2024年街道社区财务管理制度.docx

2024年街道社区财务管理制度街道社区财务管理制度篇1为了加强社区财务管理，强化会计核算监督，合理分配使用社区各项资金，结合社区工作实际,特制定本制度。一、本制度适用于白云街道所属的各个社区。二、社区财务管理实行"社财街管、两级审核"管理模式。1、社区财务专用章实行街道社区办统一管理制度。2、社区财务由街道统一管理，社区只设出纳（报账员），每月一次上报街道代理会计，由街道代理会计统一做账。开支审批、审核由街道、社区分级负责。三、社区财务开支流程（一）各项支出申请程序社区财务管理由社区主任负责,要科学合理使用资金本着"量入为出"原则少花钱多办事。1、社区应在年度预算内安排各项基本支出，原则上不得超预算支出，如因特殊原因确须超预算支出的，须向街道书面申请，经分管线领导签字批准后方可列支。2、社区举办各类活动等项目支出，事先要做好初步预算，预算经费超过500元的，须向街道书面申请，经分管线领导签字批准后方可进行。3、社区支出党建经费，应向街道组织办书面申请，经街道组织委员签署意见后报街道分管党群副书记审批，财政所根据社区财力及全年支出规模情况核拨，各社区在年末终了须将全年党建经费支出情况报街道组织办结算备案。（二）各项支出凭证要求1.经办人取得合法有效原始凭证，由经办人签字并注明用途，证明人及验收人签字，并附其他证明经济业务事项的相关凭证（会议纪要、报告批复、合同、中标书、审计报告、验收单、相关证件复印件等），再按审批权限交由相关审批人审批。2、社区所有支出票据均需街道财政所审核并加盖票据审核章后，再交由审批人审批。3、审批人签字后,社区出纳带上发票、开具银行付款凭证（现金支票或转账支票等）到街道社区管理服务中心（社区办）盖章后支付。（三）各项支出审批权限社区各项开支应严格执行审批权限，遵守审批制度。1、单项开支在500元（含500元）以内的，由社区主任审批。2、500元以上，2000元（含2000元）以下的支出，须经街道社区办审核，街道分管社区副主任审批。3、2000元以上的支出，须经街道社区办和分管副主任审核,街道主任审批。四、资金管理（一）现金管理1、现金实行限额管理，现金库存原则上不得超过2000元限额，由社区出纳统T呆管。库存现金主要用于报销社区零星办公经费及临时性的'必要开支,结算金额达到100O元以上的，要采用银行结算方式支付。2、现金库存严禁白条抵库，因公或特殊原因需借支现金的，须在借款单上注明用途和借款人，并按照支出审批权限由相应权限审批人审批签字后方能借出。3、社区应指派专人定期或不定期清点现金，核对现金余额，防止现金余额丢失和挪用现金现象。（二）财务收支管理1.社区所有收入都须及时缴入街道社区管理服务中心账户,由街道统一管理,不得坐支现金。2、对支出应严格直验报销单据和实物,各项开支都要取得原始票据，原则上应是税务正式发票，严格杜绝白条列支，其中差旅费、办公费、工程项目等支出必须凭税务发票才能报账,并统一使用规范的领款凭证、粘贴单和差旅费报销单，所开票据要列出明细。日常开支做到日清月结，对于特殊情况的项目建设资金可根据项目进度进行结算付款。（三）专项资金管理1、对于街道下拨的专项资金，必须专款专用，不得挪用。专项资金主要用于推进街道、社区在各项社会服务事业、社区网格化管理和重点工程等社会服务管理工作的开展。专项资金如有结余，可结转下年度使用。2、要切实加强专项资金支出的审核，支出必须做到凭证完整、手续齐全。街道按照规定拨付给社区专项经费，街道社区办同时做好资金使用情况的监管工作，社区保证专款专用，切实保障工作的开展。（四）项目资金的管理1、严禁"化整为零"规避招投标、严禁先施工后补办手续。5万元以下（不含5万元）的工程项目由社区班子会议商议，并报街道社区办及相关分管领导审批，社区可自行选定施工单位把好预算编制,签订合同进行工程施工。竣工验收由街道社区办、相关科室及社区共同组织实施，工程款的拨付由施工方填写资金拨付申请审批表，拨付进度、款项必须严格遵守有关规定。5万元以上（含5万元）的工程项目，由社区班子会议商议，街道社区办及分管领导审核，街道主要领导审批，财政资金项目投资预算评审。由街道招投标领导小组对外公开招标，并下发中标通知书。签订合同工程实施，工程变更严格按照有关规定审核,并张贴变更公示表。竣工验收由街道社区办、驻社区干部、分管领导组成验收小组对工程进行验收；涉及上级部门竣工验收的，由分管业务线进行上报申请竣工验收。