晶华新材2023年度财务报表审计报告.docx

上海晶华胶粘新材料股份有限公司2023年度财务报表审计报告天衡审字(2024)01424号些码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师“务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计怵行业统一监管平台(hup:accmofgoncn.进行杳5佥。报告编码：苏24N55QYHPX审计报告天衡审字（2024）01424号上海晶华胶粘新材料股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了上海晶华胶粘新材料股份有限公司（以下简称“晶华新材公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晶华新材公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晶华新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据耿业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）、收入确认1、事项描述晶华新材公司主要从事胶粘带产品的生产与销售，2023年度营业收入为155,856.64万元，其中主营业务收入为155,102.67万元，较上年增长9.99%。由于主营业务收入是合并利润表的重要组成部分，是晶华新材公司关键业绩指标之一，主营业务收入的确认是否恰当对晶华新材公司经营成果产生重大影响。因此，我们将主营业务收入的确认作为关键审计事项。关于收入确认的会计政策参见财务报表附注三、30;相关信息披露详见财务报表附注五、43。2、审对我们执行的主要审计程序有：(1)测试了公司销售与收款相关内部控制的设计和运行有效性；(2)检查主要客户合同相关条款，识别与控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；(3)检查主要客户合同、对账单、出库单、送货单等，核实收入确认是否符合公司会计政策的要求，针对外销客户检查发运记录、报关单和提单等；(4)执行包括分析产品销售毛利率，分析公司销售表现是否和行业环境是否相符等分析性复核程序，判断销售收入是否存在异常波动；(5)对收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间；(6)执行期后检查程序，关注是否存在重大销售退回，评估其对财务报表的影响。(二)、应收账款减值1、事项描述截至2023年12月31日，晶华新材应收账款账面余额为28,799.08万元，坏账准备为1,718.02万元，账面价值为27,081.06万元。由于应收账款金额重大，不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且应收账款减值还涉及管理层的重大会计估计和判断，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。关于应收账款减值的确认标准和计提方法参见财务报表附注三、12;相关信息披露详见财务报表附注五、4。2、审我们执行的主要审计程序有：(1)了解、评价和测试公司与应收账款坏账准备相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；(2)检查公司应收账款坏账准备计提政策，评估所使用方法的恰当性以及是否符合新金融工具准则的相关规定；(3)对于按照单项金额评估的应收账款，复核管理层基于客户的财务状况、历史还款记录和未来经济状况的预测等对预期信用损失进行评估的依据；(4)对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核管理层对划分的组合以及预期信用损失率的合理性，并选取样本测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提金额的准确性；(5)通过分析应收账款的账龄和客户信誉及资信情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，查阅应收账款历史回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。四、其他信息晶华新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括晶华新材公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估晶华新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算晶华新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督晶华新材公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（D识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晶华新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晶华新材公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就晶华新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）O从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：钱俊峰（项目合伙人）中国南京Ixt2024年4月23日中国注册会计师：魏娜合并资产负债表2023年12月3111资产注粹期末余额期初余额流动资产：货市资金无、1283,738,723.11191,257,637.93结克备