美迪西：2023年度审计报告及财务报表.docx

上海美迪西生物医药股份有限公司审计报告及财务报表二。二三年度些码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计册行业统”监管平台(htp:/)进行查验。报告篇码：沪2489ZSSP9V上海美迪西生物医药股份有限公司审计报告及财务报表（2023年Ol月Ol日至2023年12月31日止）目录页次审计报告卜5财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表卜4合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表Q_I91-108财务报表附注审计报告信会师报字2024第ZA11486号上海美迪西生物医药股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了上海美迪西生物医药股份有限公司（以下简称美迪西）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美迪西2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美迪西，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:关键审计事项该事项在审计中是如何应对的(一)应收账款及合同资产坏账准备2023年12月31日，美迪西应收账款及合同资产账面余额为73,049.43万元，坏账准备及减值准备金额合计为6,115.49万元。由于应收账款及合同资产可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和判断具有不确定性，基于应收账款坏账准备及合同资产减值准备的计提对于财务报收具有重要性，我们将应收账款及合同资产坏账准备确定为关键审计事项。关于应收账款坏账准备、合同资产减值准备会计政策见附注三、(九)；关于应收账款账面余额及坏账准备见附注五、(四)。关于合同资产账面余额及减值准备见附注五、(九)。我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要有：(1)测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制；(2)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；(3)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性；(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的垃收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及对未来经济状况的预测，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照及的合理性；测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、迁徙率等)的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确；(5)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性(6)通过公开渠道对重要客户进行背景调查。(7)对重要新增客户进行视频访谈或实地走访。(二)营业收入美迪西主营业务收入课题类型分为FTE类课题及非FTE类课题。其中非FTE类课题(按里程碑交付成果的项目)主要采用产出法确认收入。2023年度主营业务收入金额为136,560.07万元，其中非FTE类课题营业收入金额为95,500.24万元，其中采用产出法确认的非FTE类课题收入金额为72,511.65万元,占主营业务收入金额比例为53.10%,占比较为重大。项目履约进度的确定涉及管理层重要的判断和会我们针对合同收入确认执行的审计程序主要有：(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；(2)检查合同收入确认的会计政策，检查并复核大额技术研发合同及关健合同条款；(3)选取技术研发合同样本，检查经客户确认的实验设计方案、完工总结报告，检查美迪西发送给客户的项目进度沟通邮件，项目阶段性完工报告、实验记录等；计估计，包含合同工作量的细分、各项目子项履约进度的确认等。因此我们将营业收入确定为关键审计事项。关于收入确认的会计政策见附注三、(二十四)；关于收入类别的披露见附注五、(三十九)。(4)选取技术研发合同样本，匏核履约进度的计算表，评估公司报告期收入的确认；(5)结合应收账款函证，与客户确认相关项目的进度情况。(6)通过公开渠道对重要客户进行背景调查。(7)对重要新增客户进行视频访谈或实地走访。四、其他信息美迪西管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括美迪西2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估美迪西的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督美迪西的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对美迪西持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美迪西不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。立信会计师事务所（特殊普通合伙）Bdochinashulunpancertifiedpublicaccountantsllp（六）就美迪西中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。立信会计师事务所（特殊普中国注册会计师:（项目合伙人）中国注册会计师中国。