项目单位预算指南2.docx

山西省财政厅项目预算编审工作指南（试行）第一章总则第一条为提高财政支出预算工作的质量和效率，规范财政预算部门的项目预算编制工作，根据国家有关法律、法规规定，制定本指南。第二条项目预算编制应遵循实事求是、目标明确、科学合理、统筹兼顾、厉行节约的原则。第三条本指南预算项目以财政投资工程建设类项目预算、专项经费项目（开办费）和网络信息化经费项目为例。第二章编制依据第四条项目预算编制依据主要有：（一）国家和主管部门发布的有关法律、法规、规章、规程等。（二）政府建设行政主管部门发布的建设项目预算编制方法。（三）立项审批性文件。（四）政府部门发布的预算定额（预算指标、行业标准）、费用定额（含差旅费、会议费、培训费）等。（五）相关合同、协议等。（六）其他有关依据。第三章编制要求第五条预算编制的要求主要有：（一）预算编制要做到立项依据充分、实施方案合理、数字测算准确、预算结论科学；对预算项目的必要性进行论证。（二）根据项目的存续时间分为新增项目和延续项目两类，未经财政部门批准，部门不得自行变更项目名称、内容。（三）对于预算金额达到300万元的项目，要报送项目绩效目标；其中的延续项目，要针对项目的中期规划编制中期绩效目标，绩效目标要具体、明确、合理。（四）项目单位应对报送的各种预算资料真实性负法律责任,由此引发的后果按照财政违法行为处罚处分条例规定执行。第四章编制内容第六条预算编制内容主要由实施方案、预算书、测算依据构成，详细如下：（一）实施方案1 .基本情况。简要阐述项目单位的职能、机构、人员和主要业务等基本情况，以及本项目实施的管理组织架构情况。并说明项目类型属于新增或延续。2 .项目建设依据。简要列出项目建设的主要依据，包括有关政策文件要求和规定、上级部门或主管部门的批复文件及内容等。3,项目绩效目标、规模、内容、建设期。（1）阐述项目绩效目标，以及产出、效益、满意度等绩效指标（预算金额300万元以上项目）。（2）简要阐述项目建设的主要内容。（3）说明项目建设的期限。4 .项目的必要性分析。必要性分析：项目立项依据是否充分。是否符合国家一定时期的政策方向，部门职责和宏观政策衔接是否紧密。是否符合问题解决的需求，建设规模是否合理，与其他项目是否存在交叉重复等。（二）预算书项目预算编制书中应包含测算依据，且项目预算投资主要以表格的形式体现。包括申报项目预算总投资构成表及各分项投资明细表，并在分析表中描述项目特征或技术参数等。第五章工作流程及时限第七条工作流程分为财政厅相关业务处室接收项目、项目审核、支出预算三个阶段。工作流程实行限时办结制度，单个项目评审起止时间原则上为25个工作日，金额较大、技术复杂等特殊项目视实际情况而定。第八条接收项目。财政厅业务处室根据预算部门报送的资金申请文件及资料，经初步审核汇报后接收项目。该时限原则上为5天。第九条项目审核。财政业务处室下达评审通知书安排财政厅预算评审中心对项目预算进行评审。该时限原则上为15天。其中：1 .资料报送。评审中心接到评审通知后，由评审中心计划稽核部门（电话0351-6068282）与项目单位联系报送资料（项目单位需提供资料清单见附件2）。评审所需资料可现场送达、通过电邮（sxczysps）或者邮寄方式（太原市迎泽西大街新矿院路希望大厦，邮编030024）寄送，涉密项目评审资料需现场报送。报送资料实行一次报送制，报送时限为接到联系3个工作日，无特殊原因超时未按资料清单报送全部资料的，经征求财政厅相关处室后，项目延期或取消评审。2 .任务实施。预算评审中心相关业务科室在接受任务后根据项目需求，制定评审计划（或实施方案），组织相关专业技术人员，根据报送资料对项目进行评审。该阶段工作时限原则上为7个工作日。3 .交流沟通。（1）评审意见先与厅内相关业务处室沟通，并听取其意见和建议。（2）与厅内相关业务处室沟通后，将评审意见以书面形式与项目单位进行交流沟通。项目单位针对书面意见中有异议的评审意见逐条进行反馈，对在规定时间之内无法提供依据或提供依据不充分的意见反馈不予认可，规定时间内未进行意见反馈则视同认可评审意见。该阶段工作时限原则上为3个工作日。