工程结算由区财政审价部门出具评审报告，并按最终审价结果支付工程款。（五）固定资产管理各社区应当认真做好固定资产的使用管理工作，建立固定资产台帐，配备专人管理，定期清查盘点，做到家底清楚，账实相符。如要购置固定资产需填报物资服务采购申报表报街道党政办并经分管领导审批，确定采购方式，组织采购活动。五、不允许以任何名目或以其他方式变相自行发放津贴、补贴、奖金、过节费及其他物品。六、各社区要及时清理银行账户及存放的资金，加强财务管理，一切财务收支都必须纳入财务账内，不准出现账外账或小金库。七、各社区订立经济合同的，正式签订前须上报街道分管领导,经街道研究决定后方可正式签订。八、街道办事处将结合年度考核对各社区进行财务抽审。社区主任（书记）调动或离任，必须坚持"先审计,后调动”的原则，加强离任审计工作。九、各社区要从遵守政治纪律、组织纪律、财经纪律的高度，统一思想，充分认识加强财务管理的重要意义。社区主任（书记）要确实负起责任，强化纪律观念，做到令行禁止，对违反规定的社区负责人或其他工作人员，将按照有关规定追究其责任。十、本制度由白云街道办事处负责解释。十一、本制度自发文之日起执行。街道社区财务管理制度篇2为了加强社区居委会财务管理，强化会计核算监督，合理分配使用社区各项资金管理，结合社区居委会实际工作，特制定本制度。一、本制度适用于白鹿洞街道所属的各个社区居委会。二、社区居委会财务管理实行"居财街管、两级审核”管理模式。即社区居委会财务由街道统一管理，社区居委会只设出纳，由街道指定专人统一做帐。开支审批、审核由街道、居委会分级负责。三、社区居委会财务管理由社区主任负责，要科学合理使用资金，本着"量入为出"原则少花钱多办事。社区财务开支流程如下：（一）经办人取得合法有效原始凭证，由经办人签字并注明用途，证明人及验收人签字；其它证明经济业务事项的相关凭证（会议纪要、报告批复、合同、中标书、审计报告、验收单、相关证件复印件等）。（二）居务监督委员会成员集体审查，由主任签署审查意见并加盖审查印章。（三）社区所有支出票据均需街道代理会计审核后，再由社区主任审批（书记、主任分设的由社区书记审核后主任审批，下同）°（四）社区报账员收集整理相关票据，按每一类支出填制一张苏仙区镇（街道）村级经费支出汇总报账单，汇总填报苏仙区镇（街道）社区"村帐代理”交账报账及对账单送街道管理中心进行复审复审合格的开具银行付款凭证（现金支票或转账支票等通知银行付款。银行支付款项后提取回单提交代理会计。（五）代理会计记账、出具报表。（六）财务公开。四、社区居委会各项开支，严格执行审批权限，遵守审批制度，各项开支审批权限如下：（一）单项开支在2000元（不含2000元）以内的,根据居委班子集体研究意见社区居委会主任审批后，并报街道分管财务领导审批。（二）2000元（含2000元）以上的支出，由社区主要负责人先行向驻点领导和部门分管领导报告后，根据居委班子集体研究意见，社区居务监督委员会召开会议通过并形成会议纪要后，社区居委会主任审批，并报街道主任审批。五、资金管理（一）现金管理1、现金实行限额管理，日常开支实行"定额备用金"支付制，现金库存原则上不得超过2000元限额，由报账员统T呆管。库存现金主要用于缴纳、报销社区办公经费及临时性的必要开支,已使用的现金要及时报销并将现金回流库存，结算金额达到规定限额3000元以上的,要采用银行结算方式支付。2、现金库存严禁白条抵库，因公或特殊原因需借支现金的，须在借款单上注明用途和借款人，并由社区主任和驻社区领导审批签字后方能借出。3、社区应指派专人定期或不定期清点现金，核对现金余额，防止现金余额丢失和挪用现金现象。（二）财务收支管理1、所有收入都需要开票入账，收费人员必须及时收取各种应收款项，出租房屋须在月底之前收取当月的管理费和租金，并将收取的'现金交于财务管理人员管理，财务管理人员应及时将现金缴入银行账户，不得坐支现金。2、对支出应严格查验报销单据和实物，各项开支都要取得原始票据原则上应是税务发票，严格控制白条列支，其中差旅费、办公费、工程项目等支出必须凭税务发票才能报账，并统一使用规范的领款凭证、粘贴单和差旅费报销单，所开票据要列出明细。日常开支做到日清月结，不留欠帐，对于特殊情况的诸如项目建设资金可根据项目进度进行结算付款。（三）专项资金管理1、对于区直部门和办事处下拨的资金，必须专款专用，不得挪用。