境二O二四年四月二十二日合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额流动资产：货币资金（一）471.870,185.67197,133.665.75结算备付金拆出资金交易性金融资产（二）518,231,957.07衍生金融资产应收票据（三）300,000.00600.000.00应收账款（四）591.002.959.52513,457,205.12应收款项融资（五）2,242,019,40预付款项（六）26,163,944.4272.535,496.69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款（七）3,051,113.463,061,047.60买入返华金融资产存货（八）165,518,376.11171.124,090.16合同资产（九）78,336,453.4861.716.48423持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产(+)19,472,641.9253,005,110.94流动资产合计1,876,189,651.051,072,633,100.49非流动资产：发放贷款和垫款债权投资（十一）81,311,479.44其他债权投资长期应收款长期股权投资（十二）10,075,744.2910.142.728.36其他权益工具投资其他非流动金融资产（十三）9,000,000.00投资性房地产固定资产（十四）673,328.661.73577,399,095.31在建工程（十五）142,712,909.41140.394.161.89生产性生物资产油气资产使用权资产（十六）33,924,568.3745,871,696.32无形资产（十七）286,902,140.49294,048.169.29开发支出商誉长期待摊费用(IA)144,074,900.18148.446.178.27递延所得税资产（十九）4,774,606.7116,957,221.85其他非流动资产（二十）3,552.818.8723,688.590.98非流动资产合计1.389,657,829.491,256,947,842.27资产总计3,265.847,480.542.329,580.942.76后附则务报老限姓为团条据实的组成部分，计机构负责人;公司负贡人；会计工作负贞人上海美迪西生物医药股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和局有者权益附注五期术余款上年年末余餐流动负债：知期借款（二上）349.392,089,32229,413,798.58向中央例行借款拆入资金交易性企融负债衍生金融负债应付票据（二十三）5,882.000.OO应付账款（二十四）184,358,805.63218,302,031.29收款项合同负债（二十五）62.595,009.3685.505.Ml.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承蝌证券款应付职工薪削（二十六）47.874.623.8519,290,991.57应交税费（二十七）4,885,632.273.179,616.15其他应付款（二十八）8,404,888.716,558,869.21应付手续普及佣金应付分保球款持有待售负债年内到期的非流动负他（：十九）19,206,213.7019,776,190.59其他流动负债(=+)3,760.707.335.015,181.91流动负债合计686,359,970.17617,042,323.77非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续侦租赁负债（三十一）14,280.24&5525,708.246.01长期应付款长期应付职:新所计负值递延收益（三十二）49.338.973.640.175.876.1递延所得税负债（十九）5,088,924.5843,869,765.84其他非流动负债非流动员侦合计68.708.146.74109,753,887.96负债合计755.068,116.9726.796.211.73所有者权益：股本(三+三)134,673.082.087,016.704.00其他权益工具其中：优先股永续侦资本公积（三十四）1.662,118,732.27714,740,657.33i:库存服（三十五）19,993.654.00其他综合收益（三十六）85.971.3714.979.95夕项储符盈余公积（三十七）43,508,352.0043.508.352.OO般风除准备未分配利润（三十八）690,386,879.99757,533,9976.归屈于母公司所有者权岛合2.510.779.363.631.002.784.731.03少数股东权益所有者权益合计2.510,779,363.631,602,784.731.03负债和所有者权益总计3.265,847.480.542,329,580.942.76后国财务报麦附注为财条报光的组成部分。公司负费人：会计工作负贡）会计机构负责人:上海美迪西生物医药股份有限公司母公司资产负债表2023年12月31日除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额流动资产：货币资金321,467,434.52134,337,634.19交易性金融资产215.625.457.07衍生金融资产应收票据300,000.00600,000.00应收账款(一)422,942,764.50439,904,459.99应收款项融资278.019.40预付款项6,508,291.9137.573.314.87其他应收款（二）437,154,157.81182.044.039.55存货25,483,265.4321.766.739.42合同资产36.529.909.9620,099,344.76持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产6,025,590.3213,376,265.97流动资产合计1,472,314,890.92849.701.798.75非流动资产：债权投资81,311,479.44其他债权投资长期应收款长期股权投资（三）705,887,556.16529,857,074.93其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产365,301,603.60342,189,334.36在建工程14,566,289.8138.536,381.36生产性生物资产油气资产使用权资产16,423,204.3815,011,396.70无形资产4,319,646.203,353,876.30开发支出商誉长期待摊费用106.501.576.42109.581.954.64递延所得税资产1,402,271.8611,945,219.58其他非流动资产1,170.808.8211.273.055.01非流动资产合计1,296,884,436.691.061.748,292.88资产总计2.769,199,327.611,911,450.091.63后附则务报率照法为别务想表的组成部分。