付金拆出资金交易性金融资产五、295,000,000.OO89,375,528.87衍生金融资产应收票据Iix317,433,076.8320,378,066.60应收账款五、4270,810,601.31238,549,552.67应收款项激货Tis527,893,280.4718,845,938.19预付款项五、615,686,079.458,578,198.47应收保费应收分保账款应收分保合同准瞽金其他应收款Ii.712,048,107.4518,614,915.58其中：应收利息应收股利买入返售金激货产存货五、8291,525,889.51276,470.692.76合同资产持有待售资产一年内到期的非流动货产其他流动资产26,536,835.7215,441.619.16潦动资产合计,010,672.503.85877.512.150.23非流动资产：发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款II、101,515,200.00865,000.00长期股权投资五、111.675,262.16288,717.26其他权盘工具投资其他非流动金唆货产i、1216,275,111.1113,275,111.11投资性房地产i、134,623,728.033,061.584.23固定资产五、14652,320,847.24660,260,613.64在建工积E、1576,576,287.1032,124.012.10生产性生物资产油气资产使用权资产Hi、1624,234,315.1120,057,801.71无形资产五、17106,375.019.8189,149,419.96开发支出商誉、1819,720.669.3219,720.669.32长期待摊费用五、1950,615,137.6245,644,843.61递延所得税资产Ii,2081,350,560.1563,034,663.26其他非流动资产li、2151,056,257.4715.150.658.83非流动资产合计1,086,368,425.15962,636,155.03资产总计2,127,011,019.001,810,178,305.26唯位：人民币元编制单位：上海晶华胶钻新材料股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月311公司法定代表人：周晓南主管会计工作负责人：尹力会计机构负责人：林雅负债和所有者权益（或股东权益）注糅期求余额期初余额流动负货：短期借款兀、23265.261.969.93334,462.713.04向中央银行借款拆入资金交易性企融负偿五、2471,768,283.59衍生金隐负债应付票据二257.489,632.8650,050,087.10应付账款五、26188,165,260.01181,833,481.25预收款项合同负债五、2710,961.897.997,744,733.70卖出回购金凝资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪图五、2832.739,497.4722,461.776.98应交税费Ti,2913,874.998.0920,123.773.02其他应付款五、301,238,629.7413,416,021.66其中：应付利息应付股利56.325.00应付手续费及细金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、3167,238,896.5249,919.190.56其他流动负债Ii.32622,152.812,226,122.78流动负债合让662.367.219.01682,270,903.39非流动负债：保险合同准备金长期借款128,800,000.00121,401,143.49应付债券其中：优先股水续供租赁负货Ji、8118,602.781.528,812.697.29长期应付款i、3.39,657,619.45长期应付职匚薪姓预计负债五、36490,000.00递延收益五、3716,594,689.0112.031.610.48递延所得税负货五、201.790.740.731,286,318.46其他非流动负债非流动软愤合让175,935,833.74143,531.799.72:负债合让838,303.052.7S825,802.703.11所有者权益（或股东权益）：股本li、38258,791,289.00217,151,880.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积h、39534,840,301.99304,085.951.46诚：库存股五、4011,598,105.00其他综合收益is412,549,208.169,155.875.8专项储备盈余公俱五、4247,611,553.2441,391.875.75般风险准备来分配利润Hi,43438,633.980.81407.899.188.58归属于母公司所有者权益合让1.282,456.336.20968,092,669.60少数股东权益6.281,630.0216,282.932.55所有者权益合让1,288,737,966.221,014,375,602.15负债和所有者权盐总计2,127,011,019.001,810.178,305.26编制单位：上海晶华胶沾新材斜股份有限公司单位：人民币元合并利润表2023年度公司法定代表人：周晓土管会计工作A会入，工力aMMu犬人：««项住样本别发生额上：期发生就、常业总收入1,558,566,108.381,413,8R4,415.11其中：营业收入抵I1.558,506.108.381.413.884.415.11利息农人1.I磁保贽手快费及仙金收入入并业总成本1,495,850.951.791,378.744.498,61K,F:营业成本-i,41U303,769,335.371,219,203.519.48机总支出法费及创金支出退保金路付支出;学额提账保险合国准备金价短保单红利支出分保货用悦公及附加±.457,090.291.886.093,926.88销仰看理fi,631.213,169.4921.788.012.97管理员用1778,719.261.4561.946.019.47研发贽用Ii14855,111.974.2647.408,820.40期务费用t、4219.616.916.8122,314.139.41其中：利息费川22,355,896.3221.593,612.25利息救人1,183,206.211.011.081.47U；其他收蔽Q501.658.838.007.613.871.91投资农益（推失以号填列）li.511.431.722.64-12.155.602.60B中.