专项资金主要用于推进街道、社区在各项社会服务事业、社区网格化管理和重点工程等社会服务管理工作的开展。专项资金如有结余，可结转下年度使用，各社区之间的专项资金不予调剂使用。2、要切实加强专项资金支出的审核，支出必须做到凭证完整、手续齐全；要明确不同支出金额的审批权限电t大额资金支出实行集体决策或联签制度。街道按照规定拨付给社区专项经费,同时做好资金使用情况的监管工作，社区保证专款专用，切实保障工作的开展。（四）项目资金的管理1、严禁"化整为零"规避招投标、严禁先施工后补办好标手续。2、3万元以下（不含3万元）的工程项目由社区两委会议决定，自行选定施工单位把好预算编制，签订合同进行工程施工。竣工验收由居委会共同组织实施，工程款的拨付由施工方填写资金拨付申请审批表,拨付进度、款项必须严格遵守有关规定。3、3万元以上（含3万元）-5万元以下（不含5万元）的工程项目由社区两委会议商定，居务监督委员会审定，居民代表会议决定，选定施工单位自行把好预算编制，签订合同进行工程施工。竣工验收由居委会、居务监督委员会共同组织实施，并邀请驻社区干部参加。工程结（决）算由街道指定工程造价中介机构对项目进行评审并出具评审报告。工程款的拨付由施工方填写资金拨付申请审批表，拨付进度、款项必须严格遵守有关规定。4、5万元以上（含5万元）-10万元以下（不含10万元）的工程项目，由社区两委会议商定，居务监督委员会审定，居民代表会议决定，上报街道备案把好预算编制，进行招标公开比选，下发中标通知书。签订合同工程实施，实施过程中原则上不得进行工程变更，特殊情况确需变更的，须经街道主要领导审批。竣工验收由居委会、居务监督委员会、驻社区干部共同组织实施，必、要时可邀请有关人士参加。工程结（决）算由街道指定中介机构对项目进行评审并出具评审报告。工程款的拨付由施工方填写资金拨付申请审批表，拨付进度、款项必须严格遵守有关规定。5、10万元及以上（含10万元）的工程项目，由社区两委会议商议，居务监督委员会审核，居民代表会议审定,财政资金项目投资预算评审。向区、街道交易中心招标,并下发中标通知书。签订合同工程实施，工程变更严格按照有关规定审核，并张贴变更公示表。竣工验收由居委会、居务监督委员会、驻社区干部、部门负责人、分管领导组成验收小组对工程进行验收；涉及上级部门竣工验收的，由分管业务线进行上报申请竣工验收。工程结（决）算由审计部门出具审计或评审报告。工程款的拨付由施工方填写资金拨付申请审批表，拨付进度、款项必须严格遵守有关规定。（五）固定资产管理。各社区应当认真做好固定资产的使用管理工作，建立固定资产台帐，配备专人管理，定期清查盘点，做到家底清楚，帐实相符。如要购置固定资产需填报物资服务采购申报表报街道财政所并经分管领导审批，确定采购方式，组织采购活动。六、建立财务公开制度。按照湖南省"互联网+监督"的要求，完善社区民主理财制度，将财务公开作为民主理财的重点，加强对各项资金的财务管理，社区每季度向湖南省"互联网+监督"平台公开资金使用情况，自觉接受社会及社区居民的监督。七、建立财务报表制度。每季度末下月5日前，各社区居委会上报各项单据和对账单，由街道统一以报表的形式进行报表做帐，街道在规定财务公开的时间内完成财务处理。八、不允许以任何名目或以其它方式变相自行发放津贴、补贴、奖金、过节费及其它物品。九、各社区居委会要对设立在银行的多头账户及存放的资金进行清理整顿加强财务管理，一切财务收支都必须纳入本居委会财务帐内，不准出现账外账或小金库。十、各社区居委会订立经济合同的，正式签订前须上报街道主要负责人，经街道党政联系会研究决定后方可正式签订。十一、街道办事处将结合年度考核对各居委会进行财务审计。社区居委会主任（书记）调动或离任，必须坚持"先审计，后调动”的原则，加强离任审计工作。十二、规范管理后，办事处对社区各项资金的使用情况进行监督。社区发生支出与实际应用不符时，追究社区主任（书记）责任，按情节轻重分为一般责任、较大责任、重大责任三种。对一般责任由办事处向社区发出警告，限期整改；对较大责任责令社区主任停职审查，报纪检监察部门和审计部门，待查清后给予相应的处理；对重大责任造成严重后果的责令社区主任（书记）停职审查，报检察机关，直至追究法律责任。十三、各社区居委会要从遵守政治纪律、组织纪律、财经纪律的高度，统一思想，充分认识加强财务管理的重要意义。社区居委会主任（书记）要确实负起责任，强化纪律观念，做到令行禁止，对违反规定的社区居委会负责人或其他工作人员，将按照有关规定追究其责任。