06秋期资本经营课程期末复习指导.docx

06秋期资本经营课程期末复习指导巴南分校李丹丹一、复习应考基本要求1 .考核目的通过本次考试，了解学生对本课程的基本内容、重点和难点的驾驭程度，以及运用本课程的基本学问、基本方法和基本理论分析和解决实际问题的实力。2 .考核方式期末开卷考试。3 .命题依据本课程的命题依据是资本经营教材、教学大纲、教学实施看法。4 .考试要求考试主要是考核大家对基本学问、基本理论和基本方法的理解和应用实力。在实力层次上，从了解、驾驭、重点驾驭三个角度来要求。了解是要求大家对本课程的基本学问和相关学问有所了解；驾驭是要求大家对基本理论、基本方法，在知道“是什么”的基础上，还知道“为什么”；重点驾驭是要求大家能综合运用所学的内容，分析和解决实际问题。5 .试题类型及结构试题类型及结构为：名词说明(20%).选择题(20%)、推断改错题(15%).简答题(30%)、论述题(15%)o6、考试时间：90分钟7、应试要留意的问题1、不能留空白，每题必答。2、简洁题和论述题不能只答相关要点，必需进行简洁的阐释，特殊是论述题，要阐释更具体些。3、现在考试时间较以前缩短了半小时，而试题量并没有大的削减，所以请同学们肯定要留意把握时间，先易后难，开卷考试往往做题更花时间。4、考试时资料肯定要带齐，对教材复习资料肯定要熟识，以便翻查资料可以速度快一些，以节约考试的时间。二、复习应考资料及其运用（一）教材考试就要考教材上的内容，考试的学问点是不会离开教材范围的，由于本课程是开卷考试，允许带教材等复习资料进考场，所以大家肯定要尽可能的对教材多熟识，以便翻阅时速度更快一些，精确率也更高一些。（二）平常作业由于本门课是选修课，所以考作业原题的概率也会比较大，所以大家考试时肯定要把作业的复印件带上，作业答案肯定要完善。（三）自检自测题自检自测题是每期市电大都要挂在网上的。本期市电大挂了2套自测题，这2套题一个是对平常练习的补充，同时也是对考试内容的补充和强调，请大家留意。试题如下：06秋期在线自检自测（D第1题、多项选择题1.“优而无势”企业的资本经营战略是（ABCD）。A.参股联合B.利用外资嫁接C.产权改革D.无形资产资本化2 .企业并购的可行性分析的具体内容包括有（ABCD）。A.并购依据分析B.现金流量规划C.市场风险分析D.经营风险分析3 .合并的运作形式分为（BD）0A.债务并购B.汲取合并C.债权并购D.创设合并4 .目前，我国的监管结构主要是通过以下（ABC）等方法来实施对大陆企业到海外干脆上市的监管。A.参加证监会国际组织B.国内立法C.与交易所的属国进行监管合作D.国家审计部门5 .股份回购的方式一般有（ABD）oA.公开市场回购B.要约回购C.低成本回购D.协议回购6 .资产剥离的形式有（ABCD）oA.出售资产B.出售生产线C.出售子公司D.清算7 .债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具有（ABCD）特点。A.以低于债务账面价值的现金清偿债务8 .以非现金资产清偿债务C.债权转为资本D.清偿债务的期限变得更实惠8 .国有企业所负国有商业银行债务转股，法律关系的当事人（ABD）oA.政府B.企业C.职工代表大会D.资产管理公司9 .中国企业家的职业修养应包括：（ABCD）oA.政治坚决B.品德高尚C.博才识广D.目光敏锐10.资本经营评价报告的基本要求是（ABCD）oA.客观公正，真实牢靠B.报告清晰，文字简练C.留意实效D.刚好编报11 .资本经营环境的特征有（ABC）oA.系统性B.动态性C.相对性D.肯定性12 .管理者收购其公司的动机有（AC）oA.创业的尝试B.实现公司私有化C.对实际或预期敌意收购的防卫D.收购其资产13.股份有限公司所具有的特征有（AB）oA.担当民事责任B.资本总额平分为相等数额的股份C.