中威电子：2023年年度审计报告.docx

杭州中威电子股份有限公司审计报告大华审字2024OOIlOOI270号大华会计师事务所（特殊普通合伙）DciHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)杭州中威电子股份有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次一、 审计报告1-7二、 已审财务报表合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表101-106母公司股东权益变动表UT2财务报表附注燔Sl大¥企计仲孝科而大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层（100039电话:86（10）583511传真：86（10）58350006www.dahua-审计报告大华审字2024OOI100I270号杭州中威电子股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了杭州中威电子股份有限公司（以下简称中威电子）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1月72月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中威电子2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1月-12月的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中威电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1 .收入确认2 .应收账款及长期应收款减值（一）收入确认1 .事项描述中威电子与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、（三十二）、及附注五、注释38,由于收入是中威电子的重要财务指标，管理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。2 .审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：（1）了解中威电子销售循环相关内部控制制度，分析其设计是否完善，对其运行有效性进行测试；（2）取得主要客户的销售合同，检查主要合同条款以及结算方式,与中威电子实际执行的收入确认政策进行对比；（3）抽查交易过程中的单据，包括销售合同、销售出库单、到货签收单、销售发票等资料,评价相关收入确认是否符合中威电子的会计政策；（4）选取报告期内收入发生额及报表日应收账款余额较大的客户进行函证，对其他客户以分层抽样方式进行函证；（5）对主要客户进行走访，确认客户真实存在，了解客户的商业背景、交易的进展情况；（6）对客户回款情况，包括期后回款情况进行检查，以验证销售收入和应收账款期末余额的真实性；（7）对公司本期收入增减变动、毛利变动及各项业务占比等事项进行分析；（8）检查公司营业收入披露及列报情况；（9）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试。（二）应收款项减值1 .事项描述中威电子相关信息请参阅合并财务报表附注三、（十二）、（十四）、（十九）及附注五、注释3、11,由于应收款项金额重大，且应收款项减值涉及重大管理层判断，我们将应收款项减值确定为关键审计事项。2 .审计应对我们对于应收款项减值所实施的重要审计程序包括：（1）了解与应收款项减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）复核管理层对应收款项进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收款项的信用风险特征；（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收款项账龄与违约损失率对照表等的合理性；测试管理层使用数据(包括应收款项账龄等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；(5)检查应收款项的期后回款情况，评价管理层计提应收款项坏账准备的合理性；(6)检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。四、其他信息中威电子管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任中威电子管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，中威电子管理层负责评估中威电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中威电子、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中威电子的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1 .识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2 .了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3 .评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4 .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中威电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中威电子不能持续经营。5 .评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6 .就中威电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（本页以下无正文）（本页无正文，为大华审字20240011001270号审计报告之签字盖章页）大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：（项目合伙人）郑志刚中国北京中国注册会计师:王志东二。