对践营企业和仆营企业的投贽收益f13,455.10-2,957,174.05”号填以控余成本计量的金娘资产终止倍认收益（招失以汇竞救商（指失以号填列）单改口算明收氤（想失以号次夕II公充件啦变动收群&捐大以填到Ii.52950.316.99-634.171.13信用改值拱尖损失以"-号填列）i、53-3,137.563.311.898.619.02贯产ft似损失（投失以*一号项列i.512.235.332.53-1.910.719.37货产处置收量损失以号填列五、55150,378.86598,328.88-1.营业到泅今殁以号填5D71.636,817.1023.752,s0s.1.加：营业外北入卜¾t917.123.3048.672.70改：范业外文出.576,713,317,661.26S,522.21四、们润总额（万损息起以"-*号列）66,770.592.6:322.532.958.67淞：历向程先用IixiS-725.608.835.137,261.10五.净到（净号掇以"”号填）67,406.201.3627.670.222.07（一）按经营持欲性分类1.指接经他产利河口予考招以“-”号填列:496.201.3627.670.222.972.终止经营净利润（净，/拼以号填列（二.）按断有仅归依分类1.归越r母公司所有者的通和测26,568.93&315,815,328.582.少数取东损益10.927.263.0221.851.891.39/;、其他缘分收瓶的MiiP额6.606,667.657.063.568.22UI城母公司所仃者的其他综合救数校后净额6.606.667.657.063.568.22（）不能顶分类进期筋的其他综合收点.1.重新计量段定受益计划变动额2.R益法卜.不辨转捐益的其他综合收益3.其他权瓶工具投费公允伊Uf变动1.企业自身信用风除公充价值变动6.其（一）将用分类进相数的其他擦介收益-6.606.667.657.063,568.2?I.权盘法下可转损是的其传综合收益2.其他情权投宽公允价值变动3.金股健产虫分类计入其他球门收益的金额儿共他特权投资信用诫Ift准答5.现金减他套期储各6.外币财务展表折B花额6,606.667.657,063.568.227.其他升越于少散城东的其何综合收敛In税后不怒七、踪合收靛总额60.889.533.7131.733.701.19归属母公司听仃者的绿介农盐总硬19,962.270.6912.876.896.80山岗于少数股东的统合收监总额10,927,263.0221.851.891.39八、有配收益:（）塘本可取收依0.21270.0211GD稿格母蚁收益O121270.0291编制单位式上汽基年政整新材料成份仃限公司单位：人民币元!r1合并现金流量表2023年度编制单位：上海品华胶估新科抖股份有限公司单位：人民币元项注释本期发生额Jt：期发生额、经营活动产生的现分流量：情普商品、提供劳务收到的现念1.420,618,136.071,286,612,174.45客户存款和同业存放款项净刖加费向中央银行借款净增加领向其他金融机构拆入资金净捌加深收列照保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储念及投资款净增加想收农利息、r续费及佣金的现金择入资金净增加额回响业务费金净增加额收到的税班返述1,796,628.8145.352,341.99收到其他与经营活动有关的现金fi»59(1)24,211,911.3115,058.184.90经营活动现金流入小计1.446,626.676.191.319,022.701.31助实商品、接变劳务支付的境金1,010,316,926.45913,148,795.96客户货款及盛款净以加醐存放中央银行和同业款项净培加额支付卷保险合同路付款项的现金为交易目的而持彳i的金隘货产冷加欲拆出资金净增加额支付科息、手读费及朗金的现金支付保单红科的现金支付给职工以及为限工支付的现金173.959.807.17161,062,346.82支付的各项便费55.708.731.3135,533,091.03支付其他与经营活动仃关的现金n、50(1)28,808,813.2747,636,430.57经营活动观念流出小让1.208,791,278.201.157,380,667.38经营活动产生的现金流!出争稳147,832,397.99191,612,036.96,投贷活动产生的现金流依：收同投资收到的现金li、59(2)385,228,616.13501,136,691.72取得投资收靛收到的现金2.018.177.74173.062.