不能向社会发行股票D.股东人数有上限和下限的限制14.企业并购的可行性分析的具体内容包括有（ABCD）oA.并购依据分析B.现金流量规划C.市场风险分析D.经营风险分析15.资本经营的动力是指（ABCD)oA.实施资本经营是建立现代企业制度的必定要求B.资本经营是企业实现规模经济效益的须要C.资本经营是社会化大生产的必定要求D.资本经营是调整与优化产业结构的有效途径16.跨国债务重组有（ABCD）方式。A.以低于债务账面价值的现金清偿债务B.以非现金资产清偿债务C.债务转为资本D.混合债务重组方式17.管理者收购与企业并购的区分体现在（ABCD）0A.买方与卖方的区分B.经营看法的区分C.融资的区分D.谈判的区分18.尽职调查包括（ABCD）方面。A.公司背景信息B.营销方式C.财务报告系统和限制D.法律问题19.我国进行资本经营监管的主要措施有（ABD）oA.资本经营范围限制B.资本经营对象限制C.资本经营主体限制D.坚持组合原则，分散风险20.合资企业的主导方有（ABC）oA.技术方主导B.销售方主导C.选择一方为主导D.投资多的一方为主导第2题、推断题1 .融资在管理者收购中是一个非常重要的环节，一般状况下在一次管理者收购交易当中，管理层往往支付总收购价格中大部分。（X）2 .税负效应理论认为：一些并购活动可能是出于税收负担最大化的考虑而实行的行动。（X）3 .引入战略投资者应留意的问题中第一条就是延长持股期限，比如1年以上。（X）4 .证券法律责任是指当事人在证券活动中违反了证券法的规定须要担当的法律责任。（）5 .在企业的发展中，银行家是内应力，而企业家是外应力。他们分别在企业内部支撑和在外部推动企业的发展。（X）6 .收购资产指管理层收购目标公司大部分资产，实现对目标公司的全部权和业务经营限制权。（X）7 .跨国资本经营企业的对外投资主要指干脆投资。在国外进行干脆投资是公司走向国际化经营的关键一步。（）8 .并购是兼并、合并和收购的统称。（）9 .管理者收购中，企业文化的整合难度很大。（X）10 .固定资产的整合是并购整合的关键。（）I1.与交易所的属国进行监管合作是对企业海外间接上市的监管方法。（X）12 .在现阶段我们可将一些经营困难的国有中小企业交给一些被市场经济检验证明有实力的企业托管经营。（X）13 .需交出托管经营的企业须使其产权明晰且资产大于负债。（X）14 .资本经营要以资产经营为依托，资本经营不能离开资产经营而孤立存在。（）15 .债转股中，股权的产生和债权的歼灭发生的时间相互连接并互为因果关系。第3题、名词说明1 .资本经营参考答案：资本经营，以资本增值最大化为根本目的，以价值管理为特征，通过企业全部资本与生产要素的优化配置和产业结构的动态调整，对企业的全部资本进行有效运营的一种经营方式。2 .外汇风险参考答案：外汇风险是指由于外汇汇率变动引起的企业价值的不确定性。3 .买壳上市参考答案：买壳上市就是海外间接上市，国内企业通过收购海外上市公司的控股权而不须要向上市公司的股东提出全面收购要约的状况下，取得上市公司的控股权，注入国内资产或业务，实现海外上市的目的。4 .债权托管参考答案：债权托管，将银行或企业已经形成的或即将形成的呆滞债权，通过与托管公司签订契约合同，将该债权交由托管公司去盘活变现或有偿经营的一种经营方式。5 .战略联盟参考答案：战略联盟，两个或两个以上的企业为了实现资源共享、风险或成本共担、优势互补等特定战略目标，在保持自身独立性的同时，通过股权参加或契约联结的方式建立较为稳固的合作伙伴关系。06秋期在线自检自测（2）第1题选择题1.企业租物运用可获得（ABCD）好处。A.理财便利B.规避资产无形折旧风险C.税收实惠D.粉饰财务报表2 .证券市场的功能表现在（ABCD）方面。A.筹资功能B.定价功能C.配置功能D.转制功能3 .