昀冢科技2023年度财务报表审计报告.docx

苏州陶冢电子科技股份有限公司2023年度审计报告天衡审字(2024)00847号此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计.事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统监管平台(htp:acc,mof)进行杳验.报告编码：苏249YPNEESl审计报告天衡审字(2024)00847号苏州啊冢电子科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了苏州H匀冢电子科技股份有限公司(以下简称“陶冢科技公司”)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了的冢科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于啊冢科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。关键审计事项该事项在财史即收入确认收入确认的会计政策及收入的分类情况请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”注释26及“五、合并财务报表主要项目注释”注释35。的冢科技公司2023年度的营业收入为人民币52,489.56万元。均冢科技公司的精密零部件收入(1)了解陶冢科技公司经营业务及产品销售模式，根据销售合同中关键条款评价公司的收入确认会计政策是否符合企业会计准则的规定；(2)对的冢科技公司销售与收款业务关键内部控制进行了解与测试，以评价与收入确认相关内部控制的设计和运行有效性；关键审计事项分为内销鞘售收入和外销销售收入，其中I内销箱售收入在货物发出、客户签收，并经双方核对确认后确认收入；外销销售收入在产品发出、完成出口报关手续并取得报关单据后确认销售收入.由于收入是均冢科技公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将啊冢科技公司收入确认的真实性、完整性识别为关键审计事项。该事项在审计中是如何应对的(3)执行分析性复核程序，就客户构成、产品销售单价和毛利率等进行比较分析，以识别是否存在异常交易：分析主要产品的产俏量及海关统计数据等非财务数据是否能够支持报告期收入金额的总体合理性，(4)选取一定比例的销售记录样本，检查交易过程中的相关单据：对于内销销售收入，检查销售合同(订单)、销售出库单、销售发票、客户对账记录和收款单据等原始记录，确认交易是否真实：对于外销销售收入，检查销售合同(订单)、销售出库单、出口报关单、销售发票和收款单据等原始记录：(5)选取各期资产负债表前后记录的收入交易记录样本，并结合存货的审计，进行截止性流试，以确认收入是否记录于恰当的会计期间；(6)执行函证程序，选取样本向客户函证销售发生额及应收账款余额情况。四、其他信息啊冢科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括企业年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估陶冢科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算口匀冢科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督均冢科技公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的货任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对的冢科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泡冢科技公司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就啊冢科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。此页无正文，为苏州的冢电子科技股份有限公司审计报告（天衡审字（2024）00847号）签章页天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:（项目合伙人）吴景亚中国南京2024年04月22日中国注册会计师：杨福康合并资产负债表2023年12月31日编制单位：苏州的家电子科技股份有限公司单位：人民币元资产注拜2023年12月31日2022年12月31日流动资产货币资金五、124,073,834.2528,408,544.92结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据五、272,215,981.9383,396,029.64应收账款五、3214,703,737.08178,108,305.05应收款项融资五、41,954,176.626,671,592.80预付款项五、52,438,355.763,449,901.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、65,380,725.3913,102,924.41其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、793,423,390.09106,473,852.