中科创达：2023年年度审计报告.docx

中科创达软件股份有限公司审计报告亚会审字（2024）第OlI20002号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）二。二四年三月十九日项目起始页码审计报告15财务报表合并资产负债表6-7合并利润表8合并现金流量表9合并股东权益变动表IO-II资产负债表12-13利润表14现金流量表15股东权益变动表16-17财务报表附注18-166财务报表附注补充资料167-168亚太（集用）会计帧事务所（特殊普通合伙）AuPacific（GroupsCPAMSpcciilGeneralPa11ncrhip审计报告亚会审字（2024）第01120002号中科创达软件股份有限公司全体股东：一、 审计意见我们审计了中科创达软件股份有限公司（以下简称“中科创达公司”）财务报表，包括2023年12月31Fl的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科创达公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科创达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、 关犍审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）收入确认1、事项描述中科创达公司是智能操作系统产品和技术提供商，产品和服务主要包括软件开发和技术服务、软件产品及软硬件一体化解决方案。收入来源主要系向客户提供软件开发和技术服务等，如财务报表附注六、41所示，中科创达公司2023年度营业收入524,223.42万元。营业收入是中科创达公司的主要利润来源和关键业绩指标，收入确认的准确和完整对中科创达公司利润的影响较大。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。2、审计应对我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：（I）了解和评价与营业收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性；（2）检查主要客户合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款和条件，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则要求；<3）结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动及波动的原因是否合理：（4）从营业收入记录和合同台账中选取样本执行细节性测试，检查支持性文件是否齐全，收入确认是否准确和完整；（5）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序，以确认商品销售收入发生额的真实性和准确性。（6）进行截止性测试，关注是否存在重大跨期的情形。（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。（二）商誉减值1、事项描述如财务报表附注六、18所述，截至2023年12月31日，中科创达公司合并报表中商誉列报金额为42,059.03万元，分别系中科创达公司2016年4月收购北京爱普新思电子技术有限公司和北京慧驰科技有限公司确认的商誉2,978.41万元，2017年2月收购RightWareOy确认的商誉21,116.71万元，2018年3月收购删SolutionsEAD确认的商誉17,963.91万元。根据企业会计准则，中科创达公司管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试。减值评估涉及确定折现率、未来期间销售增长率、毛利率等评估参数，商誉减值测试的评估过程复杂，需依赖管理层的判断，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。2、审计应对我们针对商誉减值上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；（3） 了解并评价管理层聘用的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；（4）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；<5）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性；（6）测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性：（7）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。四、 其他信息中科创达公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括A股2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、 管理层和治理层对财务报表的责任中科创达公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中科创达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中科创达公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中科创达公司的财务报告过程。六、 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中科创达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科创达公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就中科创达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京本页无正文,为亚会审字（2024）第01120002号审计报告签字盖章页中国注册会计师：（项目合伙人）中国注册会计师：二。二四年三月十九日合并资产负债表2023-12-31编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金六、14,626,971,533.384,667,263,432.75交易性金融资产衍生金融资产应收票据六、251,164,125.844,221,600.00应收账款六、31,888,060,477.831,801,711,285.84应收款项融资-预付款项六、496,192,324.3862,669,782.07其他应收款六、578,683,638.5755,492,602.90其中：应收利息10,125,548.786,000,756.27应收股利236,671.88存货六、6844,458,014.56850,476,915.46合同资产六、73l458i113.624,264,227.64持有待售资产一年内到期的非流动资产六、81,811,711.732,029,664.95其他流动资产六、973,121,992.9484,786,533.22流动资产合计7,663,921,932.857,532,916,044.83非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款六、109,329,446.4014,333,103.22长期股权投资六、1147,201,830.8145,240,065.44其他权益工具投资六、12842,707,148.46906,867,279.78其他非流动金融资产投资性房地产六、1343,223,154.44固定资产六、14365,566,960.68463,250,909.41在建工程六、15300,653,320.30214,148,244.59生产性生物资产油气资产使用权资产六、16109,487775.71124,669,496.62无形资产六、17963,536,028.97584,447,766.81开发支出七249,716,927.57314,417,032.44商誉六、18420,590,348.43414,923,929.82长期待摊费用六、1954,820,822.8662,545,442.51递延所得税资产六、2018,431,912.5543,447,228.82其他非流动资产六、21370.000,000.00非流动资产合计3,795,265,677.183,188,290,499.46资产总计11,459,187,610.0310,721,