全部者对经营者限制的主要方式有（ABD）A.监督B.激励C.限制D.市场约束）特点。4 .债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具有（ABCDA.以低于债务账面价值的现金清偿债务B.以非现金资产清偿债务C.债权转为资本D.清偿债务的期限变得更实惠5 .分拆上市的分类包括（ABC）oA.横向分拆B.纵向分拆C.混合分拆D.前向分拆6 .战略联盟的类型有（ACD）oA.合资企业B.并购企业C.股权参加D.功能性协议7.我国对企业的资本经营活动进行监督管理的主要措施包括（ABD）oA.资本经营范围限制B.坚持组合原则，分散风险C.参加企业的监事会D.资本经营对象限制8.并购的基本特征有（ABCD)oA.并购的存在基础是商品经济形态8 .并购的活动主体是财产独立或相对独立的企业法人C.并购的基本标记是产权有偿转让D.并购是市场竞争中的优胜劣汰、资源互补的行为9 .融资租赁中，承租人在合同期满后须（D）oA.折价购买设备B.续租C.退回设备D.按租赁合同办10.为了防止并购失败给企业造成不利和损失，并购企业在跨国并购过程中应把握好以下几个方面（ABD）oA.选择好目标企业B.避开限制权的丢失C.扩大双边合作领域D.加强并购后的组织管理11 .投资托管是一种（B）oA.资产托管B.项目托管C.技术托管D.股权托管12 .财务状况审查包括（ABCD）oA.财务报表B.会计政策C.财务限制系统D.税收13 .管理者收购的形式包括（ABCD）oA.收购上市公司B.收购集团的子公司或分支机构C.公营部门私有化的管理收购D.具体的收购方式14.谈判价格的确定主要有以下（ABCD）几种方式。A.市场需求定价B.需求差异定价C.招投标定价D.协商定价15 .下面哪些是股份有限公司所具有的特征（B）oA.担当民事责任B.资本总额平分为相等数额的股份C.不能向社会发行股票D.股东人数有上限和下限的限制16 .资本经营环境的特征有（ABC）oA.系统性B.动态性C.相对性D.肯定性17.跨国资本经营是指在国际化范围内进行的（AB）和资产重组等资本经营活动。A.并购B.战略联盟C.合伙D.具体的收购18.平均划分限制权的方式有（ABCD）oA.依据合资方各自的优势来划分，但职权范围有重叠B.依据合资方的份额平分，并轮换总裁C.双方平分职权，但在各自母公司所在地驾驭更多限制权D.双方平分职权，独立限制，但由一个小组来进行协调接受将自己的债权打折扣或转换为股权19.跨国资本经营企业的外汇风险包括（ABC)oA.交易风险B.折算风险C.经济风险D.经营风险20.资产经营与资本经营的区分体现在（BC）方面。A.经营目标不同B.经营内容不同C.经营动身点不同D.资本经营与资产经营相互独立存在第2题、推断题1、将企业的流淌资金贷款实施债转股有利于国有商业银行的经营。（X）2 .托管经营合同应当经过公证或聘请律师出具法律看法书，然后到工商行政管理部门办理变更登记手续。（）3 .通过并购可使特地的学问在同一企业内运用，达到节约交易费用的目的。（）4 .企业失败是指企业无力偿还债务。（X）5 .只要在国家允许的资本经营范围之内，企业就可以为所欲为地活动。（X）6 .跨国企业自身的战略性调整是跨国资本经营的内在要求。（X）7 .我国的证券、金融法规一般都规定，严格限制从事高风险的投机性资本经营活动，禁止高利贷等融资活动。（）8 .分拆上市与一般公司上市的程序有质的区分。（X）9 .企业联盟的管理不是一帆风顺的，在各个环节都有很多不确定性因素阻碍联盟伙伴关系的发展。（）10 .企业资本经营的外部监督主要是通过股份公司监事会.证券监督管理机构等部门来进行的。（X）11 .企业破产财产变现后，应将其首先用于归还银行贷款。（X）12 .杠杆租赁需出租人运用财务杠杆，所以成本较高，杠杆租赁的租金高于经营租赁.融资租赁。