建元信托股份有限公司2023年度审计报告及财务报表.docx

建元信托股份有限公司审计报告及财务报表二。二三年度您可使用手机“扫扫”或进入些码用于蹴鲫丑报箕歪查由具有执业许可的会计M务所出具.“注册会计的行业统一蓝管平台(hnp:3CCm(MKC进1猫.±WW-Jft4ilFW0建元信托股份有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次审计报告1-5财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表1-3合并利润表和母公司利润表4-5合并现金流量表和母公司现金流量表6-7合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表8-111-79财务报表附注审计报告信会师报字2024第ZAl1636号建元信托股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了建元信托股份有限公司（以下简称建元信托）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建元信托2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建元信托，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:（一）保底承诺等事项关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）保底承诺等事项事项描述请参阅财务报表附注五（二十九）2和十一（二建元信托2020年之前存在以签署信托受益权转让协议、框架合作协议或出具流动性支持函等形式提供保底承诺等事项的情况。截至财务报表批准日，建元信托尚余保底承诺本金共计人民币15.84亿元。其中,涉诉本金人民币3.50亿元已根据法院等机构审理结果计提了相应损失，一审未判决涉诉本金人民币736亿元。本期部分败诉案件已完成和解，相关预计负债终止确认，转入资本公积人民币21.16亿元。尚余保底承诺及其引发的诉讼预计发生损失的可能性、相关负债的终止确认包含管理层重大判断和估计，该事项被确定为关键审计事项。审计应对针对尚余保底承诺事项，我们实施的审计程序包括:与建元信托管理层对尚余保底承诺及其引发的诉讼预计可能发生损失的判断进行讨论，获取并阅读建元信托管理层聘用的律师对尚余保底承诺出具的法律意见书及管理层的相关声明；取得并核查建元信托与相关方就未能解决/尚未发现的保底承诺/原股东侵占影响达成解决合意的相关文件；针对本期终止确认已完成和解败诉项目，获取并查验相关项目法律文件、预计负债终止时点和金额：针对一审未决诉讼，与建元信托管理层讨论近期3宗判决对财务报表的影响：向建元信托聘请的诉讼代理律师访谈和函证；杳阅近期同类型诉讼判例；利用专家工作，聘请律师对未决诉讼对财务报表的影响发表专项意见。四、其他信息建元信托管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括建元信托2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估建元信托的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督建元信托的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对建元信托持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建元信托不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就建元信托中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。立信会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通（项目合伙人）许。薇中国注册会计师：全7中国。上海二0二四年四月二十三日资产附注五期末余额上年年末余额流动资产：货币资金(一)2,447,839,425.02303.571.096.00结算备付金拆出资金交易性金融资产（二）9,546.373,636.764.146,852,512.28衍生金融资产应收票据应收账款（三）453,145,991.20352.234,022.94应收款项融资预付款项（四）1,749,310.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款300,163,674.48249,232,159.18买入返售金融资产（六）98,054,659.87存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产（七）189,254,581.76189,524,007.29流动资产合计13,034,831,969.095,243,163,108.20非流动资产：发放贷款和垫款（八）722,204,489.591.543,296,530.01债权投资（九）988,488,570.681,389,221,797.41其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资（十）165,828,500.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产（十一）5,347,570.103,741,922.59在建工程（十二）7,645,268.84841,564.70生产性生物资产油气资产使用权资产（十三）2.393,524.0110,542.562.03无形资产（十四）2,185,581.533,920.949.12开发支出商誉长期待摊费用（十五）60,831.90666,065.13递延所得税资产（十六）2,886,460,619.383,778.527.155.92其他非流动资产（十七）4,473,413,649.714,473,413,649.71m蹴动资产合计9,254.028,605.7411.204.172,196.62资产总计22,288,860,574.8316.447.335.304.