十四、本办法由白鹿洞街道办事处负责解释。十五、本办法自发文之日起执行。街道社区财务管理制度篇3第一部分：总则一、为规范XX镇财务行为，加大财务管理，严格财经纪律,根据国家有关法律、法规和财务规章制度，结合XX镇实际情况，制定本制度。二、本制度遵循原则：厉行节约,制止奢侈浪费；量入为出，保证重点,兼顾一般,注重资金使用效益。三、本制度包括管理机构、经费审批及支出管理制度、基本业务管理制度、会计工作内部控制制度四部分。四、本制度与国家财经法规和财务制度不一致的，按国家有关规定执行。五、本制度由财政所负责解释和修订。六、本制度自20xx年7月1日起执行。七、本制度适用范围为镇政府机关、镇属各站所及各村民委员会。第二部分：管理机构一、财政所作为镇政府的财务管理部门，负责全镇的财务管理工作，如实反映财务状况。严格依法办事，对于不合法的会计事项，应及时予以纠正，做到严格把关，有效地发挥财务监督作用。二、提供真实可靠的会计信息，努力做到"诚信为本，操守为重，遵循制度，不三、自觉接受财政、审计机关的检查监督，按规定提供有关资料；定期、及时、准确向单位负责人和上级有关部门报送会计报表和财务分析资料。第三部分：经费审批及支出管理制度一、审批制度镇政府各类财务资金支出，严格实行集体领导下的镇长"一支笔"审批制度。二、经费报销规定1、经费报销必须出具合法的、真实的原始凭证，支出凭证必须有经办人、分管领导、镇长签字。2、报销单据要求：外来票据必须是财政税务部门统一印制的正式发票或收据；发票或票据要有单位名称，摘要内容应清楚明了，票面金额大、/J4必须相符，票据必须有收款人签章、填制单位盖章；报销单据不得涂改和挖补，凡有此类情况一律不予受理。3、现金使用必须严格执行现金管理制度。2000元以上开支原则上需使用转账支票，如特殊情况需要现金支付，要说明原因，并经镇长批准方可报销。4、单据报销填制凭证时，必须填制统一的报销单或使用黑色钢笔或碳素笔填写，不得用圆珠笔填制报销凭证。5、经费报销流程单据粘贴并填制支出报销单一经手人、证明人签字一分管领导审核签字一镇长审批T出纳人员付款T会计人员审核记账。三、支出分类管理规定1.工程建设及固定资产构建支出(1)凡工程建设总造价按规定达到招投标的，必须实行公开招标，招标方案需经镇党委会议讨论同意；(2)固定资产购建按区政府文件需以政府采购方式购建的，由区政府采购中心统一购建；(3)各类工程建设都必须有相应的质量管理、监督验收小组。人员具体由镇党委会确定；(4)工程款支付需提供建筑安装正规税务发票，并附有招投标书、合同(协议)、工程预算、决算、竣工验收报告等相关材料。2、办公用品购置支出机关使用办公用品，一律由办公室统计提出购置计划报镇长审批。应实行政府采购的由采购中心统一采购，其余由办公室统一购置、发放、登记。擅自购置的，自行负担。3、招待费用支出(1)来客工作就餐原则上安排在机关食堂接待，陪同人员按站所和对口业务关系参加，一般不得超过三人，由办公室统一安排并开具就餐联系单，凭单到食堂预约就餐。因工作需要外出接待用餐，必须由分管领导报经书记、镇长同意，外出接待标准必须严格控制，接待费用由经办人员先垫付，不得签字挂帐，报销时间须在二周内，超过期限自行负责。(2)来客或会议用烟、水果和物品等，一律由办公室先征求书记、镇长同意后负责办理，并由接待牵头人签具证明后按程序报支。4、差旅费支出按原昭通市人民政府办公室市政办(1996)45号文件规定的开支标准执行，出差回来后十天内(以归程交通票据日期为准特审批后的单据报销。如有特殊情况不能在规定时间内报销的，需事先向办公室(财政所)说明情况。第四部分：基本业务管理制度一、基础工作1、做好完整的原始记录，健全财务核算资料，严格制订财产物资的购进、领用、转移以及毁损等环节的管理制度，并作完整的原始记录,确保原始记录的及时、准确、真实。2、机关财产物资的购进、领用，必须由管理员按制度规定，按质按量进行验收、发放，确保财产物资的安全与完整。3、定期和不定期对各种财产物资进行盘点清查，年终决算前对所有财产物资进行一次全面的清查盘点，及时对所有物资的盘盈、盘亏、毁损、报废情况，按照规定的程序报告，经审批后处理，确保账、卡、物相符。4、建立内部稽核制度，明确职责分工,开展日常会计核算稽核工作，稽核工作的内容：(1)对会计凭证、账簿和会计报表的内容进行审核，审核其内容是否齐全，手续是否符合要求，数字是否真实，科目处理是否正确，并杳明其合法性和合理性。