（X）13 .资本经营是以价值形态为主的管理，要求将全部可以利用和支配的资源，即各种生产要素的运用都可以经营的价值资本，用较少的投入获得最大的收益。（）14 .一般真正涉及到须要重组的负债有：应付账款、应交税金、职工福利费、长期借款、长期应付款。（）15 .经济全球化是跨国资本经营的根本动力。（7）第3题、名词说明1 .资产重组参考答案：资产重组一一是指对肯定企业重组范围内的资产进行分拆、整合或幼化组合的活动，是优化资本结构、达到资源合理配置的资本经营方式。2 .企业清算：参考答案：企业清算一一企业终止时，为了债权人和全部者等有关各方的利益，对企业的资产、债权、债务进行清查、估价、变现，据此清理企业的债权、债务关系，并安排剩余财产的活动。3 .跨国资本经营：参考答案：跨国资本经营一一指在国际范围内进行的并购、战略联盟和资产重组等资本经营活动。4 .分拆上市参考答窠：分拆上市一一公司将部分业务或某个子公司从母公司分拆出来单独上市。5 .管理者收购参考答案：管理者收购一一指目标公司的管理者或经理层利用借贷所融通到的资本购买本公司的股份，从而变更公司全部者结构、限制权结构和资产结构，进而达到重组本公司目的并获得预期收益的一种收购行为。（四）综合练习题综合练习题是每期期末考试前市电大都要挂在网上或下发的。本期市电大下发了本课程的每一章的综合练习题，这些题一个是对平常练习的补充，同时也是对考试内容的补充和强调，请大家肯定引起重视留意。具体题目见下：（学员留意：推断题中，其中加下划线为错误部分，括号内黑体字为改正后）第一章资本经营概述一、重点名词：资本经营教材P5资本教材P2二、不定项选择1.“优而无势”企业的资本经营战略是（ABCD）oA、参股联合C、产权改革2 .资本经营环境的特征有（A、系统性C、相对性3 .资本经营的主要方式有（A、资本扩张C、资产重组4 .优势企业的资本经营战略A、上市战略C、联盟战略5 .资本经营环境的特征有（B、利用外资嫁接D、无形资产资本化ABC）oB、动态性D、肯定性ABCD）B、资本收缩D、租赁经营（ABCD）B、并购战略D、跨国资本经营战略ABC）oB、动态性D、肯定性A、系统性C、相对性6 .全部者对经营者进行限制的主要方式有（BCD）A、管理B、监督C、激励D、市场约束7 .内部资本管理主要包括（ABCD）oA、资本移动B、资本流淌的限制C、资本调度技巧D、日常的现金调度三、推断并改正1.资本经营是以价值形态为主的管理，要求将全部可以利用和支配的资源,即各种生产要素的运用都可以经营的价值资本，用较少的投入获得最大的收益。（）四、简答题1.资本经营的动力是什么？教材P913五、论述题1.试述资本经营与资产经营的联系与区分。教材P67其次章证券市场融资一、不定项选择1.下面哪些是股份有限公司所具有的特征（AB）oA、担当民事责任B、资本总额平分为相等数额的股份C、不能向社会发行股票D、股东人数有上限和下限的限制二、推断并改正1 .创业板的主要目的是创建一个让从事创新性、有市场潜力行业的中小企业能够得到金融帮助的环境。（）三、简答题1.什么是上市公司暂停上市？教材P552 .证券市场的功能表现在哪些方面？教材P345第三章并购一、名词说明兼并教材P58并购教材P58买壳上市教材P74二、不定项选择1 .企业并购的可行性分析的具体内容包括有（ABCD）oA、并购依据分析B、现金流量规划C、市场风险分析D、经营风险分析2 .按并购是否取得目标公司的同意与合作分类,可以分为（AD）0A.友好并购B.混合并购C.纵向并购D.敌意并购3 .谈判价格的确定主要有以下（ABCD）几种方式。A、市场需求定价需求差异定价C、招投标定价D、协商定价4 .企业并购的可行性分析的具体内容包括有（ABCD）oA、并购依据分析B、现金流量规划C、市场风险分析D、经营风险分析5 .