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人会计机构负贡人:建元信托股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月310（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债（十九）825,114,093.57825,139,933.93衍生金融负债应付票据应付账款(-+)200,960,870.I171,780,882.61预收款项(二i)19,765,675.0019,765,675.00合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证养款应付职工薪酬(-+-)221,976,319.27227,427,790.92应交税费（二十三）17,976,522.213,599,102.21其他应付款（二十四）6,993,382,066.7311.457.808.876.45应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债（二十五）2,662,285.888,445,223.89其他流动负债流动负债合计8,281,837,833.0712,713,967,485.01非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续价租赁负债（二十六）2,633,159.61长期应付款长期应付职工薪酬预计负价（二十七）210,388,298.732,871,755,080.19递延收益递延所得榄负低其他非流动负债非流动负债合计210,388,298.732,874,388.239.80负债合计8,492.226.131.8(15,588,355.724.81所有者权益：股本（二十八）9,844,448,254.005,469,137,919.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积（二十九）13,073,909,164.464,553,742,854.16减：底存股其他综合收益专项储备盈余公积（三十）984,876,518.01984,876,518.04一般风险准备（三十T722,598,533.68720,438,585.68未分配利润（三十二）11,535.336.497.9111.575.656.086.78归属于母公司所有者权益合计13,090.495.972.24152,539,790.10少数股东权益706,138,470.79706.439.789.91所有者权益合计13,796,634,443.03858,979,580.01负债和所有者权益总计22,288,860,574.8316,447,335,304.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负贡人主管会计工作负责人：会计机构负责人建元侑托股份有限公司母公司资产负债衰2023年12月31日（IOI注明外，金额单地为人民币用资产附注十四期末余部上年年末余额贵产:现金及存放中央银行款项19,798.8419.798.84存放同业款项2,426,798,790.77285,375,792.37贵金斶拆出资金衍生金融资产买入返售金融资产持有待售资产发放贷款和垫款102,725,000.00551,475,000.00金融投资I交易性金融资产12,613,883,087.227,167,263,690.54债权投资1,559,992,415.322.282.085,877.26其他愤权投资其他权益工具投资165,828,500.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金旗资产可供出竹金融资产持有至到期投资应收款项类投宽长期股权投资投资性房地产固定资产4.839,532.903,192.054.21在建工程7,645,268.84841,564.70使用权资产2,393,524.0110,542,562.03无形资产2,115,031.383,850,398.97商誉递延所科税资产2,886,460,619.383.778,527,155.92其他资产910,324,171.03787,975,132.51资产总计20,683,025,739.6914,871,149,027.35负债：向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款吸收存款应付职工薪酬221,976,319.27227,427,790.92应交税费13,5S1,882.73669,002.56持有待将负债预计负债210,388,298.732,871,755,080.19应付债券其中：优先股永续债租赁负债2.662,285.8811,078,383.50长期应付职工薪酬递延所得税负债其他负面7,067,335.860.0211,531.813.282.35负债合计7,515,944.646.6314,642,743.539.52所有者权益（成股东权益）实收资本（或股本）9.844,448,254.005.469,137,919.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积13,073.909.164.464.553.742.854.16减：库存股其他综合收益盈余公积984.876,518.04984,876,518.04般风险准备722,598,533.68720.438,585.68未分配利润-11.458,751,377.12-11,499,790,389.05所有者权益（或股东权益）合计13,167,081,093.06228,405,487.8:负债和所有者权益像股东权Ii）总计20,683,025,739.6914,871,119,027.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人主管会计工作负责人计机构负责人建元信托股份有限公司合并利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目Pff注Ji本期金额上期金额一、营业总收入334,234,130.92194,867,803.86其中:营业收入利总收入（三十二）29,065.851.833,533.405,36己赚保也手续费及仰金收入（二十四）305,168,279.09191,33-1,398.50:、营业总成本200.739,354.50«18,615,855.68其中：苜业成本利息支出（三十三）12,512,381.34627.890,331.47手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险费仔准备金停额保的红利支出分保费用松金及附加（三十五）3,678,758.824,002,847.27销售费用管理费用（三十六）84,548,214.3486,722,676.91研发费用财务费用