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、869,434,096.4437,404,944.14流动资产合计483,624,297.56457,016,094.65非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非潦动金融资产投资性房地产固定资产五、9652,196,501.65193,890,841.38在建工程五、10212,614,688.09387,508,775.08生产性生物资产油气资产使用权资产五、1171,046,999.6982,624,431.48无形资产五、1226,203,256.2118,223,600.17开发支出商瞥长期待摊费用五、1345,673,557.9943,927,746.44逆延所得税资产五、1437,546,765.5634,500,251.71其他非流动资产五、1585,624,129.21106,448,951.38非流动资产合计1,130,905.898.41867,124,597.65资产总计1.614,630,195.971.324,140,692.31法定代表人：工主管会计工作负贵人：会计机构负贡人:合并资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：苏州明累电子科技股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年12月31H2022年12月31日流动负债：短期借款五、17457,800,375.83396,193,284.82向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融免债应付票据五、1813,000,000.00应付账款五、19152.497,156.57194,903,825.54预收款项合同负债五、201,703,141.71736,150.00美出回购金融资产软吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、2115,163,081.9513,654.850.18应交税费五、224,439,697.717,314,802.14其他应付款五、232,165,338.62621,242.40其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、2454,380,323.8872,495,360.91共他流动负债五、255,792,057.6118,814,890.09流动负债合计706,911,173.88704,734,406.09非流动负面：保险合同准备金长期借款五、26551,341,883.26108,568,701.45应付做养其中：优先股永续债租赁负债五、2731,541,099.4448,543,150.61长期应付款五、286,863,706.4431,019,829.64长期应付职工薪酬演计负债五、292,307,907.76递延收益五、3016,785,061.231.332,487.59递延所得税货债五、H0.0011,395,503.79其他非流动负债非流动负债合计608.839.658.13200.859,673.08侦侦合计1,315,780,832.01905,594,079.17所有者权益（或股东权益）:实收资本（或股本）五、31120,000,000.00120,000,000.OO其他权益工具其中：优先股水续债资本公积五、32331,722,868.67313,847,583.20减：库存股其他综合收减专项储备盈余公积五、3310,640.209.6110,640,209.61一般风险准备未分配利润五、34-123,231,211.052,907,737.27蚂屈于母公司所有者权益域股东权给合计339,131,867.23447,395,530.08少数股东权益40,382,503.2728,848,916.93所仃者权益（或股东权益）合计298,749,363.96418,546,613.15负债和所有者权益（或股东权益）总计1.614.530,195.971,324,140,692.31法定代表人：王兴主管会计工作负责人：陈艳会计机构负责人:合并利润表单位：人民币元法定代表人玉定主管会计工作负责人：陈艳2023年度项注择2023年度2022年度、苜业总收入524,895.545.60463,062,007.76其中:营业收入五、35524.895.545.6463,062,007.76利息收入已酸保伊平续费及佣金收入.*行业总成本664.429.620.93535.726.876.16其中r营业成本五'35426.479.186.38357,964,489,4利息支出手续费及佣金支出汨保金蜡付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、364.863.963.473,551.592.09销售费用五、3725,006,121.5226,907,879.13管理勿用儿3671,611,618.2448,821,047.12研发费用五、39106.429.375.2477.506.403.60财务费用五、4030.009.353.0820,972,464.52其中：利息费用29,033.254.1921,468.623.84利息收入311,722.41121,572.22加；其他收益五.415.064.001.963.746.151.92投资收益（损失以号地列）五、42-790.097.66-26.9MT9其中，对联首企业和分营企业的投资收益以摊氽成本il量的金融货产终止确认收益（损失以号填列-790,097.68-1.258.518.25汇兑收费（损失以号域列）冷敢”套期收益（但失以"-”号填列公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以"-1'号埴列五、43-2.748.000.891,312,817.12资产减值损失（损失以号填列五、44T5,322,233.05-28,155,720.33资产处置收益（但失以号域列五、451.809,089.10981,736.49:、营业利涧（号损以号填列-151.521.315.90-95,406,797.69加；首业外收入五、465.099.986.251.603,167.80减：营业外支出五、475.015.169.232.431.493.