为了防止并购失败给企业造成不利和损失，并购企业在跨国并购过程中应把握好以下几个方面（ABDA、选择好目标企业C、扩大双边合作领域理6.合并的运作形式分为（BDA、债务并购C、债权并购三、推断并改正）oB、避开限制权的丢失D、加强并购后的组织管）oB、汲取合并D、创设合并1 .税负效应理论认为：一些并购活动可能是出于税收负担最大化的考虑而实行的行动。（X）（最小化）2 .要约收购是指收购方依据股权协议转让价格受让目标公司部分股权，从（协议收购）而获得目标公司控股权的并购行为。（X）3 .假如调整后的公司能够更加强大，并且收购集团的目标已经实现，管理层应重点考虑股权资本的流淌性，制定和实施上市或再上市安排，或者出让部分或全部股权，以高价卖出公司部分或全部股权。（）4 .对制造业来说，并购方式的最基本的特性就是可以省掉建厂的时间，快速获得现成的生产要素，可以快速建立国外的产销据点。（）5 .融资在管理者收购中是一个非常重要的环节，一般状况下在一次管理者收购交易当中，管理层往往支付总收购价格中大部分。(小)6 .收购资产指管理层收购目标公司大部分资产，实现对目标公司的全部权和业务经营限制权。()四、简答题1 .我国的企业并购有哪些特殊动机？教材P73-742 .如何通过并购节约交易费用，它主要体现在哪几个方面？教材P65-663 .什么是并购？它有哪些特征？教材P58594 .简述兼并的主要运作形式。教材P74755 .简述跨国并购方式的优缺点。教材P213217五、论述题1 .如何通过并购节约交易费用，它主要体现在哪几个方面？教材P6566第四章管理者收购一、名词说明管理者收购教材PlOO二、不定项选择2 .管理者收购的形式包括(ABCA、收购上市公司C、公营部门私有化的管理收购3 .管理者收购其公司的动机有(A、创业的尝试C、对实际或预期敌意收购的防卫4 .管理者收购的目标公司的税收包括A.公司税C.印花税5 .尽职调查应考虑的因素包括(A.管理层地位C.调查成本)oB、收购集团的子公司或分支机构D、具体的收购方式AC)oB、实现公司私有化D、收购其资产(AB)oB.资本收益税D.利息税ACD)0B.产业分析D.排他独占条款三、推断并改正1.收购资产指管理层收购目标公司大部分资产，实现对目标公司的全部权和业务经营限制权。（）四、简答题1 .简述尽职调查的内容。教材PllO请说出产生民事性法律风险的主教材PlOo-IOl2 .管理者收购中的法律风险有三种类型,要因素。教材P122-123五、论述题1 .论述管理者收购与企业并购的区分。第五章战略联盟一、名词说明战略联盟教材P125二、不定项选择ACD）oB、效率理论D、资产互补理论）0B、实力D、承诺2 .战略联盟形成的理论基础是（A、交易费用理论C、价值链理论3 .战略联盟伙伴的选择包括（ABDA、兼容性C、信任）oB、并购企业D、功能性协4 .战略联盟的类型有（ACDA、合资企业C、股权参加三、推断并改正1 .引入战略投资者应留意的问题中第一条就是延长持股期限，比如1年以±o（X）（2年）2 .企业联盟的管理不是一帆风顺的，在各个环节都有很多不确定性因素阻碍联盟伙伴关系的发展。（）四、简答题1.简述合资企业的运作的特点。教材P139第六章股份回购、资产剥离与企业分立一、名词说明资产剥离教材P150分拆上市教材P156股份回购教材P146二、不定项选择1 .在国有企业债转股中，债务人依据框架协议除剥离不良资产外，还需进行（ABC）oB、富余人员安置A、剥离非经营性资产C、确定进入新公司的资产/负债内容D、调整债务结构2 .股份回购的方式一般有（ABD）oA、公开市场回购B、要约回购C、低成本回购D、协议回购3.分拆上市的分类包括（ABC）oA、横向分拆B、纵向分拆C、混合分拆D、前向分拆三、推断并改正1.分拆上市与一般公司上市的程序有质的区分。（X）（没有）四、简答题1.资产剥离的动因是什么？