公司负责人！会计工作负由人会计机构负责人:上海美迪西生物医药股份有限公司母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额流动负债：短期借款213,252,977.79144,409,215.25交易性金融负债衍生金融负债应付票据23,882,000.0080,000,000.00应付账款126,585,843.71142.338.953.77预收款项合同负债19,167,948.5215.429.481.32应付职工薪酬21,547,312.2523,060,170.22应交税费13,761,074.011,446,498.46其他应付款172,864,938.20166,830,103.14持有待售负债一年内到期的非流动负债9,052,083.077,958,184.39其他流动负债1.338.988.61,525,015.66流动负债合计601,453,166.16582,997,622.21非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债7,237,152.077,025,298.97长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益37,975,155.4134,267.088.71递延所得税负债33.308,141.65其他非流动负债非流动负债合计45.212.307.4874,600,529.33负债合计646.665,473.64657,598,151.54所有者权益：股本134,673,082.0087,016,704.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,684,934,398.26737.556.323.32减：库存股19,993,654.00其他综合收益专项储备盈余公积43.508,352.0043.508.352.OO未分配利润279.411,675.7385,770.560.77所有者权益合计2.122,533,853.971.253.851,940.09他债和所有者权益总讨2,769,199,327.611.911.450.091.6后附财务报表附注为财备报表的组成部分，公司负点人管会计工作负贵人；2计机构负责人:小随西生物医药股份有限公司合并利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）隔11IIW注Ii本期会皱1.期金蒙"营业总收入1,365.030,883.931.65R93020M6其中:背业收入二I九）1.365.630.88391.658,930,295.46利里收入已峨保查手饮费及保企收入二、营业总成本1.303,034,557.311.30X491.239.90其中：营业成本(三-f')1.011,021,891.56962,307.689.91-利息支出-手快费及佣企支出退保金赔付支出净僦提取保险责任准备金淳期保单红利支出一芬布规用祝金及附加（四十）3.277.968302.28tia5.06销售费用(Pl-I-)79,607,111.8557,397,9009111lWqr二)142.148,529.91147,957.318.62研发费用（四十三3122.389.418.05122.878.063.25务费用（四十四）4.589.637.61-9.333.867.88其中；利息费用9.661.775.414.884,744.70利息收入5.761,487.952>141.848.69加I其他收战(PUl-Ti)28,956.462.5535,632.867.5投资收隘（报尖以“1号填列）Wf三>3.100.787.152,456,703.81Jt,三对联百企业和自否企业的投负收慈-74.926.64142.728.36殳tfl18,305.53汇兑收屋（损失以".号填列）冷峻1】到期收益（投失以“-”号域列）(ffli-t3.231,957.07侦用城镇报失（损失以9irt）WIA)42,197,705.33-21,516,960.109产（四十九）-18.885.309.25-1.643.W.57资损失与填列）（11.十）293,42053228.529.22"营业利洞（号投以“1号列）-53.20-1,060.66370,596.846.43Ulf营业外收入（五十,）492.408.92166.761.96减：营业外支出（五十二）6.393.304072,957,326.32四、利涧息版（号投总额以“号填列）-59.104,955.81368,106,285.07延：所得税黄川(l-t-三)25.眇1.352.7129,870,011.M五、净科润（净与投以”二号境列）33.210,603.10338,236,270.93（一）按经行持续性分类1.持铁经将净利润（案号损以-”号埴列-33.210.603.10338,236,270.932.终止短首净利洞（冷亏损以“-"号以列）（二）按所行权心叫分类.，iUlr砰公股东的净利例“摘以“号域外：-33.210.603.10338.236.270.92.少数股东拗就（序号损以一号填列其他综门收费的税后在翔100,951.3214,979.95也属J修公司所有者的尤他综合收益的税后净敏100.951.32-14.979.95（）不能Jft分类进损益的其他母令收益1.一浙计用设定受益计划变动赖2.权6!til.b不除此知造的犬他煽合收拉3.其他权益工八投资公允价的变动1.企业11功估用应收公允价值变动类述报曲的其他综合收声100.951.32-14.979.95!.权费法卜可联1战的其他统合收益2.”他仲H报段公允份价安3.6.“t"人比他编令收益的金和4.其他候权投资信用破侪准备5.现金流弟食期储分6.外币财务报表折口差都100,951电-It.979.937.其他小他F少数股东的其他给合收稔的税后净额七、统台收费总酸33.109,65178338,221l290.98Ul网于母公司所方若的际合收益总较33,109.6517833A.221,220.9R口底于少数股东的统合收益总颔八，诲股攸益;（一）基本制股收益（元/般）（五，）0.262.78：）稀样何肋!