206,544.29后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表（续）2023-12-31编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动负债：短期借款六、236,790,348.26交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、24334,192,605.51329,993,036.64预收款项-合同负债六、25681,692,877.59342,030,541.12应付职工薪酬六、26250,908,479.23273,670,151.10应交税费六、2779,148,601.1374,284730.30其他应付款六、2881,243,341.2353,867,247.18其中：应付利息13,164.0013,164.00应付股利-持有待售负债一年内到期的非流动负债六、2955,935,049.2064,511,475.38其他流动负债六、3066,086,832.8257,459,381.00流动负债合计1,555,998,134.971,195,816,562.72非流动负债：长期借款六、31应付债券其中：优先股永续债租赁负债六、3257,829,082.0369,439,453.54长期应付款六、3313,540,000.0013,540,000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益六、3432,282,354.5042,821,093.55递延所得税负债六、2044,275,394.9289,323,120.61其他非流动负债非流动负债合计147,926,831.45215,123,667.70负债合计1,703,924,966.421,410,940,230.42所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）六、35459,965,094.00457,478,344.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、365,962,242,062.535,831,888,658.47减：库存股六、3716,514,810.30其他综合收益六、38444,342,135.28460.757,129.77专项储备盈余公积六、39127,055,527.89115,141,968.05未分配利润六、402,585,444,483.072,201,364,019.96归属于母公司所有者权益合计9,562,534,492.479,066,630,120.25少数股东权益192,728,151.14243,636,193.62所有者权益（或股东权益）合计9,755,262,643.619,310,266,313.87负债和所有者权益（或股东权益）总计11,459,187,610.0310,721,206,544.29后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表2023年1-12月单位:元币种:人民币编制单位：中科创达软件股份有限公司项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入5t242,234,178.405,445,453,628.50其中：营业收入六、415,242,234,178.405,445,453,628.50二、营业总成本4,908,981,785.074,802,672,303.91其中：营业成本六、413,305,449,775.493,306,158,048.00税金及附加六、4219.344,371.4016,086,021.96销售费用六、43198.890,805.30166,795,103.26管理费用六、44492,037,967.69479.829,452.88研发费用六、45950,638,329.94846,767,493.23财务费用六、4657,379,464.7512,963,815.42其中:利息费用5,719,3052220,505,590.65利息收入80,230,715.4743,676,104.82加:其他收益六、47153,969,338.99135,083,050.80投资收益六、4852,552,221.5723,567,712.57其中：对联营企业和合营企业的投资收益4.770,027236.922,11621以掩余成本计量的金融资产终止确认收益公允价值变动收益信用减值损失六、49-111,615,414.57-30,487,158.51资产减值损失六、5074,934.81-B9,182.09资产处置收益六、51-244,734.76376,424.26三、彗业利润（亏损以"-”号填列）427,988,739.37771,232,171.62加：营业外收入六、52349,117.17287,132.16减：苜业外支出六、534,524,717.787,054,650.78四,利润总额（亏损总额以"号填列）423,813,138.76764,464,653.00减：所得桎费用六、5429,105,566.8039,654.254.16五、净利润（净亏损以"-”号境列）394,707,571.96724,810,398.84（一）按经营持续性分类394,707,571.96724,810,398.841.持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）394,707,571.96724,810,398.842.终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）（二）按所有权归属分类394,707,571.96724,810,398.841.归属于母公司所有者的净利刑466,186,194.83768,772,011212.少数股东损益-71,478,622.87-43,961,612.37六、其他综合收益的税后净额67,834,575.74-67,278,440.56归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额67,563,026.42-6719,017.00（一）不能重分类进损益的其他综合收益45,246,178.29-78,032,709.431.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动45,246,178.2978,032,709.434.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益22,316348.1310,813,692.431.权益法下可转损益的其他综合收益33,089.93-3,390,322.722.其他债权投资公允价值变动3.金淞资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储省6.外币财务报表折算差额22,283,758.2014,204,015.157.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额271,549.32-59,423.56七、综合收益总额462,542,147.70657,531,958J8归属于母公司所有者的综合收益总额533749,22125701,552,99421归属于少数股东的综合收益总额7107.073.5544.021,035.93八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）1.01711.7745（二）稀释每股收益（元/股）1.01551.7565后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。法定代表人：主管会计工作负责会计机构负责人：10合并现金流量表2023年1-12月一编制单位：中科创达软件股份有限公司单位:兀币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金5,918,551,114.365,529,106,803.76收到的税费返还2,279,992.4234,267,701.84收到其他与经营活动有关的现金六、56288,880,129.48189,930,817.56经营活动现金流入小计6,209,711,236.265,753,305,323.16购买商品、接受劳务支付的现金1,814,262,983.272,125,070,765.75支付给职工以及为职工支付的现金2,861,113,040.512,592,818,871.28支付的各项税费240,761,876.08189,625,859.34支付其他与经营活动有关的现金六、56538,851,483.95348,889,932.74经营活动现金流出小计5,454,989,383.815,256,405,429.11经营活动产生的现金流量净额754,721,852.45496,899,894.05二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金六、564,861,765,468.282,255,453,913.28取得投资收益收到的现金26,826,077.8515,956,925.