教材P150五、论述题1.说明分拆上市对母子公司的作用。教材P156-160第七章资产重组一、名词说明债转股教材P172资产托管教材P187资产重组教材P1560企业清算教材P180二、不定项选择1 .资产剥离的形式有（ABCD）0A、出售资产B、出售生产线C、出售子公司D、清算2 .债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具有（ABD）特点。A以低于债务帐面价值的现金清偿债务B以非现金资产清偿债务C债权转为资本D清偿债务的期限变得更实惠3 .企业失败分为（BD）oA、资产重组失败B、经济失败C、管理失败D、财务失败4 .从单纯的资产结构变动的角度，可以把资产重组分为产品型、（AD）0A、资本流淌型B、债务结构调整型C、人员流淌型D、混合型5 .强调产权转让的公开性和竞争性的资产重组方式是（C）oA、出售B、置换C、拍卖D、破产6 、债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具（ABD）特点。A.以低于债务账面价值的现金清偿债务B.以非现金资产清偿债务C.债权转为资本D.清偿债务的期限变得更实惠7 .国有企业所负国有商业银行债务转股，法律关系的当事人是（AB）oA.政府B.企业C.职工代表大会D.资产管理公司8 .债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具有（ABD）特点OA以低于债务帐面价值的现金清偿债务B以非现金资产清偿债C债权转为资本D清偿债务的期限变得更实惠9 .在国有企业债转股中，债务人依据框架协议除剥离不良资产外，还需进行（ABC）oA、剥离非经营性资产B、富余人员安置C、确定进入新公司的资产/负债内容D、调整债务结构三、推断并改正1 .拍卖是出售的一种实现形式。（）2 .将企业的流淌资金贷款实施债转股有组王国有商业银行的经营。（X）（不利于）3 .随着市场经济体制的日益完善，行政型重组将里佳市场型重组而成为资产重组的主体形式。（X）（不能取代）4 .企业破产财产变现后，应将其首先用于归还银行贷款.（X）（支付破产清算费用）四、简答题1 .简述债务重组的运作。教材P1692 .债务重组有哪些方式？教材P1683 .简述债转股的基本法律关系及其特点。教材P172-1734 .简述企业财务失败的补救措施有哪些？教材P178-180五、论述题1.论述企业失败及其缘由。教材P178第八章托管经营一、名词说明托管经营教材P183债权托管教材P186二、不定项选择1.投资托管是一种（B）0A.资产托管B.项目托管C.技术托管D.股权托管三、推断并改正1 .现阶段我们可将一些经营困难的国有中小企业交给一些被市场经济检验证明有实力的企业家托管经营。（X）（企业）四、论述题2 .说明托管经营的运作程序。教材P189-190第九章租赁经营一、名词说明融资租赁教材P199杠杆租赁教材P202二、不定项选择3 .融资租赁中，承租人在合同期满后须（C）0A、折价购买设备B、续租C、退回设备D、按租赁合同办4 .乙公司确定向甲公司融资租赁一套成衣线缝封胶设备，双方确定丙公司为供货商，后来在运用中发觉设备有问题，责任赔偿应由（八）oA、乙公司向丙公司索赔B、甲公司向丙公司索赔C、购货合同买方向丙公司索赔D、仲裁委员会向丙公司索赔5 .乙公司确定向甲公司融资租赁一套成衣线缝封胶设备，双方确定丙公司,责任赔偿应由（八）oB、甲公司向丙公司索赔D、仲裁委员会向丙公司索赔）好处。B、规避资产无形折旧风险D、粉饰财务报表所以成本较高，杠杆租赁的租金高于为供货商，后来在运用中发觉设备有问题A、乙公司向丙公司索赔C、购货合同买方向丙公司索赔6 .企业租物运用可获得（ABCDA、理财便利C、税收实惠三、推断并改正1.