（3）根据交换意见情况，将修改后的评审结论进行分级复核，出具评审结论后，报项目所安排评审财政业务处室确认同意。该阶段工作时限原则上为1个工作日。4 .评审报告报送。完成中心内部审批流程，出具评审报告并报送财政业务处室。该阶段工作时限原则上为1个工作日。第十条支出预算。财政厅业务处室以评审结论为参考，按照厅内部审核流程支出项目预算。该阶段工作时限原则上为5个工作日。第六章附则第十一条本指南由财政厅省直预算处负责解释。本指南自发布之日起实施。第十二条相关项目支出预算编制规范与项目支出预算编制标准另行发布。附件：1.工作业务流程图2.山西省预算部门预算项目申报资料清单项目支出预算工作政务公开流程图附件2-1工程建设类项目预算申报资料清单项目附件资料根据项目实际建设过程据实提供，不经过的环节可不提供资料，但1、2、3、4项资料必须提供。1.项目预算申报文本。2 .立项文件、可研报告、初步设计、概算批复文件、会议记要及其他审批性文件等。3 .施工图纸：在图纸中要表达清楚项目分部分项工程的具体做法；维修改造项目同时提供原施工图。（纸质及CAD电子版）4 .施工图预算书（纸质及软件版、同时提供图形算量软件版）。5 .项目绩效目标；6 .招投标文件、标底、中标通知书。7 .施工合同文件。8 .施工组织设计。9 .非甲供材料设备认质、认价资料；甲供设备材料清单及采供价格依据。10 .其它相关的资料。附件2-2信息化类项目预算申报资料清单项目附件资料根据项目实际建设过程据实提供，不经过的环节可不提供资料，但1、2、3、4、5项资料必须提供。1.项目预算申报文本；2 .项目立项证明性资料：已进入财政预算项目库、上级要求必须实施项目的相关指令性文件、经申报单位党组会议通过且经财政厅相关处室同意实施项目的支撑性资料、经各级主管部门审批后同意项目实施的审批性文件等；3 .施工图纸：在图纸中要表达清楚项目分部分项工程的具体做法（纸质及CAD电子版）；4 .技术方案：（电子版及加盖单位公章的纸质版）涉及整体设计、基础环境、运行环境、应用系统、标准规范和安全体系等若干方面。应根据业务需求分析搭建硬件和系统软件运行环境，编制应用系统开发方案，构建安全体系。业务处室多、二级单位多、位置分布广泛的省直部门须画出组织结构图。（1）基础环境。包括智能化建筑、机房、机要室、指挥中心、视频会议室、动力环境监控、基础布线等，需提供项目现场平面图和布局图。(2)运行环境。包括软硬件环境建设依据分析、总体架构、网络结构、系统拓扑、软硬件环境平台，需体现原有软硬件的合理利用。(3)应用系统。包括系统部署模式、应用方式、技术路线、数据库设计、数据中心、技术平台、业务功能及性能、部门内及部门间共享共用方式、建设后成果等。(4)标准规范。包括引用标准整理，编制管理规范、技术规范和数据规范等，需清晰划分属于自身业务职能内和需要外部力量完成的工作范围。(5)安全体系。包括安全要求、分级或等级保护规定、整体安全架构、安全产品选择依据和部署方式等。5 .项目经费预算编制书(电子版及加盖单位公章的纸质版)(I)经费预算申报表。根据建设方案中的技术架构、技术路线、各种数据量和其它指标因素确定设备档次和数量，参照主流产品技术参数确定系统软硬件价格；按业务需求、功能、加权系数、复用因素等测算业务软件开发工作量并确定业务软件开发费用；合理考虑系统集成、工程监理、软件测试、安全测评、等级保护、购买服务等费用。(2)既有软硬件清单。包括基础设施设备、运行环境硬件和系统软件、开发软件，需列明硬件名称、品牌、技术参数或软件开发内容、购置年份、使用期限、用途、数量、单价等。6 .项目绩效目标；7 .招投标文件、标底、中标通知书；8 .施工合同文件；9 .其他相关依据性资料。附件2-3专项经费类项目预算申报资料清单（以开办费为例）项目附件资料根据项目实际建设过程据实提供,不经过的环节可不提供资料，但1、2、3、5、6项资料必须提供。1.项目预算申报文本；2 .项目成立、开办批复文件；3 .资金申请文件；4 .相关行业技术标准规范；5 .项目实施方案、设计方案，如必要还需提供相关图纸；6 .预算测算依据相关资料；7 .项目绩效目标；8 .其他资料。