刖网、利润总颔（亏损总额以“-”号填列151.436.498.88秘,235,123.7311费用五、4813,398,012.90-21.583.107.R五.净利润（净亏损以号填列）-138,038,485.99-74,652,015.86（一）按经普持续性分类1.持续经苕净利润（净亏损以“一号城列-138.038.485.99-74.652.015.862.终止蛉昔净利洞（净亏物以"号填列（二）按所有权归属分类I.归一于母公司丹东的净利润（挣亏损以-'号埴列-126.138.948.32-68.116.472.462.少数股东损优（净亏损以“”号域-11,899,537.67-6,535.543.40六、（）旧属于母公司所有者的其他综合收益的税净额一1.不能重分夹进损益的其他综合收益（I）JR新计瞅设定受益计划变动翻权益法卜不住转报益的其他次台收益（3）其他权益工具投资公允价假叁动（4）企业白身信用风险公犯价俏变动.2.将宽分类进损益的其他综合收益（1）权益法下可拈措待的总他维含收益其他福权投资公充行值斐动（3）金融资产近分类计入其他嫁合收益的金额（4）其他债权投资信用减值求备（5）现金流fit套期储备（6）外币财务报表折算差SiJ一（DOlW于少数股东的犬他综合收益的税后冷赧匕、练合收益总新-138.038.485.99-74,652»015.86（一）以属于母公司所有着的综合收益总额-126.138.948.324>8.116.472.46（二）也属于少数股东的综合收益总嵌！-11.899.537.67Y,535.543.IO八、每股收益（一）茶本斑股收益卜八、2-1.0512-Qi5676（J稀铎每股收益十八、2-1.0478-Q15605辆制不住：苏州的家电子科技股份方限公司会计机构鱼在人，味起合并现金流量表2023午及单位：人民币元编制单位；苏州的家电子科技股份有限公司项注择2023年度2022年度、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金406,790,068.25366.540,646,17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净频保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1,047,321.974,500,091.72收到其他与经营活动有关的现金五、4931,607,885.9235,824,602.23经营活动现金流入小计439,445,276.14406.865,340.12购买商品、接受劳务支付的现金211,941,351.48147,172,807.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金183,873,133.93185,917,224.01支付的各项税费35.888,149.6927,623,393.57支付其他与经营活动有关的现金五、4953,841,437.6490,109,194.87经营活动现金流出小计485,544,072.74451,122,619.67经营活动产生的现金流量净额-46,098,796.60-44.257,279.55:、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金31,576,250.00取得投资收益收到的现金631,603.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,363,863.2415,425,581.75处置子公司及其他营业雎位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计3,363,863.2447,633,435.51购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金498,344,350.45356,089,644.14投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计498,344,350.45356,089,644.14投资活动产生的现金潦量净额-494,980,487.21-308,456,208.63三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金10,100.000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金10,100,000.00取得借款收到的现金876,838,024.31456,327,980.82收到其他与筹资活动有关的现金五、49176,546.615.32186,505,232.13筹资活动现金流入小计1,063.484.639.63642.833.212.95偿还债务支付的现金414,106,339.16205,655,019.05分配股利、利涧或偿付利息支付的现金28,809,819.0727,770,797.85其中：子公司支付给少数股东的股利、利涧支付其他与筹资活动有关的现金五、4986,151.912.6770,276,266.87筹资活动现金流出小计529,068,070.90303,702,083.77筹资活动产生的现金流量净额534,416,568.73339,131,129.18四、汇率变动对现金及现金等价物的影响328,318.11200,082.96五、现金及现金等价物净增加额-6,334,396.93-13,382,276.04力11：期初现金及现金等价物余额26,730.490.6540,112,766.69六、期末现金及现金等价物余额20,396,093.7226,730.490.65法定代表人：王六主管会计工作负成人：陈艳会计机构负货人:合并所有者权益翅表2023年度材解应，苏州的*电了科技收合有限公司B日023年度日国用公间所有多权数少数酸东权业所有苕权筱合计女收需本（或股本J共也权总工具磕本公积减，库存股或他峰合收专项临名业余公积教风险准未分配利科小计优先段水外侵13.847.581.20447,395,530.1828.848.9160118.546,612.15D.