(2)对库存现金和银行存款收支结余情况进行审核。(3)核直财产物资的收发、保管和结余情况，并与账面记录核对，确保账、卡、物相符。二、资金管理1.财务帐户按规定设立，不能多头开户。确因工作需要或特殊情况开设两个账户的，须报经财政局同意，并且只能二个账户(支出专户、村级专户)可支取现金。2、严格遵守国务院颁发的现金管理暂行条例等有关法规，合理使用现金，严禁坐支现金或白条抵库。3、出纳应妥善保管现金，做好现金日记帐的登记核查工作。每日应将现金日记帐余额与库存现金核对，做到日清月结。4、建立健全银行存款日记帐，定期与开户银行核对，保证帐实相符，签发支票所使用的印章分别由两人保管。5、库询金不得超过5000元。6、对货币资金实施定期与不定期相结合的清查制度。三、暂付款1、严格控制暂付款的规模，并及时进行清理，不得长期挂帐。2、严禁因私借用公款。3、因公出差、购买小额办公用品、业务招待费等临时性开支可借用单位现金。在费用发生后的二周内必'须到财政所办理报销手续，特殊情况不能及时办理的需说明原因。借款实行一笔一清，多退少补，前账未清，后账不借。凡借款超过两个月不清，从个人工资中扣回。4、因公借款，应由经手人调制统一格式的借款单，并注明借款事由，报镇长审批后方能办理。5、因公借款办事流程借款人填制借款单T镇长审批一出纳人员审核付款四、固定资产管理1、固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、一般设备、专用设备及其他固定资产。一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，为固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产菅理，如办公桌等。2、固定资产实行帐物分管方式,购置后由办公室专人负责实物的登记、编号和管理，建立固定资产卡片，交财政所分类别逐一登记固定资产帐；并进行定期与不定期相结合地清杳盘点，保证账帐相符，账实相符。年度终了，由办公室进行全面清查盘点，对盘盈或盘亏的固定资产按国有资产管理的相关规定处理。3、固定资产报账、登记及领用流程固定资产报销单据一财务人员打印固定资产卡片及标签纸T办公室登记验收入库并粘贴标签一报账人员持已验收单据到财务室报账T办公室、财务室、使用部门各保存一张固定资产卡片。第五部分：会计工作内部控制制度-会计核算内部控制制度1.会计凭证周转流程：符合规定的原始凭证T会计人员审核制证一稽核人员复核T会计主管人员核批T记帐人员记账。2、签发支票所使用的各种印章分别由指定人员分管。3、钱、账必须分管，会计人员不得经管现金和票据，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。4、单位负责人、财务人员因公发生财务收支，本人在审批和会计核算中应3当回避。5、会计人员离职或工作岗位轮换、必须与接管人员办清交接手续，同时必须有单位负责人及指定的监交人员监交。二、票据管理1、票据范围是指支票、本票、汇票、发票、收款收据等专用凭证。2、票据管理岗位责任人为出纳员。3、票据的保管(1)票据设立专柜存放，专人保管，保证存放安全，如有丢失，应及时报告主管领导和有关部门，按有关规定办理。(2)设立票据分类登记簿，分类登记各种票据的购领、保管和使用情况，并定期检查实际使用情况与登记情况是否相符。4、票据使用(1)由出纳员或指定的专职会计人员办理。(2)必须有关按照实际发生的经济业务开具票据，不得虚构经济业务活动，虚开票据。(3)开具票据时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹工整清楚，不得涂改和挖÷卜，如需复写的，全部联次需一次复写，内容完全一致。(4)开具票据如因填错或其他原因作废时，应逐联加盖"作废"章或书写"作废"字样，连同存根一并保存，不得私自销毁。(5)开具往来款收据等票据,必须在财务记账联上加盖单位财务专用章。(6)领用票据,需报经领导批准，有关按规定使用。5、票据不得转让、转借，不得擅自毁损，不得拆开使用票据。6、已经开具的票据存根联及票据登记簿，应妥善保存，保存期满，经审批、查验后销毁。7、票据管理人员变更，须办理交接手续。交接书应载明移交票据名称、起止号(或数量)，并由交接人、监交人三方签字。