其中：利息费用利息收入Inh其他收益（三十七）46,372.019.23126.267.15投资收前G员失以号填列）（三十八）99,539,692.07107,213,150.02其中：对联营企业和合营企业的投资收益以推余成本计雄的金融贷产终止确认收益C兑收益（损失以"一”号地列）净敝口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以"-”号填列）（三十九）-55.011.881.83723,569,824.08信用减值损失（损失以号一列）（四十）16,341,013.69-231,311.232.02资产取值损失（损失以号埴列）资产处置收益（损失以号填列）三、营业利润（亏损以*-"号填列270,735,649.58-«74.289.690.75加；营业外收入（四十一）386,040.70736.06减:苦业外支出（四十二）253,336,829.3371,821.567.60四、利湖总触（亏损总额以“"号填列）17,784,860.95-1,586,113.522.29减：所得税费用（四十三）24,393.356.77-542.679,519.96五、净利润（净亏损以号填列）42,178.217.72TOI3.钠,002.33（）按泾营持续性分类1.抖续经营净利润（净亏损以号域列）42.178.217.72-1,043,134,002.332,终止经评净利润（净与损以-号填列）（：）按所有权IH偶分类1.一，干母公司股来的挣利润（净万损以"-号填列）42,479,536.84-1042.831.269.182.少数股东损高（净亏损以-301.319.12-602,733.15六、其他综合收适的税储净额IU国于母公司所布老的其他综合收益的税后净额（）不能虫分类进损益的其他琮合收益1.里新计制设定受益计划变动额2.权旅法下不能转损益的其他探合收趣3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（：）符重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产31分类计入其他保合收益的金额1.其他债权投资信用减俏准备5.现金流妣我期储备6.外币财务报表折算差睽7.其他归典于少数股东的其他综合收靛的税后净额七、综合收益总颔42.178,217.72-1,043,434,002.33IH属于母公司所有者的琼台收益总额42.479.536.84-1.CM2.831.269.18以屈于少数股东的综合收益总额-301,319.12-602,733.15八、每股收益：（一）荔本用股收益（元/股）（四十四）0.0051H).1907-）稀择每股收益（元股）（四十四）0.0051-0.1907后附财务报表附注为财务报表的组成部分。,口山一生公司负责人主管i十工作负责人却树鼎负苑建元信托股份有限公司母公司利润表2023年度滁特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额一、营业总收入412,530,584.42-451,339,671.68利息净收入16,153,856.51-628,886.811.28利息收入28,617,331.543,502,204.44利息支出12,463,475.03632,389,015.72手续费及佣金净收入305,168,279.09191,334.398.50手续费及佣金收入305,168,279.09191.334.398.50手续费及佣金支出投资收益（损失以号填列）(一)99,449,189.92106,965,953.10其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的投资收益（损失以号填列）净敞口套期收益（损失以号填列）其他收益46.372,019.23126,267.15公允价值变动收益（损失以号填列）-54,612,760.33-120,879,479.15汇兑收益（损失以号填列）其他业务收入资产处理收益（损失以"-”号城列）二、营业总支出140,774,192.63419.212.648.46税金及附加2,214,218.991,071,914.76业务及管理费184,352,971.32183.713.389.19资产减值损失信用减值损失75,792,997.68234,427,344.51其他资产减值损失其他业务成本三、营业利涧（亏损以号填列）271,756,391.79-870,552,320.14力h营业外收入386,040.70减：营业外支出253,336,829.33711,824.567.60四、利涧总额（亏损总额以号映列）18,805,603.16-1,582,376,887.74减：所得税费用24.393,356.77-542,679,519.96五、净利润（净亏损以号填列）43.198,959.93-1,039,697,367.781.）持续经营净利涧（净亏损以号填列）43,198,959.93-1,039,697,367.78（二）终止经营净利润（净亏损以号填列）六、其他综合收益的税后净额（一）不能至分类进损益的其他综合收益1.重新计SS设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动1,企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.可供出售金融资产公允价值变动损益4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益6.其他债权投资信用损失准备7.现金流量套期储备（现金流盘套期损益的有效部分）8.外币财务报表折算差额9.其他七、综合收益总额43,198,959.93-1,039,697,367.78展攒敏表附建翟琴-酷虱露先卜?