二四年三月十八日入华审字2024OOIloOI27（）号审计报告合并资产负债表202瑾12月31口褊制单位：杭卅中威电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注五期末余额上年年末余额流动资产:货币资金注择1125,647137.01158,434,11277交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释215,151,613358,308,388.77应收账款注释3346,778,62180379,922,01.11应收款项融资注程4304.000004.164,00000预付款项注释56.365.519281.872,708其他应收款注释66,31278006,321,606.79存货注择758,450.4738561.961,06203合同资产注释85,624,592756.519.00226持有持售资产一年内到期的非流动费产注释959,824,6509264.604.68831其他流动资产注释107.118,966994,805,067.91流动资产合计631,577,85595696,962,738.75非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款注释U62,876.47130122,841,78070长期股权投资其他权益工具投资注标12其他非流动金融资产投资性用地产注释13118,931,02422128.264.01209固定资产注释1479,924,00681851779131999在建工程生产性生物资产油气费产使用权资产注择15128,22287410,062.34无形资产注释165.386.628255.840,904.69开发支出商誉注释176,9823223012,979,275.30长期待摊费用递延所得税资产注释】857,884,743.9451,494,662.45其他非流动资产注释196,5327726111258,561.15非漉动资产合计338,64619230418.868,57871资产总计970,224,048.251,115,831,31746（后附财务报表随注为合并财务报表的组成部分）合并资产负债表（续）20236d2月31日编制单位：杭州中威电子股份有限公司负债和股东权益（除特别注明外.金额单位均为人民币元）附注五期末余额上年年末余额流动负债，短期借款注释2020,029,141.6710.010,27778交与性金融负债衍生金融煲债应付票据注释2124,730.933.5051.402.113.00应付账款注释22194,614,052.73228.369,28825预收欷项注择231,291,124481.738,85351合同负债注痔241Z208.182.2015,121.90578应付职工薪酬注释257.757.597.799.135.22487应交税费注理2619,297.567.4917,587,25140其他应付款注一2720,154,899.6820,644,69188持有恃售负债一年内到期的非流动负债注释2844,247483,272,98641其他流勖负债注野296,192,998542.365.84775流动负债合计306.320J45.Se359.648.44063非流动负债：长期借欹应付债券其中；优先国永续住租赁及愦注释3044.247.48长期应付款长期应付职工薪酬预计负债注移312.098.604523,595,85612递延收益递延所得税负债注祥1814,9448455,69057其他非流动负债非流动负债仆计2,113,549.363.695,794.17负债合计308.434.294.92363.344.234.80股东权益I股本注稗32302.806.02800302.806,02800其他权施工具其中：优先股永续债资本公积注释33484.424.362.53496,925,023.17减I库存股注稚3410,115,2399210.115,239.92其他媒合收益注释35-1,701,706.321554.74288专项储条被余公积注祥3631,732,107.7231,732,10772未分配利润注轻37.142,707.056.0467,358.401.79归属于母公司股东权益合计664.438.495.97752.334.77430少数股东权益-1648.742.64152.30836股东权益合计661.789,753.33752.487,08266负债和股东权益总计970.224,048.251.115,831,317.46I后限财务报表附注为合并财务报表的组成部分）合并利润表2023年1月J2月发制破位：杭共中威电子股价有限公司I除特别注明外.念题迫位均为人民币元）项目附注五率期-1,胡金领一、营业收入注释38152.361,43255364.294940减；营业成本注薜38116,297,67103240,70983797税金及削加注好393,330,654.122,067,064.02销宙费用注择4Q24.004.121.0120.335.988.62管理费目注释4123.678.9291531,454.10,7研岂费用注释4225,758,0146922,803.17047财务费用注释4311604.543537,714.48987其中：利息费用543.96543«17,10489利品收入12,334,213358.518.0814力口：其他收注注秆M962.056761,854,679.02投费收益（损失以号境列）注释45-41.5.1691,625.00其中：对联营企业和合营企业的投费收益以持余或本计量的金融资产修止酬认收福汴敞口套期收釐损失以“”号填列）公允价值受动收益1接关以-一”号填列J信用减值挨失根失以"J号填列；注幕4649,010.16160-57,36423581费产减值损失1根失以-J号填列；注杯47-8,229,24997-7,691,619.32资产处Ji收益q员失以另填列J二、营业利洞（亏损以“J号填列）85,422.310.798,470.275.03加：营业外收入注释48382.144.7253.043M减：营业外支出注释491.260.88959170.246.14三、利河总（亏损总霞以"一”号填列）-86.301.05566-8.587.477.71减，所得税费用注释50-6.47a72343-9.912.12443四、净利润（净亏根以号填列）-79,822,332.231.324,646.72其中，同一制下企业合并被台井方在合并前实现的净利涧C-）技经营持埃性分类持畿曹存利润!