攵益（元/股）（五十四）0202.78后附则务：公司负贡人会计1作负责，会计机构负责入:上海美迪西生物医药股份有限公司母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额营业收入（四）807.848.304,6980,526,974.63减：营业成本（四）674,701,417.39614,593,340.10税金及附加318,424.15392,186.37销售费用56,961,470.0937,610,193.90管理费用90.868,648.69111.708.173.77研发费用49,597,322.5156,968,753.58财务费用1,795,516.12-10,290,119.91其中：利息费用6,206,708.512,581.943.8利息收入4.200.292.261,813,605.75力口：其他收益14,151,594.6820,063,912.81投资收益（损失以号康列）（五）1,845,349.552,456,703.81其中：对联营企业和合营企业的投资收益-66,984.07142,728.36以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-574,227.82净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号侦列）625,457.07信用减值损失（损失以号填列）-38,002,761.35-13,827,605.16资产减值损失（损失以号填列）-1,489,219,41-177,586.67资产处置收益（损失以号填列）228,529.22二、营业利润（亏损以号填列）-89,264,073.80178,288,400.83力口：营业外收入230,407.21390,264.15减：营业外支出6,176,191.342,515,531.68:.、利涧总额（亏损总额以”号填列）-95,209,857.93176,163,133.30减：所得税费用-22,787,487.4312,996,769.70四、净利润（净亏损以号填列）-72,422,370.50163,166,363.60（一）持续经营净利油（净亏损以号填列）-72,422,370.50163,166,363.60（二）终止经营净利润（净亏损以号填列）五、其他综合收益的桎后净额（一）不能用分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收靛.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3,金融资产垂分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流提套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额-72.422.370.50163.166.363.60七、每股收益：（）基本卷服收益（元/股）（二）稀径每版收益（元/股卮M虬舞报表附注为财多据夷的组成部分。媚负熟计工作负责。计机构负贡人：上海美迪西生物医药股份有限公司合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目阴注五本期金额上期金额、羟营活动产生的现金流fit铅售商品、提供劳务收到的现金1269.297.565.441,314,025,589.09和同业存放数项净增加新向中央银行倡款建增加额金融机构拆入资企净堵加收到原保险合同保班取得的现企收到再保业务现金净新保户储金及投资款净增加额,手续费及佣金的现金拆入资金,WBW回购业分货金律增加额代理买实证券牧到的现金净额收到的税费返还82,623,637.5538,089.839.24收到其他!与羟普活动有关的现金（五十五）37,055,771.1535.506,498.47经营活动现金流入小iI1.388,976.974.111.387,621,926.80购买商品,接受劳务支付的现金506.552.412.71621,308,366.51客尸贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款同净增加额支付厚1呆险令EJ始付款J贝的现金拆出诔金州利息天线费及佣金的现金支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金674,778,931.99603,617,670.70支付rKIt程R27.109,506.8166,798.423.65!K«与经营活动有关的现命（五十五）146,917.513.46117.228.282.90经营活动现金流出小计1.355,658,394.971.408,952,743.76经管活动产生的现金流猫净33,318.579.17-21,330,816.96二、投资活动产生的现金流，收回投资收到的现金(fi÷三)846.261.320.55340,000.000.00取得投资收益收到的现金2.667,494.012,435,075.45处置固定资产、无形货产和其他长期货产收I可的现金净欲265,486.73处置广公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金漉入小计849,194,301.29342,435,075.45购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金185.682,491.18404.057,021.19投资支付的现金（五十五）1.450,914,649.31250.000.000.00步押贷款挣增加碳取得于公司及其他莒业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金（五十五）149.825.46投资活动现金流出小计1.636,746,965.95654.067.021.49投资活动产生的现金流般净系787.552,664.66-311,621,6.04.、筹资活动产生的现金流技吸收投资收到的现金1,006,988,670.266,514.665.47其中：子公司吸收少数股东投资收到的现取得借款收到的现金157,103.500.36279,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金舜资活动现金流入小计.464.092,170.62285,514,665.47偿还伙务支付的现金337,020,000.0050.000,000.OO分配股利'利润或偿付利息支付的现金42,144,647.1287.326,073.38其中；子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与分资活动有关的现金（五十五）55,161,504.3539,250,235.55筹资活动现金流出小计434.326.151.4776,576.308.93筹资活动产生的现金流做净额1.029,766.019.1508.938,356.51四、汇率变动对现金及现金等价物的影响