三、会计档案管理1、会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算的.文字、图表及电脑有关存贮介质。它是记录和反映经济业务的重要资料和证据。2、每年形成的会计档案，为移交档案室之前，暂由财政所按照归档的要求，负责整理立卷，装订成册编制会计档案保管清册。案卷装订要整齐规范，归档必须连续编号，不得有空号隔号。3、出纳人员不得兼管会计档案。4、会计档案的查阅和借用任何人员未经批准不得查阅会计档案，查阅或复制会计档案人员严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。夕时，借阅人要先填写借阅档案登记簿,登记借阅档案的内容、原因、归还时间，经批准后，方能外借。借阅人要对资料的安全和完整负责，保证按期归还。财务人员因工作需要查阅档案后，须按规定及时归还原处；若要查已入库档案，须向档案人员办理借用手续。5、会计档案的保存和销毁会计档案的保管，按照财政部有关规定执行。会计档案保管期满销毁时，由财务室提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保4管期限、销毁时间、销毁原因等内容。经分管领导、主要领导在会计档案销毁清册上签署意见，并报上级部门批准后由财政所派员监销。6、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单面S出立卷保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。7、会计档案需要移交时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，交接完毕后，交接双方经办人各监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。四、会计电算化管理（一）会计电算化操作管理1、会计电算化操作员应根据本单位实际情况，制定会计电算化处理程序和核算方法，设置会计科目。2、会计电算化操作员按权限设置各自密码，一经泄密，须立即更改。3、会计电算化操作员必须在各自相应的权限内操作，不能担负其他不相容的职责。4、会计电算化操作员须做好电算化工作设备的日常维护和检测，保证正常运行，如发现故障，应立即排除。5、会计电算化操作员须做好日常防治病毒工作，严格控制外来软盘、光盘进入，一旦发现病毒，应立即清除。6、进行电子数据处理的每笔业务必须手续完备。7、会计电算化操作员本身无权审核自己编制输入的凭证。8、在计算机上编制的记账凭证，必'须经过审核才能登记账簿。9、会计电算化操作员应对每笔经济业务及时进行电子数据处理，及时编制输入凭证，及时审核登记账簿，生成报表，定期结账。10、会计电算化操作员应做好日常备份工作，每日工作结束前，应将当日输入资料存入软盘备份。（二）会计电算化档案管理1、采用磁盘、光盘等介质存储会计数据要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，禁止挤压和折叠。2、采用磁介质保存会计数据，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁介质损坏，而使数据丢失。3、每月结账时，必须进行数据备份。4、财务人员必须根据有关规定及自身实际及时打印日记账、明细账、总账和报表。所输出的凭证、账簿和报表应符合财政部门统一要求。5、打印的凭证、账簿和报表要装订成册，作为会计档案保存，保存期限按会计档案管理办法执行。街道社区财务管理制度篇4第一章总则第一条为加强办事处机关、事业单位财务、资金管理,提高资金使用效率，保证办事处各项工作正常运转，根据有关法律法规，结合本办事处实际，特制定如下财务菅理制度。第二条制度适用于办事处机关单位、处直各站所。第三条办事处财政所统一核算本处机关单位和各站所的经济业务。第二章收入管理第四条办事处的各项收入一律纳入财政统一核算，做到一个漏斗向下，一个银行开户，一个账户管理。需要开据发票的，由财政部门开具财政厅统一印制的"往来结算收据”或用丽收入收据"，总会计建立专用的票据领用、结报手册，在使用票据时，必须加盖办事处财务专用章。第五条处值各部门收取的各类款项（包括上级各部门拨款、专项活动补助款等，发给个人的奖金除外）应及时解缴银行对应帐户，不得截留，不得坐支，不得以报销条据充抵现金，严格实行收支二条线。