净号损以“号填列.79.822.332231,324.646.72终止羟含浮和润（净亏损以“号填列：二）按所有权归属分类归属于母公司所有昔的净利诩（冷亏授以“”号填列）-75.940.167554.401.55282少数股乐损筱净亏损以“”号填列）-3882.16468-3,076,90610五、其他综合收堂的税后存皴-4696344302.872.96归属于母公司所有看的其他综合收益的税后净事46,96344-O2.872.M<-）不能,分类进损益的其他瀛合收益46.U8,S7-611.24054：9新计量设定受益计划存变动领2.权益法下不能转损益的其他保合收益3.其他权位工具投资公允价值变动4664887«01,240544.企业自身信用风鹿!公允价值殳动5.其他（二）将分类进强林的其他经合收益314.571,132421.权益法下可转损益的其他粽含收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融货产重分类计入其他粽今攻第的金代4.其他债权投资信用减值准各5.现金流量套期储金6.外币财务报裳折算差较314.57-1.632427.一攒子效!干公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投赛性房池产9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净事六、嫁合收益总领79,869.295.67721.7H76归里于母公司所有者的除台收费总领-75,987,130993.798.679.86归属于少数股东的嫁合收益电截3,882J64683,076,906.10七、鼻股收益：（一）基本每股收益-025001（二）楼好每股收益-0.25001（后用财务报表附注为刍并对务报表的组成部分:合并现金流量表202拜1月12月架制单位：杭州中威电子股份书阪公司（除特别注明外，金额单位均为人民而元）项目附注王本期金能上期金额、图营活动产生的现金流公：倘令商品、提供劳务收到的现金247.485.030.94242.926.39230收到的税费返还152.413.06232.434.65收到其他与经营活动有关的现金注释5152,505.1034158,917.11451姓营活动现金戒入小计300.15Z547.41302.075.94146购买的8、接受劳务支付的现金195.927,059.49164,866.467.45支付给职工以及为职工支付的现金52,294.8387142,21ZW92支付的各项税费6.402899995.414.86730支付其他与短营活动有关的现金注释51104.996.504.3965,204.5的.29经营活动现金流出小计359.621.30258277,698,86496姓皆活动产生的现金流融净频59,468.755.1724.377.076.50二、投贵活动产生的现金流篇:收回按费所收到的现金591.51330取海投资收益收到的现金832.286.17处置固定资产、无形资产和其他氏期贡产收回的现金净钱56.70处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金注释5140.000.000.00投资活动现金流入小计41,423,799.4756.70购建固定资产、无形资产和其他长期资产五付的现金876.907.15765.777.03投资支付的现金4.752.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净领支付其彼与投资活动有关的现金注释5140,000.000.00投资活动现金日出小计5.628,907.1540,765.777.03投资活动产生的现金流净IR35.794.M2.32-40,765.72033三、筹资活动产生的现流母，吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现畲20.000.0000022,990.00000收到其他与等货活动有关他现金筹资活动现金流入小计20,000.000.0022,990.00000偿还债务支付的现金12.990.000.0020,000.000.00分配股利、利涧或偿付利息支付的现金446.564.48055.50924其中：子公司支付给少数股东的股利、利涧支付其他与等货活动有关的现金号资活动现金我出小计13.436.564.4820,655.509.24筹费活动产生的现金流凝净璇6,563435.522.334,4876四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6.6429314,00842五、现金及现金等价物净，加领17.103.78440-14.040.14465tn：明初现金及巩金等价物余额103,607,827.77117,647,97242六、期水现金及现金等价物余嵌86.504.043.37103.607.827.77（后的财务报表附注为合并的务报表的组成都分J企业法定代表人：季策主管会计工作负责人：赵倩会计机构负贡人：倪峰第11页OtCSSOmS82*J5TCWcNuraw99Wwi4iw3W0<a0二&-二=1.-83-8.98He-X复£XaotgQtt*累ac0fiOmssCftpw,R6m6r32wncK“«stf*W&ST52.W29-s-三M-eH*4lJlwZ6g=e8A0.BB*<，K8二=NVMsuSgs.*AB塞Hff期S幡3妾幡;S。掾»««68塞*<券力»tt，«».»-tia*H<*京*#53*«»».要ft%"*0幡»«%0»k9MQtl*媚R«£3*&KW:尔UrHB4N£n(a1l*<±*«s»*c«vHMWaiV«*s*tt(EG-a-CuT-CQS-SwarSW。一'slfflMIa&衣券EMHIly.l53K.IF*。晶0.3IrdKSRiS*8W5WS£&ll*ttl<Mttllw*s*.8帐XT(*yffafrrcls*)<p7*Hf+Els-sscsr<i-FiR*福根福不法备株411<*>Wi啾”,*6H用为人艮币元）twa130lfflSFFfia*aVtKflAitMRMb”寿Mtet4tfl94M«*余公积*¼KH4I411K3S77S电，修Kq痛3”2J12,7«泉”8外§皿“8W2,7.SUM7JM091Wl35*S0.38311QJMW3.4M2MA493K#901KMmqM51.%99231732.107J2H%9,S4613223JUU，"选gl3E30X492ffi×SI.$»«2S瓶*1©3,例却兔492jtTZ5段美。仆".1©3,MioN1»川K3.m.4M>¼)1732.13747»1.4011啦30”67Q,47,0½的Ie««««.