本期准予扣除税额计算表.docx
本期准予扣除税额计算表应税消费品名称项目一合一、本期准予扣除的委托加工应税消费品已纳税款计算期初库存委托加工应税消费品已纳税款1本期收回委托加工应税消费品已纳税款2期末库存委托加工应税消费品已纳税款3本期领用不准予扣除委托加工应税消费品已纳税款4本期准予扣除委托加工应税消费品已纳税款S=l+2-3-4二、本期准予扣除的外购应税消费品已纳税款计算（一）从价计税期初库存外购应税消物品买价6本期购进应税消费品买价7=期末库存外购应税消费品买价8=本期领用不准予扣除外购应税消费品买价9适用税率IO本期准予扣除外购应税消费品已纳税款11=(6+7-8-9)×10。计税期初库存外购应税消费品数量12本期外购应税消费品数量13期末库存外购应税消费品数呈14=本期领用不准予扣除外购应税消费品数量15=适用税率16=计量单位17本期准予扣除的外购应税消费品已纳税款18=(12+13-14-15)×16三、本期准予扣除税款合计19=5+11+18金额单.：元（列至角分）常格式的：正文文本”i,i他：039厘米,段落间距段的:3.5磅.段立：1.35甑行期:单倍行比【表单说明】填表说明一、本表件为谿供税纳税申报将购报卷料1.由外购（含进口）或委托加工收回应校消费品后用壬连续生产应税消费品的、委托加工收回的应税消费品以高于受托方的计税价格出售的纳人（成品油消费桎纳税人除外）填写。未发生上述行为的纳税人不填报本表1.二、本款所属期”“纳税人”应税消费品名称"“纳税人识别字填写同主表1.三1.本表二应税消费品名称”“适用税率”“计量单位”上适用税率二栏的填写同主表。ffi三.本表第1名-J1栏”期初库存委托加工应税消拢品已纳税款”:填写上期本表第3_3_栏数值。硒、本表第22栏''本期收回委托加工应税消费品已纳税款”：填写纳税人委托加工收回的应税消费品在委托加工环节已纳消费税税额。共五、本表第3栏-3栏”期末库存委托加工应税消费品已纳税款”：镇写纳税人期末库存委托加工收回的应税消费品在委托加工环节已纳消费税税额合计。A.本表第伞栏，-BjN:本期领用不准予扣除委托加工应税消费品已纳税款”：填写纳税人委托加工收回的应税消费品，按桎法规定不允许扣除的在委托加工环节已纳消费税税额许粕除情形包含A上、本表第5工栏“本期准予扣除委托加工应税消费品已纳税款”1.Jia写挺税法规定本期委托加工收回应税消费品中符合扣除条件的准予扣除的消费税已纳税额，包含将委托加工收回的应模消费品以高广受托方的计税价格出售等情形，计算公式如4为:本期准予扣除委托加工应税消费品已纳税款=期初库存委托加工应税消费品已纳税款+本期收回委托加工应税消费品已纳税款一期末库存委托加工应税消费品已纳税款一本期领用不准予扣除委托加工应税消费品已纳税款夬、本表第=A星二期初库存外购应税消费品买价”：填写本表上期第&栏8栏”期末库存外购应税消费品买价”的数侑。*几、本表第，_2_栏”本期购进应税消费品买价”：填写纳税人本期外购的用于连续生产的从价计税的应桎消费品买价。*=±、本表第七一区住二期末库存外购应税消费品买价”：填写纳税人外购的用于连续生产应税消费品期末买价余额。上三十一、本表第9_2_栏"本期领用不准予扣除外购应税消物品买价”：雄写纳税人本期领用外购的从价计证消费税计税的应税消责品,按税法规定不允许扣除的应税消费品买价.4十二、本表第44乩栏“本期准予扣除外购应税消费品已纳税款”：计算公式加下为：本期准予扣除的外购应税消费品已纳税款（从价计税）=（期初库存外购应税消费品买价+本期购进应税消费品买价一期末库存外购应税消费品买价一本期领用不准予扣除外购应税消费品买价）X适川税率* MI-本表第0上_栏”期初库存外购应税消费品数量”：填写本表上期“期末库存外购应税消费品数量”。* 五十四、本表第箝工栏“本期外购应税消费品数量”：填写纳税人本期外购用于连续生产的从量计税的应征消蔡税消费品数1.* 共十五、本表第44上_栏”期末库存外购应税消皴品数量”：填写纳税人用于连续生产的外购应税消费品期末库存数量。* 七十六、本表第154栏“本期领用不准予扣除外购应税消物品数量”：填写纳税人本期领用外购的从量计税的应税消费品，按税法规定不允许扣除的应税消费品数量.*A十七、本表第is旦栏“本期准予扣除的外购应税消费品已纳税款”：计算公式如下为：本期准予扣除的外购应税消费品已纳税款（从量计税）=（期初库存外购应税消费品数量+本期购进应税消费品数量一期末库存外购应税消费品数量一本期领用不准予扣除外购应税消费品数量）X适川税率* kA,本表第均应栏“本期准予扣除税款合计”：计算公式评为：本期准予扣除税款合计=本期准予扣除委托加工应税消费品已纳税款+本期准予扣除外购应桎消费品已纳校款（从价计税）+本期准予扣除的外购应桎消费品已纳税款（从量计税）Tk十九、本表为A4竖式1.A4竖式。所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存1.盘冷
