创维数字：2023年年度审计报告.docx

创维数字股份有限公司审计报告大华审字2024OOIlOoI590号大华会计师事务所（特殊普通合伙）DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)创维数字股份有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次-、审计报告17二、已审财务报表合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10母公司股东权益变动表11-121-128财务报表附注大华会计师事务所(特殊普通合伙)北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层100039电话：86(10)58350011传真.86(10)58350006WWW.dahuo-c。.Com审计报告大华审字2024O(Hlo(H590号创维数字股份有限公司全体股东：-、审计意见我们审计了创维数字股份有限公司(以下简称创维数字公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创维数字公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创维数字公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1 .应收账款坏账准备；2 .收入确认。（一）应收账款坏账准备1 .事项描述创维数字与应收账款坏账准备相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（十二）“应收款项”所述的会计政策及合并财务报表附注六、注释4.应收账款。创维数字公司2023年应收账款余额为36.08亿元，期末余额占本期收入比重为33.95%,期末余额占期末资产总额比重为31.52%,应收账款余额较上年有所增加。应收账款坏账准备余额为4.82亿元，2023年计提的坏账准备金额为0.15亿元。由于应收账款可收回性的确定需要管理层获取客观证据，在评估应收账款的可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性识别为关键审计事项。2 审计应对我们对于应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：（1）对客户授信管理、赊销额度控制、应收账款对账与回收管理等内部控制主要环节及其控制点进行充分的了解，并在了解的基础上对内部控制主要环节及其控制点进行控制测试；（2） 了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断和考虑的因素,分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；（3）对于管理层认定为信用记录良好的客户计提坏账准备的应收账款，分析管理层认定是否合理、依据是否充分，并对计提的坏账准备准确性进行测试，按照管理层认定的预期信用损失率重新计算坏账准备计提金额是否准确；（4）对于管理层认定为信用风险等级较高的客户计提坏账准备的应收账款，分析管理层认定是否合理、依据是否充分，并检查相关外部补充证据是否满足管理层认定计提的坏账准备金额；（5）对重要应收账款执行独立函证程序，对于最终未回函的客户实施替代审计程序，包括实施期后收款测试等。基于已执行的审计程序，我们认为，管理层对应收账款坏账准备的相关判断及估计是合理的。（二）收入确认1.事项描述创维数字与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（三十二）“收入”所述的会计政策及合并财务报表附注六、注释41.营业收入和营业成本，创维数字公司2023年营业收入为106.27亿元，主要为机顶盒、液晶器件及汽车电子等业务收入,本期营业收入较上期下降11.50%。由于营业收入为公司关键经营指标，其确认涉及重要的会计估计和判断，且本期收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。2.审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：（1）了解和评价并测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；(2)选取样本检查销售合同，并对合同中约定的资金支付、交货事项等关键条款进行分析，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；(3)分产品进行分析性复核，就客户构成、销售单价和毛利率与历史数据、同行业数据、公开市场信息进行比对，识别异常的客户与交易；(4)对本年记录的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关单据，包括出库单、客户签收记录、销售发票、资金收款凭证等，确认交易是否真实；(5)向重要客户实施积极式函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性；(6)就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。基于已执行的审计程序，我们认为，创维数字公司收入确认符合企业会计准则的相关要求。四、其他信息创维数字公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任创维数字公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，创维数字公司管理层负责评估创维数字公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创维数字公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督创维数字公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1 .识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2 .了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3 .评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4 .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创维数字公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创维数字公司不能持续经营。5 .