杠杆租赁需出租人运用财务杠杆,（低于）经营租赁、融资租赁。（X第十章跨国资本经营一、名词说明跨国资本经营教材P205外汇风险教材P221二、不定项选择1 .跨国资本经营企业的外汇风险包括（ABC）oB、折算风险A、交易风险C、经济风险D、经营风险2 .跨国资本经营是指在国际化范围内进行的（AB）和资产重组等资本经营活动。A、并购B、战略联盟C、合伙D、具体的收购3 .跨国资本经营企业的外汇风险包括（ABC）oA、交易风险B、折算风险C经济风险D、经营风险三、推断并改正1 .与国内企业的资本管理不同，跨国资本经营企业的内部资本管理主要是指对现金进行的管理。（及其等值物的管理）。（X）2 .跨国资本经营企业的对外投资主要指干脆投资。在国外进行干脆投资是公司走向国际化经营的关键一步。（）四、简答题1 .跨国债务重组有哪些方式？教材P1682 .简述中国企业开展跨国资本经营的主动效应。教材P210五、论述题1.论述跨国资本经营的动因。教材P207209第十一章资本经营者队伍建设一、不定项选择1 .中国企业家的职业修养应包括：（A.政治坚决C.博才识广2 .资本经营评价报告的基本要求是（A.客观公正，真实牢靠C.留意实效二、推断并改正ABCD）o教材P231232B.品德高尚D.目光敏锐ABCD）o教材P240241B.报告清晰，文字简练D.刚好编报应力，而企业家是处（内）应力（X）1.在企业的发展中，银行家是内（外）他们分别在企业内部支撑和在外部推动企业的发展。三、简答题1.简述企业家对资本经营者队伍建设的作用。教材P229230四、论述题1.资本经营评价报告有哪些基本内容？教材P240第十二章资本经营的法规监管一、不定项选择1 .我国对企业的资本经营活动进行监督管理的主要措施包括(ABDA、资本经营范围限制B、坚持组合原则，分散风险C、参加企业的监事会D、资本经营对象限制)o教材P2442 .目前，我国的监管结构主要是通过以下（ABC）等方法来实施对大陆企业到海外干脆上市的监管。教材P260A、参加证监会国际组织C、与交易所的属国进行监管合作3.财务状况审查包括（ABCDA、财务报表)oB、国内立法D、国家审计部门B、会计政策C、财务限制系统D、税收4.我国对外商投资企业的法律管理主要是由政府通过法律手段，对外商在（ABCD）等方面进行宏观限制。教材P263264A、投资方向B、投资者资格C、注册资本D、合并与分立二、推断并改正1 .证券法律责任是指当事人在证券活动中违反了证券法的规定须要担当的法律责任。（）2 .企业资本经营的处部（内部）监督主要是通过股份公司监事会、（外部监管主要是通过）证券监督管理机构等部门来进行的。（X）三、简答题1 .简述资本经营监管的主要措施。教材P244三、复习考试重点辅导第一章资本经营概述一、重点名词：资本教材Pl资本经营教材P5资产重组教材P160资本经营环境教材P25二、重点驾驭：2 .资本经营的涵义。教材P53 .资本经营与资产经营的区分。教材P674 .资本经营的方式。教材P1417三、一般驾驭：1 .资本的内涵、功能、特点。教材P13,教材P792 .资本经营的原则、限制的内容。教材P21-23,教材P23243 .资本经营的环境特征。教材P25-26其次章证券市场融资一、重点名词：证券市场教材P30可转换债券教材P52融资方式教材P33二、重点驾驭：1.上市公司的暂停上市、复原上市和终止上市。教材P55-56三、一般驾驭：1 .证券市场的功能和融资的特点。教材P34-35,（特点：融资，相对于传统的筹资，融资更着眼于如何为企业供应与创建更多可以运用的“活性”资金,而不仅仅是关注资金来尖外延规模的增大。一般的概念上我们把融资与筹资等同起来。）2 .配股、增发新股、可转换债券的条件以及融资方式的不同。教材P47,教材P49,教材P523 .可转换债券的特征及分类。