意见。 集团办公室对投资相关项目法律风险透行分析评审,并提出评审意见。（4）相关项目论证评审结束后，由受理郎门煤合各部门意见后形成最终评审意见，相关项目评审通过的，由受理部门将评审意见附上可研报告提交集团投资评审委员会.从受理评审至形成评审意见的时限为十个工作日。（5）评审未通过的相关项目，经集团投资评审委员会密批后，由受理郎门直接回友相关项目提出单位,并说明评审未通过理由。5.5相关项目决策5.5.1 相关项目决策分为相关项目审议和相关项目审批两个阶段，第一阶段由集团投资评审委员会对相关项目进行审议，第二阶段由集团董事会时相关项目迸行最终审批。5. 5.2相关项目审议（1）集团投资评审委员会对通过相关项目评审的投资相关项目，在论证评审结束后十个工作日内完成相关项目审议。（2）审议叶集团相应归口管理管控部门须提供的文件有：相关项目建议书.可研报告、相关项目评审报告、相关合同合的或章程草案。（3）适用于本规定的所有投资相关项目均由集团投资委员会负责审议，审议通过相关项目的有效表决票数必须超过全体委员的半数。（4）到会的委员须在集团投资委员会评审议案相应栏目中填写明确的意见并签章。（5）审核结束时，应形成6集团投资评审委员会评审议案（按统一格式），议案合适的内容须包括：议案要点、预审意见、议案附件（可研报告、合同合约或章程草案）等。（6）集团投资评审委员会对投资相关项目的审批过程应作详细记录，记录必须包括合适的内容是：到会的委员名单、每位委员的意见、表决时间、表决结果、时相关项目实施的要求，以及相关人事安排等。（7）相关项目评审结束后，由集团投资评审委员会将相关项目评审意见附上相编号.关资料提交集团董事会进行它批。5. 5.3相关项目审枇(1)集团重事会对提交的审批相关项目,在相关项目审议后十个工作日完成对相关项目的审枇工作。(2)集团投资评审委员会须向集团董事会提供的文件是：相关项目建议书八可研报告、，相关项目评审报告hG集团投资委员会评审议案及相关合同合约或章程草案。(3)集团童军会审批通过的相关项目，应及时将它批意见送达相关项目提出单位，相关项目提出单位收到批复后即可组织人员进行相关项目实施；对未通过审批的投资相关项目,由受理部门直接回复相关项目提出单位，井说明审赳未通过理由。6、投资相关项目过程管理管控5.1 投资相关项目过程管理管控目的是加强集团时各投资相关项目实施过程监螫，以保证相关项目投资目标的实现，预防和纠正相关项目实施过程中的不规范行为：相关项目经过审批进入实施阶段后，相关项目过程管理管控工作即正式开始。5.2 集团的相关项目投资管理管控实行投资、经营和,管相结合的原则，投资单位对投资相关项目按照相关项目管理管控方式指定相关项目负责人，做到责、权、利相对等,确保相关项目按相关计划实施。5.3 相关项目负责人应定期将相关项目进展情况向集团做出书面汇报，投资相关项目汇报材料包括建设进度、工程质量、投资控制、安全、投达产情况等，按月送达集团相应投森归口管理管控部门备案。5.4 集团各投费归口管理管控部门须对投资相关项目进行跟踪检交，帮助解决各种实际问题和冰调各方面的关系.编号.5.5 集团各投资归口管理管控部门须协同财务部和费金部，对投资相关项目资金使用进行有效的管理管控和监控，确保相关项目资金的安全完整.做到专款专用。5.6 集团审计部根据情况，定期或不定期对投资相关项目作专项检查和审计，对发现有渔反本制度相关规定的，有权提出处理意见。66集团各投资归口管理管控部门应定期对相关项目各方面情况进行收集和汇总，每月出具投资相关项目过程管理管控分析报告，并上报集团投资评审委员会。5.7 凡经立项的投资相关项目实施完成后.都必须经集团审计部审计，提出相关项目审计意见并出具相关项目审计报告。5.8 经立项评审的重大投资相关项目，或投资总额在100O万元（含100O万）以上的，或者集团投资评审委员会认为应当审计的，必须经过相关项目中期审计和竣工审计，未经审计通过的将不予验收。