机内华网电子怜病艇公三1“-Att«,上华年米今-Mm,*If-AMfEnumsR-W*T1Kft二.*«*j21.x.oao三、K<->MA<ftflA<二>:木收人少货不I.修原收入)通JV2.X1B9fiAn*t*4J.ttX*trf*tta11fta4.M«CE'Mft1.要取过余公租2.常修京分此3.Mfe<>修有.a内W窿I.914公帜田事2.Ki1.KWive*».黄/公瓶1普9修4.N2,IOCjaNS.KfetV4ttttW7ftfi6.«*<三)”83I.4««»2.本慢号<>R1bW.4华期/余,一婿黑大革的怖Ir，司资产负债表202辨12月3旧编制单位：杭州中成电子般份有限公且大华会计师事务所(特殊普通合伙)北京市S酗环中德号幌T昌罐Jl方虐Wb39J电话：86(10)583511传真：86(10)58350006附注十七www.dahua-期末余额上年年末余经流动资产?先币资金100.238.09731149.987.070.71交易性殳融资产衍生金融费产应收票据15,151,613358,308,38877应收账款注释1324,496.25535361,719,049.60应收款项融资304.000002.422.85000预付款项3.613,43061992.95166其他版收款注理213,312.419286.439.09205存货38,379.3753742.428,51956合同资产4,795.717754,595,98186持有待售资产一年内到期的非流动资产59,123,7923543,913,35030其他流动资产5,725,732464.165.24691流动资产合计565,140,43385624,972,50142非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款62,150.80977141.429.73903长期股权投资注样362,000.0010042,000.00100其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产118,931,02422128,264,012.09固定资产79.65.336884,220,610.05在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产84.75281323,12222无形资产5.330.228195.734.15557开发支出商誉长期楮摊费用递延所褥税货产53,726,431734,919,9383其他非灌动资产6.532.772.6111,258,561.15非流动资产合计388.421.&54.01462,150,094.94费产总计953.562.287861.087.122.59636(后附财芬报表附注为合并财务报表的组成梆分)企业法定代表人：李一策主管会计工作负责人：赵倩会计机构负责人：倪峰杭州中威电子股份有限公司2023年度财务报表附注2023申2月31日编制单位：杭州中成电子股份有限公司（除特别注明外，金领单位均为人民币元）负债和股东权益附注十Tt；期末余皴上年年末余颤流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据24,730.9335051,402.11300应付账款175.490,33651214.06,66163预收款项826.50666778.68966合同负债8.490.106506.946.04415应付职工薪酬6.693,918927.669,06100应交税费19,008,4194016.358,55808其他应付款15,926,210.1717,153,04302持有待将负债年内到期的非流切负债240,31767其他流动负僮5,712,63371,302,98574流动负债合计256.879.29703315,916,47895非流动负债：长宸借款应付债券其中，优先股永续债租赁负债长职应忖款长期应付职工薪酬笛讦负债1.608,513523.366.42091递延收益递延所得税负债12,712.9348,46834其他非流动负债非流动负债合计1,621,226453,414,88925负债合计258,500,52348319,331,36820股东权益：股本302,S06,02800302,806,02800其他权益工具其中：优先股永续债资本公积481,361,717.15492,781,26411减:除存股10,115,239.9210,115,23992其他嫁台收益-117001000-1,653,35113专项储备盈余公积31,732,1077231,732,10772未分配利润-109.022.84857-47,75,58062股东权益合计696.061,7«38767,791,22816负债和股东权益总计953,562,287861,087,122,59636（后附财务报发附注为合并财务报表的如成部分）a/冲hj-3编制/位：杭州中成电子股份有限公三除特别注明外.金颖单位均为人民币元）项目附注十七本期金翻上期金:额一、营业收入注祥4127.349.414.20336.409.34421Mr营业成本注用100813.74065221.75441680税金及附加3217,758571.917968铺售费用17,718.9902317,623,14425管理费用16,046.7509725,510.62219研发费用188128430915,82673668财务费用1198898855-8.353.10186其中：利息费用114886149.54543利息收入12,217.772558,461,79641加，其他收益735,31470122535911投资收益（悯失以“”号埴列）注理53.7926791.62500其中，对联营企业和台菅企业的投资收益以摊余成本计量的2融资产终止确认收益净敞口套用牧益（假失以"”号填列公允价值变动收益（损失以-”号填列）信用减值根失（根失以-可填列）48426358.61.56.661.58918资产减值援失（损失以-号填列）-1.397.228977,234,13602资产处置收益（畏失以""号填列）二、营业利洞（亏损以2号填列）-6636374631439,11562加；营业外收入377.6373833.04201减r营业外支出757.61450148.55920三、利涧总鞅（亏损总乘以号填列）-66743723.43-554.6J281诚：所解税费用4886942189,206,51899四、净利海（净亏损以“一”号境列）61.854781258,651,88618（一）符线必青