第三章支出管理第六条根据省、市、区纪委关于党政主要领导不直接分管人事、财务、物资采购和工程项目的暂行规定文件精神，办事处各项支出按照主任审核，分管领导签批，书记审定的'办法执行。单次支出不超过XX（含XX）元的，由主任审核，分管领导签批后支出；单次支出金额超过XX元不超过X×0（含XXO）元的，经主要领导和分管领导讨论同意后，主任审核，分管领导签批，书记审定后支出；单次支出金额超过XXO元不超过50000（含50000）元的，由民主理财小组审核同意后按上述流决定后方可正式签订。八、街道办事处将结合年度考核对各社区进行财务抽审。社区主任（书记）调动或离任，必须坚持”先审计，后调动”的原则，加强离任审计工作。九、各社区要从遵守政治纪律、组织纪律、财经纪律的高度，统一思想，充分认识加强财务管理的重要意义。社区主任（书记）要确实负起责任，强化纪律观念，做到令行禁止，对违反规定的社区负责人或其他工作人员，将按照有关规定追究其责任。十、本制度由XX街道办事处负责解释。十一、本制度自发文之日起执行。街道社区财务管理制度篇51、社区指定专人负责记账、报账并接受街道财政所管理和指导。2、对社区全年收支实行计划管理，严格控制，合理使用,确保各项工作的顺利开展。3、将全年的总收入按比例进行支出：收入的60%用于社区院落整治、疏通下水道、道路修补、车棚维修以及植绿等；收入的20%用于社区的'办公经费;收入的20%用于社区干部加班补贴、年终总结表彰奖励。4、货币资金的收付，必须按照"一支笔”的原则，300元以下开支由社区主任签字;300元以上100O元以内开支由书记、主任共同签字；100O元以上开支由书记、主任以及两委成员共同签字，并通报社区议事、财经委员会。6、对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务，记账、报账员有权拒绝办理。7、收付款项必须有人经手、有人验收、有人批准，做到凭证规范，手续齐全。会计凭证、原始凭证不得涂改，不得超过国家规定范围和限额，不得以"白条"抵库存限额。街道社区财务管理制度篇6作为一名财会人员下社区的挂职干部，我近期就此问题进行了深入的调研。调研采用召开座谈会、个别交谈、查阅财务档案等的方式进行，现调研结束，经梳理归纳，有关情况报告如下：一、社区财务管理基本情况在街道等上级部门的正确领导下，社区财务管理得到不断提高，主要表现为社区领导对财务管理工作比较重视,制定了财务管理制度，设立了会计与出纳，建立了财务管理帐。在资金使用上坚持一支笔审批制度，一般由社区主任或社区书记审批，报销单据做到有经办人、证明人、审批人及事由。资金使用在1000元内的由由社区党总支研究决定，超过1000元的报街道办事处财务领导小组研究决定，2000元以上报街道办事处党工委会议研究决定。社区财务管理虽然有所提高，但是与不断发展的形势和上级部门的要求及社区群众的期望相比，仍然存在一定问题和差距，需要采取有效措施加以改进和提高。二、社区财务管理存在的问题1、社区领导对财务管理工作重视不够。社区领导忙于其他事务工作，对财务管理工作不够重视，放松财务管理，产生了一系列问题。一是部分领导不懂或不熟悉财务法规和财务制度，无法有效管理财务,出现财务管理不规范和不严密问题。二是个别领导不听财会人员的意见和建议，使得不断发生财务管理不规范和不严密问题。三是一些领导对对财务工作缺少检查和监督，以致存在系列财务管理问题。2、会计基础工作薄弱。一是社区财务管理制度不健全，致使财务管理存在不规范和不完善的情况。二是经费开支审批手续简单，没有严格按照制度规定实行经费开支审批。三是报账单据不规范,存在白条支出现象,支出单据手续不全,支出单据无明细附单。四是该建的帐没有建立，会计科目使用不够规范，不按月结账，有的一季度结账，有的半年结账，给财务管理带来极大不便。3、财务人员业务素质不够高。社区财务人员即会计出纳存在年龄老化、学历偏低、没有会计职称、缺乏工作经验等的情况，以致业务素质不够高，造成执行财务制度不够严格，核算不够规范，凭证账簿无摘要，账簿记录发生错误,影响了财务工作质量。4、财务公开工作做得不够。社区没有及时公开财务收支情况，即使有时公开了，但公开内容特别是三公支出情况不够具体详细，以致社区群众对社区财务管理存在较大意见，时有发生上访现象，影响社区的和谐稳定。三、解决存在问题的几点建议1、社区领导要重视和加强财务管理工作。