评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6 .就创维数字公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（本页以下无正文）（本页无正文，为大华审字2024OoI100I590号审计报告之签字盖章页）大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：（项目合伙人）张媛媛中国北京中国注册会计师：陈泽丰二。二四年三月二十日资产附注六2023年12月31日2023年1月1日2022年12月31日流动资产：货币资金注释13.673.208,125.263.997.388.309.683.997.388.309.68交易性金融资产-衍生金融资产注释2-1.416.008.181.416.008.18应收票据注释3208.547.923.422O8.265.29I.OI208.265.291.01应收账款注释43,125.950.572.472.991.459.551.292.991.459.551.29应收款项融资-预付款项注释5181.898.059.20I06.971.781.53106.971.781.53其他应收款注释6121390,570.33147.050419.76147,050,419.76存货注释71.865.I79.4I5,4I1,738,066.410.151,738,066,410.15合同资产-持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产注释8227,073,291.9177,956,450.3577,956,450.35流动资产合计9,403,247,958.009,268,574,221.959,268574,221.95非流动资产：债权投资-其他债权投资-长期应收款-长期股权投资注释9172371.543.73117,423,629.41117.423.629.41其他权益工具投资-其他非流动金融资产注释IO54.366.345.5050.000.(XX).W)50.0(K).()00.(X)投资性房地产-固定资产注释Il623.618.616.38681,113,627.59681.113.627.59在建工程注释12503.680.(X¼.8363.842.184.9663.842.184.96生产性生物资产-油气资产-使用权资产注释1330.247.190.2828.665.468.7428.665.468.74无形资产注释14315.563.089.05283.230317.05283.230,317.05开发支出-商誉注释1591,648,800.549l6488003491,648.800.54长期待摊费用注释1623377.143.4136.365.456.0436.365.456.04递延所得税资产注释17208,078,345.91171.580.420.06165,244,472.86其他非流动资产注释1820,714,208.8423.981.800.6623,981.800.66非流动资产合计2,043,865.288.471.547.85I.7O5.O5I*15.757.85资产总计11,447.113.246.4710,816.425.927.0010,810,089,979.80（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人:主管会计工作负货人:会计机构负货人:编制单位：创维数字股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注六2023年12月31日2023年I月1日2022年12月31日流动负债：短期借款注释19725.113.803.65680,816.123.24680.816.123.24交易性金融负债-衍生金融负债注释2026,876.849,908,608.339,908,608.33应付票据注杼21579312.159.08778.315.471.32778.315.471.32应付账款注释222.681.269.542.492.314.466.400.892.314.466.400.89预收款项注释23887.462.54538,646.69538.646.69合同负债注释24120.14010.3693,218,632.7693.218.632.76应付职工薪酬注释25224598,476.74250,325,584.44250325,584.44应交税费注释264175,868.0133,783,162.9533,783,162.95其他应付款注择27455,789,814.68385.135,946.73385J35.W6.73持有待售负债-一年内到期的非流动负债注释2812.175.661.9118.017.650.4418.017,650.44其他流动负债注释2971.790.090.0676,956.826.5576.956.826.55流动负债合计4.912.688.566.364,641,483,054.344.641.483.054.34非流动负债：长期借款注释30-30,632.030.7230.632.030.72应付债券-其中：优先股-其中：永续债-租赁负债注释3121,766,057.3414.232J90.8014232,790.80长期应付款-长期应付职工薪酬-预计负债注释3221.813.718.9629.616.102.6129.616.102.61递延收益注释33101,700,637.6766,557,458.6266,557,458.62递延所得税负债注锋1710,056,940.048.174.675.651.838.728.45其他非流动负债注释3410.049.147.6711.841.247.3211.841.247.32非流动负债合计I65.386.5OI.68161.054.305.72154.718,358.52负债合计5.078.075.068.044,802,537360.064.796.201.412.86股东权益：股本注释351.150.216.072.001,150,216,072.001.150.216.072.