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额501,576.49107,293.42处置公司及其他营业单位收到的现金净额18,587,699.13收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计4,907,680,821.752,271,518,131.85购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金445,751,258.72515,516,134.19投资支付的现金六、565,125,000,000.002,209,600,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计5,570,751,258.722,725,116,134.19投奥活动产生的现金流量净额-663,070,436.97-453,598,002.34三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金131,756,163.833,448,148,786.21其中：广公司吸收少数股东投资收到的现金31,310,621.91257,710,000.00取得借款收到的现金6,790,348.26821,907,188.90收到其他与筹资活动有关的现金六、5676,442.6013,565,172.91筹资活动现金流入小计138,622,954.694,283,621,148.02偿还债务支付的现金893,770.491,528,146,587.38分配股利、利润或偿付利息支付的现金156,585,886.89145,102,080.57其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、56112,222,826.55102,088,355.99筹资活动现金流出小计269,702,483.931,775,337,023.94筹资活动产生的现金流量净额131,079,529.242,508,284,124.08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4,214,817.85971,975.33五、现金及现金等价物净增加额-43,642,931.612,550,614,040.46力口：期初现金及现金等价物余额4,666,971,286.322,116,357,245.86六、期末现金及现金等价物余额4,623,328,354.714,666,971,286.32后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表2023年1-12月编制单位：中科创达软件股份有限公司机位:元币种:人民币项目本期日域干母公司所行者权益少数股东权益所方揖极技合计股本其他权益工具费本公积阳陈存段此他综合收益冷项储备题余公积未分配利润优先股水被Rt其他一、上年期末余凝457.478344.0053U88,658.474e0J57.129.77115.14168X)521M.019.9624336.193.629,310566.313.87加：会计政策变更前期差错更正M控IW下企业合并K也二.本年期初余81457478,344.00531388,658.47460,757,129.77115l1418.052JO1f3M,01996243J636,193.629310266,313.87三.本RB增减变动金Bi（国少以"-”号填列）t486.750.00做353,404.06值514,810.30.16,414,994.4911.91155943.080,46111*50.908.042.484409629.74（一）综合收盈总装67,563.02G.42466.1SB.194.8371,207,073.55462542,147.70（二）所有者投入和潴少资本2486.750.00133.1M7S&8537.49050423173,172,010.081.所在者投入的普通股2例,750.00199.418.93d.0227,211265.43229.116.953.452.其也权益工具持有者投入资本3.殷悦支付计入所行者权益的金酸2.558.425.172.529.3297660,029,095.414.Mte3,665.757.007,749,909.044J)84.152.04（三）利泄分配11,46350165,634.03也ITOj92791.提取也余公积11.46345.0*11.463.845.802,对所有弄（或股东）的分配154.170,192.79154,170,192.793.其也（FI）所有者权筱内觎结枝-83,978,020.91449.714.0483528.306.87I.资本公积转增资本或股本）2.私余公积转增资本（或股本3.依余公枳弥补弓加4.设定爻赛计划变动做站为囱存收益5,其他综合收送结转田在收益33,978,02091449714383528,306876.箕他（五专项储各1.本期提取2.本期使用六其他2.841,351.7916.514力10.30-17.191.473.1636547.635.25Q.本期期末余靛4595,094.005累224*062.531M14.810.30444342,1我28127,WM27925.4M,48107192.728.151.149.75M62,643.61后的财务报表附注为本财务报衣的用成林分.法J三代表人：主僚会计工作负责人：会计机构负责人：合并股东权益变动表2023年1-12月褊制单位：中科创达软件股份有限公司单位:元币种:人民而项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所自者叔林合计IR本其他权益工具负本公枳库存IRK他舔合收靛专项佬男的余公积未分配和涧优先股永续俵Jtte上年1«末余锻425.05782.002如78,101.12548,987,111.739S,138.G92.81161,226.9610972312373.17M61(5O1329境Au.会计改该变更前期票错更正同一控制下企业合并二本年期初余81425,057.002,558578,101.12548,987,1117395,138,692.811r561l226>9e9X>97M12r573.17W61501J2952三本期增减变动金81（3以",号填列）32,420的.00127X610,557.35-88,229581.962000375.24M0,137,l>50S7170823,620.45248,764,983至（一）综合收薇电械-67,219,01700768,772,0112141021,035.93657531,9»28（.）所有材投入和M少货本32,420.462.00&缀372620.01217M3冬7.62a5S5.441,449.631.所在者投入的件通股32.420.462.003.250237545.2335a2,657.807.232.其也权益工A持在者投入资本3.股悦支付计入所盯齐权益的金9i58.817.044532,459.444.926.35760<Mfe44,394,091.82213315308.18257,710,000.00（三）利涧分配2083275.24149.645.W530129,642,650,061.提取用余公积208305.242(W弥275242.对所有春（或殷东）的分配129,6签.65006*129.642.650.063,其他（四）所有右权战内3S依21,010,9WS621,010.964S6I.资本公积增资本（或股本）2.盘余公积转增资本<或股本）3.故余公积弥补号损«.设定受益计划变动独结转留存假益5.其悒综介收益结转惭存收益21.0W.9W621,010.964966.Kte<K>专项储省1.小诩提取2.本期使用（六）其他11,762.062.66a3.711.24-14.565.773.90四、本期期末余额457,478344.005,831朋8658.47460.757,129.77115.14168.052,201,364.019624W6,193.62M105663137后附财务报衣附注为本财务报表的Jfl成加分.法定代表