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产收同的现金净额3,583,140.01153,590.OO处置子公司及其他昔业单位收到的现金净领4,460,000.00收到其他叮投资活动行关的现金投资活动现金流入小计890,859,933.KK50i,223,311.463物出固定资产、无形货产和其他长期费产支付的现金k、St(2)152.877,918.0697,479,485.56投资支付的现金t.59(?)393,927,889.45538,510.000.OO版掉贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支忖的现余净题支付其他0投贷活动仃关的现金投资活动现会潦出小计546,805,837.51635,980,485.50提货活动产生的现金流域净额-155,915.903.63-129,766.110.93:、分资活动产生的现金流E:吸收投资收到的现金424,453,701.753,088,800.OO其中：子公司吸收少数股东投贷收到的现金取得借款收到的现佥273,217,874.69313,437,776.81收到其他与筹资活动有关的现金五、59(3)4,818,220.57分资活动现金黄入小计697,671,576.44321,344,797.38供还债务支付的现金400,810.215.61365,316,511.40分配股利、利润或保付利息支付的现金38,765,588.3130.271,588.61其中：子公司支付给少数股东的服利、利涧支付其他与筹资活动有关的现金Ii、59(3)141,506,017.1623,228,216.77筹货活动现金流出小计581,081,851.08418,816,316.78筹资话动产生的现金流最;净额116,589,725.30-07,471,519.40四、汇率变动对现金及现金等份物的府450,243.244,803,792.45六、现金及现金等价物净增加额五、60108,025,976.48-30,791,860.92加：期初现金及现金等价物余额174.912.741.17205,701,602.39六、期末现金及现金等价物余韵li、60282.938,717.95174.912,711.47角)合并所有者权益飒表2023年本期效生缺同公司所权是少笠案在权位所育老权揩合I计埴本民在牧K地统合改笈5成住缶A分E或您化光股水汽惘具他、ME沐杂小217.lMvN80.00IMl.(W5.%t.6:1.59*.105.009.135.875.S!1.21,X75.2507.Wt.Ilx.S&22,21.014.375.602.151会计政第会出期一需要正ISIM下企业一开11/.217.1510.00301.02.961.611.2105.061.291V5,7507.9JWG5«.2251.014.37a.602.15.ft合IH（战少以"”号填M.11.cc.409.00nn,751,37avn.2106.06.Hl1.6垮.6.2,7.10.734.2a0.l,27t.302,3617）舔合常品杂攻.Oi,30.925.262.02Xo,a.F：）咫行并段入程及少酋在.!e.!69.61281,除1.231.171,取本段人的有泛1«b<xw,.0079,98.2Ch.IJ102.4W.61、用的权丛正具技仃若没入货加,靛为支付建入而直片签的合是1.共能425.520.00129.97-.36.S:科分6.216.d7.艺取墟公公和6246.677.06.96,67.92.探H装网分常备.对所有一Oft即车）帆出-19.5SX,2196.Jt四）所付在权丛内工玷转29n.7N,.3t-51.121.035.51.W0.251.K52.选会公积传增保本SJI照本1,投定阳½计划安砒酷以出在收员、其他综合收四黑找谢仃收益n、Nttl20.280.3151.121.025.19al.030.21,×5五）专响能务.&配<A>=地同、本规期货金力,591.3x0.t.X10,30-1.2.519.2(h.Imr.nt.Sfi.2t8>e2,980.K!.2XM.7aF.966.中天元2可以定代大人一阀热击件会计工作负考人：即力会计机构免海人：格合并所有者权益变动表像）2023度I：期发生一诩公4寓。行权登存在/权益合计成本1.能权益E说本会IM成本里其氨端合动益专间需省猿杂密和现风电池答天分KI到的JCtft优先程水次体,去隼车农XX.I怆000.0057.x9l.315,Xx2.26.350.AOI9.010.36V5*24.207.611.”A1】&h2.32iM：会计或艰受变前期笠品史.H-控M卜分业合总K本期年初会数83,129.000.00237.91.:15.Sx.kn,n."、21.325g17119,002、.84.207.611.11不加增M交的公领（减必联=J号填列1.025.xi.vlocl.2.0X508.225.C62.27k.11.Hl.JKO.002,n7S.221.H2h25&9I9,X2）集合收置总做.062.M8.26.X15.aX.S*21.851.891.395.733,791.192(M7.920.0017.001.561.4220.92.415.M220.127.a3、要东找人的瞅沿常*.(7.9gnlnItRiK.70.00O-敛价之付计入树在若权药的全邮7.92.701.42220.427.05-7>722.271.371.其能20.958.125.00）4Q分配7,52,276.5*-9.KCU232,00.理1融会会7.062276.87.022762.IR-网电就品4、对周有芳（或股本）的分间9.x74.22.u9.s7l.2X2.OQ1.其也PMJ所行否权是内邰结转6,713,S00,006»713,800.OO,货不会烈转埼俗本（我度本+6,713,80.0036.713.SOO.02.ZX会公模络塔第友成股本1.签会会段条祥程,设定受Ai计划安动躯品找面在牧选、其他二令假基给找两疗也品6.«安院缶、球功H取2,李加法<>XffcKJ、不那可"介分217,154,XVaoo0:5.9I.R.105.00.135.s25l1.291.K75.7507.stxxSV,2x2.e.S1.015.375.602.SP?.AR上功吕竹取税新网网联借中供公公司法定代表人I川略出会计机电免责人I琳侍资产负债表2023年12月31日货产注释期末余额期初余额流动资产：货币资金112,838,745.6163,574,917.99交易性金最资产95,000.000.OO89,36i5,528.87衍生金融资产应收票据4.180.136.27应收账款1