()0其他权益工具-其中：优先股-其中：永续债-资本公积注拜361.472,642,482.421.481,036.845.281.481,036.845.28减：阵存股注释37125.230.622.21125.230.622.21125.230.622.21其他综合收益注释38(37.776.952.32)(40.459.249.59)(40.459J49.59)专项储备-盈余公积注释39381,028,057.48323,504,115.5432304,115.54未分配利润注释403526,996.604.053,210,565,086.063,21065.086.06归属F母公司股东权益合计6367.875.641.425.999.632.247.085,999,632,247.08少数股东权益1.162537.0114.256.319.8614.256.319.86股东权益合计6.369.038,178.436.013.888.566.946.013.888,566.94负债和股东权益总计11.447.113.246.4710.816.425.927.0010.810.089.979.80（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负贡人：会计机构负货人：合并利润表项目附注六2023年度2022年度-'营业收入注择4110.627.451.359.5512,008,581.541.31减：营业成本注释418.847.697.636.099.887.184.207.64税金及附加注释4235,249,309.5931,543,733.19销售费用注释43514.599,446.89604,384,413.24管理费用注释44178.012.911.79215,056,018.29研发费用注释45601,844,248.70620,771,134.15财务费用注释46(135,339.288,27)(70,994,078.15)其中：利息费用14,653,099.6453,363,796.63利息收入126,702,623.01129,573,003.68加：其他收益注拜47136.158.657.44170,350.194.70投资收益注释48(25,204,895.20)(6,869,764.03)其中：对联营企业和合营企业的投资收益(2.772.481.72)3,168.992.12其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(12,267.747.77)(10,673,164.68)净敞口套期收益-公允价值变动收益注释49(3.852,178,55)6,441,832.89信用减值损失注择50(15.034.986.44)39,645.384.94资产减值损失注释51(66,318,687.57)(33,850,836.08)资产处置收益注释526.489,135.16(695.933.64)二、营业利润617,624,139.60895,656,991.73加：营业外收入注释5310,172,722.942,549,133.42减：营业外支出注释541,214,882.1414,338,861.58三'利润总额626.581.980.40883,867,263.57减：所得税费用注释5535,394,997.5178,017,501.77四'净利润591.186.982.89805.849.761.80其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润-<-）按经营持续性分类持续经营净利润591.186.982.89805,849,761.80终止经营净利润-（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润602.067.660.21823,038,116.06少数股东损益(10,880,677.32)(17,188,354.26)五'其他综合收益的税后净SS2.470.716.94(31.993,544.61)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额2.682,297.27(33.198,5(X).01)（一）不能更分类进损益的其他综合收益-1.重新计fit设定受益计划变动额-2.权益法下不能转损益的其他综合收益-3其他权益工具投资公允价值变动-4.企业自身信用风险公允价值变动-5.其他-（二）将束分类迸损益的其他综合收益2,682,297.27(33,19800.01)1.权益法下可转损益的其他综合收益-2.其他债权投资公允价值变动-3金融资产重分类计入其他综合收益的金额-4.其他债权投资信用减值准备-5.现金流量套期储招-6外币财务报表折算差额2,682,297.27(33,198,500.01)7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益-&其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1580.33)1,204,955.40六'综合收益总额593.657.699.83773.856.217.19归属于母公司所有者的综合收益总额604,749,957.48789,839,616.05归属于少数股东的综合收益总额(11,092,257.65)(15,983,398.86)七'每股收益：<-）基本每股收益0.52740.7466（二）稀释每股收益0.52740.7466（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负货人：会计机构负责人：编制«1位：创维数字股份有限公司合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六2023年度2022年度-'经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金12,717.407.932.1213,313.460.315.83收到的税费返还447,457,897.20516,275,360.17收到其他与经营活动有关的现金注释56240,201.813.32268.875.384.02经营活动现金流入小计13.405.067.642.6414.098.611.060.02购买商品、接受劳务支付的现金10.815.472.930.4410,346.582.761.65支付给职工以及为职工支付的现金1.136,081.228.171,112.190,964.01支付的各项税费272,471,657.33265,446,259.91支付其他与经营活动有关的现金注释56705,789.903.18763.986.995.04经营活动现金流出小计12.929.815.719.1212.488.206.980.61经营活动产生的现金流量净额475,251,923.521,610.404,079.41二'投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金-4.019.465.94取得投资收益收到的现金14.364.941.2933.223.791.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16,956.089.633.170,367.63处置子公司及其他营业单位收到的现金净额注释5717,644,874.88-收到其他与投资活动有关的现金注释566.960.592.4968.485.0.