会计较强变中卫有差信甲正同控IM下企业合并120.000.000.00二113.847.58120-=0.MO.209.612.907.737.27ia546.613.15八本期增淀变动会算（必少以"号凯利）17.875285.47136.128.9«108,263,662.81（。综分化卷超-126.128.98-126,128,9IR.34（：）所行齐投入和H少资本一1875235.7.所有专技入的件消段9.734.016.67365.951.332、其他权在工兵井百考按入费本3、股份支什诃入所仃故权益的金心8.141.236.804、其他.按取前A公形2,#取一股凤险准点3、对所行咨（故没东）的分置4、K他二（四）所行者权益内形结转2、展余公枳防增庚本（应经人）4.一定殳H计期变动预协转H你收一5、其他探合收是结特.“执收益（五）专项能各一、期理用2.本期能用（六）其他a本刚短大全预20.000.000.00331.722.868.670.»10.209.61123,231.211.0540,382.503.272*J,749,353.96法定化表人：J：建主管会让工作负贵人,区合计机构负贵人煽IM/他：办州均京电了科技股会有限公司合并所有者权益变动表（续）2023年度加2022年章日强了母公司而行善权战少数酸东次数所有者权会会计其也权益工具资本公和谶片存股专项储名触余会积一般怅险准笛未分配利肉小计仅先股水波情其他120.000.000.0001.99211.6822纪104.2$519.690.601.02-22.313.373.53491.380.257.9.会计跌廿交史有用一成要正共.、事年期折金及20.000.301.m211.6810.640.209.6187.104.205.7322,313.372.59457.380.257.49:、水期地或变动合颤候少以号填期1.698.371.52-78.83.644.356.535,6-13.401.898.371.52Ilr898,371.5211.898.371.2.其他权赫具符”并投入货率3、及份支付计入所仃某权益的金顺I1.898.371.521.811.896,371.524、其他-16.02.(XW-16.080.000.00-16.080.。的,段取院会公起是数殷区监乍3、对所行者（成股东）的分M16.080.000.0016.080,000.00-16.080.000.004.其他1.设定受是计划变通制铝特忸"收靛5.共钝蝮介戏数的种普存收费（三）专及1.木摩取2.本（六）其他四、本期明来余胞1313.847.583.2010.640.209.612.907,737.27447.396.530.0828.m18.93418.546.613.15法定代走人,F案主管会计工作负责人.陈兆会计机构自费人.资产负债表2023年12月31日单位：人民币元编制单位：苏州的累电子科技股份仃限公司注释2023年12月31日2022年12月31日流动资产；货而资金12,038,297.078,573,S42.82交易性金融资产衍生金融资产应收票据61,800,042.0077,905,690.04应收账款十六、1189,525.161.9147,533,194.95应收款项融资1,498,918.114,694.924.95预付款项1,247.682.002,240,031.68其他应收款十六、2247,335,193.94199.820.925.28其中：应收利息39.897,360.5428,654,179.46应收股利存优60,639,588.0372,373,435.91合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产7,465,820.297,857,160.07流动资产合计581,550,703.35520.998.705.70非流动资产债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十六、3312,820,000.00282,220,000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产产132,569,548.34119.650.436.78在建工程10,200,753.8531,660,143.39生产性生物资产油气资产使用权资产28,170,569.7635,213.212.20无形资产8,649,653.12913,807.91开发支出商誉长期待擅费用24,903,047.6430,096,833.87递延所得税资产24,492,553.9423,367,843.89其他非流动资产261,243.6911,882,329.26非流动资产合计542,067,370.34535,004,607.30资产总计1,123,618,073.691,056,003,313.00法定代表人：三主管会计工作负责人：陈艳会计机构负责人:编制单位：苏州陶家电子科技股份有限公司资产负债表（续2023年12月31日单位：人民币元负债和所仃拧权益（或股东权益）注释2023年12月31日2022年12月31日流动负债:短期借款1364,095,246.03328,452,860.35交易性金融负债衍生金融负债应付票据70.518.512.020,000,000.00应付账款113,824,330.1275,951,694.96预收款项合同负