教材P52第三章并购一、重点名词:并购教材P58兼并教材P58收购教材P58二、重点驾驭：1 .兼并、合并、收购的运作形式。教材P74802 .并购的相关决策。教材P8290三、一般驾驭：1 .并购的涵义、分类、特征。教材P5859教材P6269教材P9398教材P8082尽职调查教材P1071082 .交易理论和效率理论。3 .并购后的整合。4 .并购交易的支付方式。第四章管理者收购一、重点名词：管理者收购教材P100二、重点驾驭:1.管理者收购的运作过程。教材P1071172.管理者收购与企业并购的区分。教材PlOo-Iol三、一般驾驭:1.管理者收购的方式。教材P1061072.管理者收购的税收和法律。教材Pl181243.尽职调查的内容。教材PUO第五章战略联盟一、重点名词:战略联盟教材P125战略投资者教材P130二、重点驾驭:1.战略联盟的运作。教材P130137三、一般驾驭:1.战略联盟的基本动机。教材P1271282.略联盟形成的理论基础。教材P1311323.战略联盟伙伴的选择。教材P1321354.战略联盟的管理。教材P141145第六章股份回购、资产剥离与企业分立一、重点名词:股份回购教材P146企业分立教材P152资产剥离教材P150分拆上市教材P156二、重点驾驭:1.资产剥离的动因。教材P1501512.回购的方式和程序。教材P148149三、一般驾驭:1.股份回购的意义、条件、作用。教材P146-1482.资产剥离的形式。教材P1523 .企业分立的动因和程序。教材P1531554 .分拆上市的作用和分类。教材P156-157第七章资产重组一、重点名词：资产重组教材P160企业失败教材P178企业清算教材P180债务重组。教材P165二、重点驾驭：1 .债务重组的方式。教材P1682 .资产重组的方式。教材P162-165三、一般驾驭：1 .债务重组的内容与基本模式。2 .债转股的基本法律关系和特点。3 .国有债转股的操作程序、适用范围。4 .破产重组的意义。教材P178教材P166167教材Pl18124教材P173,教材P175176第八章托管经营一、重点名词：托管经营教材P183二、重点驾驭：1.托管经营的运作过程。三、一般驾驭：1 .托管经营的内容及分类。2 .托管经营的风险。第九章租赁经营一、重点名词：租赁经营教材P193融资租赁教材P199教材P189190教材P186188教材P191经营租赁教材P197杠杆租赁教材P202二、重点驾驭：1 .租赁经营、经营租赁、融资租赁、杠杆租赁的特点。教材P193-194,教材P197198,教材P199,教材P202。2 .杠杆租赁的业务处理程序。教材P203-204三、一般驾驭：1 .经营租赁的业务处理程序。教材P1982 .融资租赁的业务处理程序。教材P200-201第十章跨国资本经营一、重点名词：跨国资本经营教材P205二、重点驾驭：1.企业跨国并购的优缺点。三、一般驾驭：1 .跨国资本经营的动因。2 .跨国并购的风险管理。3 .外汇风险的防范对策。外汇风险教材P221教材P213218教材P207209教材P218219教材P221222第十一章资本经营者队伍建设一、重点名词:企业家教材P228资本经营激励机制教材P239二、重点驾驭：1 .资本经营评价报告的内容。教材P240三、一般驾驭：1.如何建立和培育高素养的资本经营者队伍。教材P2302352.资本经营业绩的嘉奖与惩处。教材P2393.企业家在资本经营者队伍建设中的地位。教材P229230教材P2284.企业家的特征。教材P224教材P242243教材P254259教材P263267第十二章资本经营的法规监管一、重点驾驭：1 .资本经营监管的主要措施。二、一般驾驭：2 .为什么要对资本经营活动进行监管？3 .境内公司的监管及其法律责任。4 .境内外资企业的监管与法律适用。