投资活动现金流入小计55.926.498.29108.898.625.14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金483,641,576.15194,054,621.76投资支付的现金110,373,062.833,545,279.37取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动布T关的现金注释5621.568.347.9563.800.000.00投资活动现金流出小计615,582.986.93261.399.901.13投资活动产生的现金流量净额(559,656.488.64)(152,501,275,99)二'筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金6310.000.-其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金6,3IO.(XX).-取得借款收到的现金1.021,033.359.731,294.309.723.45收到其他与筹资活动有关的现金注释5673,031,425.94134,802,555.15筹资活动现金流入小计1.1,374.785.671.429.112.278.60偿还债务支付的现金1.010,262.557.571.979.925.652.85分配股利、利涧或偿付利息支付的现金264,650.113.27134.339.975.57其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12.357.458.271.806.240.支付其他与筹资活动有关的现金注释56165.861.378.29230,496,553.53筹资活动现金流出小计1.440.774.049.132.344.762,181.95筹资活动产生的现金流量净额(340,399.263,46)5,649,903,35)四'汇率变动对现金及现金等价物的影响8,234,069.4020,365,153.25五、现金及现金等价物净增加额(416.569.759.18)562.618.053.32力口：期初现金及现金等价物余额3.887.876.112.893.325.258.059.57六、期末现金及现金等价物余额注解573.471,306.353.713,887,876,112.89（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:合并股东权益变动表涮制单位：创维数字股份有限公司（除特别注明外.金额单位均为人民币元）项目2023年度归属于母公司股氽权益股本其他权益工具资本公枳减；库存股其他综合收益专项储符盈余公枳未分配利涧少数股东权益股东权益合计-、上年年末余额!.150.216.072.00I.481.036.845.2S125,23022.2l(40.459.249.59)323.504.115.543210.565.086.0614.256.319.866I3.888k566.94加：会计政策变更-前期差错更正-同一拽制下企业合并-其他-二'本年年初余额1,150,216.072.00I.481.036.845.M125.230,622.2!(40,459,249.59)323.504J15.543<2IO,565.O86.O614,256.319.866,013,888.566.94三、本年增发变动金观(8,394.362.86)2,682,297.2757.523,941.943I6.43UI7.99(13,093.782.85)355J49.611.49<-）嫁合收益总趣-2.682.297.27-602.067.660.21(11,092.257.65)593.657.699.83（二股东投入和减少资本(63.189.943,44)-10355.933.07(52834I0.37)1.股东投入的普通股-6310.000.006.310.000.002.其他权益工具持有者投入资本-3.股份支付计入股东权益的金颛-4.其他(63,189.943,44)-4.045.933.07(59.144.010.37)<=）利涧分配-57,523.941.94(285.636.142,22)(12,357,458.27)(240.469.65.55)1.提取盈余公枳5523,WI.94(57,523,941.94)2.对股东的分配-(228,112,200.28)(12357.458.27)(240.469.658.5513.其他-四>股东权益内部站转-1.资本公积转增股本2.盈余公枳转增股本-3.魂余公积弥补亏损-4.设定受益计划变动额结转幽存收益-5.其他粽合收益结转留存收i6.其他-五专项储得-1.本期提取-2,本期使用六其他54,795,580.5854.79580.58四、本年期末余额1.150.216.072.001.472.641482.42125.230.622.2!(37,776.952.32)381,028,057.483J26.996.604.051.162,537.016J69.038.I78.43（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人:主管会计工作负册人;会计机构负费人;项目2022年度归属于母公司股氽权益股本其他权益工具资本公枳减:库存股其他综合收益专项储备敬余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计-'上年年末余额I.063,237,105.00I31.882J89.43521.444.630.98-(7,260.749,58)-230,776,483.102.586.397,757.2032,045.958.724.558.523,374.85加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二本年年初余额kO63.237JO5.OO,882JS9.43521,444,630.98(7.260,749.58)230.776.483.102,586,597,757.2032,045,958.724,55823,374.85三、本年增减变动金额%978.967.00(131.JWi189.43)959,592,214.30125,230,622.21(33.19800.0l>-92,727,632.44624,167.328.86(17.7«9.638.86)1.455,365.192.09（一）综合收益总额-(33,198.500.01)-823.038.116.06(15.983.398.86)773.856.217.19（二）股东投入和减少资本86,978.967.00