计机构负责人建元信托股份有限公司合并现金流表2023年度滁特别注明外，金额单位均为人民币元）公司负责人主管会计工作负责人:会计机构负责人,2目I附注五I本期金额上期金额一、经营活动产生的现金Sa销传商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金118.614,353.8629.646.870.22拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金（四十五）580.109,178.13209,390,989.40经营活动现金流入小计698,723,531.99239,037,859.62购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额-2,351,568,161.67-80,000,000.OO存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同聪付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金170,857,786.30125,209,987.04支付的各项税费17,397.5313,798,350.52支付其他与经营活动有关的现金（四十五）4,910,800,405.7372,651,030.43经营活动现金流出小计2,730,107,427.89131,659,367.99经营活动产生的现金流净皴-2,031,383,895.90107,378,491.63二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金12,051,530,934.7719,325,066.92取得投资收益收到的现金1,886,394.22处设固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,300.00处巴子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计12,051,539,234.7721.211,461.14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11.184,578.612,147,018.07投资支付的现金16,908,231,849.05750,001,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计16,919,416,427.66752,148,018.07投资活动产生的现金流净额-4,867,877,192.89-730.936.556.93三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金9,034,159,290.10其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计9,034,159,290.10偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,000,000.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金（四十五）14,138,761.1912.958,780.80筹资活动现金流出小计14,138.761.1924,958.780.80筹资活动产生的现金流量净额9,020,020,528.91-24,958,780.80四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,120.759.440.13-648,516,846.10力II：期初现金及现金等价物余额277,218,255.53925,735,101.63大、ww余薮2,397,977,695.65277.218.255.53后附财务报表时注为财务报表的组成部分。建元信托股份有限公司母公司现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量；客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收取利息、手续费及佣金的现金118,199,402.2529,615,372.10回购业务资金净增加额收到其他与经营活动有关的现金578,418.922.23204.038.679.35经营活动现金流入小计696,618,324.48233.654.051.45客户贷款及垫款净增加额-1,378,500,000.00-80,000,000.00存放中央银行和同业款项净增加额为交易口的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付给职工及为职工支付的现金170.857,786.30125,209,987.04支付的各项税费17,397.5313.798,350.52支付其他与经营活动有关的现金4.910,095.044.6872.031,413.64经营活动现金流出小计3,702,470.228.51131.039.751.2(经营活动产生的现金流量净额-3,005,851,904.03102,614,300.25二、投资活动产生的现金流量I收回投资收到的现金13,023,152.521.0915,444,710.00取得投资收益收到的现金1,646,750.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,300.00收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计13,023,160,821.0917,091,460.06投资支付的现金16,855,410.757.86750,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,184.578.612.147.018.07支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计16,866.595,336.47752,147,018.07投资活动产生的现金流量净额-3,843,434,515.38-735,055,558.01三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金8,981,339,290.10取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,981,339,290.10偿还债务支付的现金分配股利、利涧或偿付利息支付支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金14,138,761.1912,958,780.80筹资活动现金流出小计14,138.761.1912,958,780.80筹资活动产生的现金流量净额8,967,200,528.91-12.958,780.80四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加藕2.117.914.109.56-645,400,038.56力II：期初现金及现金等价物余额259,042,750.74904,442,789.30六、期末现金及现金等价物余额2.376.956,860.24259,042,750.74剧蹒产附汁为财务报IWE静负责人会计机构负责人:建元信托股份