财务报销制度不完善会出现什么问题.docx

财务报销制度不完满会显现什么问题？在社会发展不绝提速的今日，制度对人们来说越来越紧要，制度泛指以规定或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规定蕴含着社会的价值，其运行表扬着一个社会的秩序。什么样的制度才是有效的呢？我精心为您整理了财务报销制度不完满会显现什么问题？【通用4篇】，希望能够对小伙伴们的写作有一些启发。财务费用报销管理制度篇一为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平，现结合公司的实在情景，特订立本制度。1.借款报销的审批权限1. 1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。1.3 员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2.员工差旅费报销标准2.1 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往还的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。2.2 出差地方区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。2.3 出差留宿费报销标准：（元人天）（略）2.4出差补助标准2. 4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食补贴）。2. 4.2长途出差补助标准：（元人天）（略）2.5员工出差交通报销标准1.1.1 5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。1.1.2 员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随便乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。1.1.3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。3.员工差旅费报销规定：1 .1留宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情景需总经理批准方可报销），节俭归已。3 .2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3 .3通讯费以邮局凭证报销。4 .4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。5 .5短途出差不享受留宿补助。6 .6出差人员无留宿费用时，则可按留宿标准的50%领留宿补助。7 .7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支出。8 .8超出1个月以上的出差票据、假票据或不贴合规定的票据,财务部门不予报销。9 .9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重惩罚。10 员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的方法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。11 财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。11.1 司员工因公借款，必需办理借款申请单。会计依据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳收款人必需在付款凭证上签字。5.2公司预付款项，必需依据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。5.3备用金和预付款的使用，必需依照下列规定：5.3.1具有规定的用途，期限及限额；5.3.2在规定的期限内凭费用支出票据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；经过银行汇款进行预付款的二十天内报销。5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。5.3.4对违反规定用途和不贴合开支标准的支出，财务不予报销。5.3.5对无正当理由超出规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三、在次月工资中扣回本息。6.原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7.原始凭证应具备的资料：7.1凭证名称；7.2填制凭证的日期；7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；7.4经办人的签名或盖单；7.5理解凭证的单位名称；7.6经济业务的资料；7.7数量、单价和金额；7.8发票、收据必需贴合中华人民共和国发票管理方法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必需盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必需有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必需加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。8 .对原始凭证的技术性要求：1 .1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必需相符。8 .2购买实物的原始凭证，必需有手续完备的。验收证明。需入库的物资，必需填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必需交给实物保管人员或使用人员，进行验收，并在凭证上签章。9 .3支出款项的原始凭证，必需有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。10 4职工因公出差借款的借据，必需附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。11 5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单替换。12 6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。13 7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。调配工资及费用时，要列调配标准、调配率、调配额。14 8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务自身资料不符者，应予退回或重新补正Q9 .记账凭证的资料及填制要求：9.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。9.2凭证编号：应按月编制自然数列次序。9.3凭证