社区领导要认真学习国家财经法律法规和政策文件精神，提高自己的财务管理水平，在自己带头执行国家财经法律法规和政策文件精神的同时,督促和检查财务人员认真做好财务工作，使财务工作规范化，符合国家财经法律法规和政策文件精神的要求，避免出现系列财务管理不规范、不严密问题。2、大力强化会计基础工作。一是要深入贯彻落实会计法等法律法规，使财务人员充分认识会计基础工作的重要性，掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作规范,全面提升会计基础工作水平。二是要制定完善的财务管理制度，使社区财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务,促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、贝微相符、账实相符、账表相符、账证相符,防范违反财经纪律行为的发生。三是营造崇尚诚实守信、规范会计核算、强化内部管理的.会计文化，按照财政部会计基础工作规范的要求，使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会计制度，规范报账单据，严禁白条入帐，做到按月结账，全面提高会计信息质量。3、大力提高财务人员的业务素质。社区领导要鼓励财务人员认真自学，认真学习国家财经法律法规和政策文件精神，认真学习会计准则-基本准则,认真学习会计实务知识，提高政策理论水平和会计业务技能，具备从事财务工作的岗位能力和技能，能够独立、全面完成财务工作任务提高财务工作的质量。社区领导要创造条件让财务人员参加上级部门举办的学习培训，参观先进社区的财务工作管理经验,有效提高财务人员的综合素质从而能够规范财务工作秩序，促进财务工作质量的提高。4、定期公开财务收支情况。社区要定期公开财务收支情况,凡是应当公开的财务收支情况,都要及时在社区公务栏上公开。公开内容特别是三公支出情况要具体详细，广泛接受社区群众的监督。社区在公开财务收支情况的同时，要成立由社区领导和财务人员组成的领导小组，接受社区群众的责询，对社区群众提出的问题要详细解答，做好解疑释惑工作,使社区群众相信社区财务管理规范，各项支出合理，避免出现社区群众因财务问题引起的上访问题，切实维护社区的和谐稳定。5、加强对社区财务管理的检查监督。作为社区的上级部门街道要加强对社区财务管理的检查监督，每年至少检查一次，对取得的成绩要予以肯定表扬,对存在的问题要限期整改，发现的违纪违规情况要严肃处理，以此提高社区财务管理水平，获得社区群众的满意，消除社区群众因财务问题而上访，促进和谐社区建设。街道社区财务管理制度篇7为使社区财务管理适应新形势要求，村街道党工委结合正在进行的"三资"清理工作，进一步规范和完善社区财务管理制度，积极做好学习实践活动整改落实的各项后续工作，不断推动学习实姗学发展观活动向深度和广度延伸。一是坚持一支笔审批制度。社区的'各项资金支出均由主任审核，书记审批，经会计核算中心审核后报销，超出100O元的支出报街道分管领导审批。所有单据必须有经办人、证明人、审批人及事由，实行签字制，杜绝使用印鉴章。二是实行大额报批制度。除日常开支外，社居委办公用品购置和建设性支出等一律实行报批制度，即社区"两委”对大额支出项目编制预算,形成书面报告报街道党政联席会议研究决定。建设性项目由社区"两委"编制预算，街道建设部门负责复核，经街道研究同意后方可施工。工程结束后再由街道请有关机构、部门进行决算和审计。三是实行财务公开制度。坚持社区财务收支情况定期公开制度。公开内容要做到具体详细，广泛接受群众监督。街道政务公开办公室进行不定期检查，并将此项纳入社区年终考核。会计核算中心'每月按时向街道社区提供财务报表，以便及时掌握社区财务状况。四是控制非生产性支出。对招待费严格控制标准，实行限额管理；对外出培训I、考察费按有关文件据实报销,超出部分自理；对社区工作人员加班、值班等补助严格按杏街办字()32号文件执行等。此外，在对外捐资或资助的资金管理方面，实行先申请，经社区"两委"会议研究签字盖章后，报经街道党政联席会议研究同意，再由会计核算中心审核后支付的方式进行。街道社区财务管理制度篇81、社区居委会实行“钱帐分离、日清月结、逐笔审批、定期审计”的财务管理制度。2、社区居委会的所有财务活动必须遵守有关财务法规、行政法规和有关财务制度的规定。3、严格执行资金支