7、投资相关项目后评估管理管控7.1 投资相关项目后评估管理管控是指在投资相关项目实施完成和相关项目审计完成后,时相关项目实施效果进行嫁合评价；总结相关项目的经舲和教训，为投资考核提供依据。7.2 投资相关项目后评估工作由集团投资归口管理管控部门组织集团相关部门共同完成。7.3 投资后评估主要合适的内容：（1）投资目标达成评估：集团财务管理管控部负责收臬并提供投资相关项目相关数据，相应投资归口管理管控部门通过对相关项目投资目标、投资规划、投资回收期、投资回报率、预期投资效果等数据进行测算，与相关项目投资目标对比，以分析相关项目是否达到编号.预期的投资目标和战珞目标，找出与投资目标的差距和原因。(2)投资效拉评估：对投资相关项目实际取得的投资效克进行评估和总结。(3)投资过程管理管控评估；对相关项目实施过程中管理管控、控制、执行情况进行评估。7.4 根据投资相关项目的规模的大小，后评价阶段收集的资料可适当简化。7.5 集团相应投资归口管理管控部门汇总相关项目相关资料，编写投资相关项目后评估报告,并将报告存档备查。8、投资考核及损失责任追究&1集团实行投资考核及投资损失责任追究制，在投资相关项目完成验收和后评估之后，根据投资评估绪果及审计意见，由集团各归口管理管控褂门对投资相关项目效果进行考核,并确定考核意见,上报集团投资评审委员会审批。&2相关项目后评估报告、相关项目责任书、相关项目可行性研究报告、相关项目审计报告是考核和界定相关项目相关责任人及其责任的依据，集团投资评审委员会根据相关项目实施效果情况对相关人员进行奖励和处罚。&3对完全达到或超过预定目标的投资相关项目，根据相关项目责任书相关合适的内容,由相关项目组组长提出申请，集团相应归口管理管控梯门审核并上报集团投资委员会审议通过后，给予相应的奖励和表扬。8.4 对未达到颈期目标或因各种原因造成投资损失的,根据相关验收和评估果，由集团相应归口管理管控蔚门提出处罚措施和合适的方案，对其追究责任，集团投资评审委员会对处罚合适的方案进行批准.集团审计部负责监督处罚合适的方案和措施的落实。8.6 本制度所称的投资损失，是指投资在相关项目尚未实施，或在相关项目尚未竣工时即巳流失；相关项目竣工就收后无法实现达纲，或达纲后营运效果差、与批复文件(可研等)投资目标差距大，以及投资回报无望、投资完全失败等。8.7 由于下列行为之一造成投资损失的，也视为投资损失：(1)在投资相关项目建议书中提供情况严重失真，或违规立项。（2）在投资相关项目可研报告或初步设计或实施合适的方案中弄虚作假，或隐瞒、篡改相关部门或专家评估意见。（3）投资相关项目未经审批程序，违规报批。（4）投资相关项目违背集团规定，越权批准或擅自启动相关项目实施。（5）相关项目实施时严重背离进度相关计划和祖金预算，越权操作。（6）相关项目实施时不执行,控规定，或督失控。（7）相关项目竣工后不执行验收规定的。（8）相关项目营运后不执行后评估规定,或在后评估时隐庭,谎报、盅报营运效果的。（9）其他造成投资损失的行为。8.8 投资损失贲任人是指因违反国家相关法规或集团投资管理管控制度相关规定，造成投资损失的行为人：或以合法手段达到以非法目的的行为人：以及因严重经营管理管控不善，造成重大投资相关项目损失的人。8.9 凡由集团投资评审委员会或董事会决策，造成亶大投资损失的，在决策中起作用的每一位成员均应按理规定并承担相应的责任。&9相关项目责任制具有可追溯性，相关责任人调离原岗位后仍然要承担相应责任。8.10 10对于造成重大经济损失并触犯法律的,按有关规定移交司法机关处理。9、附则9.1 本制度自集团承事会批准之日起施行。9.2 本规定施行后，同时撤销以往所发有关投资管理管控的流程和制度，如有与本制度相抵触的,均以本制度为准。9.3 本制度的解释权在集团投费评审委员会。9.4 本制度一年修订一次。编号:时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第17页共17页附件一、相关项目建议书格式附件二、可行性研究报告格式附件三、东银集团投资决策授权合适的方案