XX新区中德应用技术学校财务管理制度.docx

XX新区中德应用技术学校财务管理制度一、严格财经纪律，所有经费均纳入财务部门统一管理，勤俭办学、增收节支，提高经费使用效益。二、根据事业发展需要和财力情况，本着"量入为出，收支平衡的原则，编制年度收支计划，报经校长批准后，财务部门认真组织实施，确保计划圆满完成。校舍维护和设备购置等大项支出，应事先编制预算，经批准后按预算执行。基本建设支出，应按工程预算或决算及施工合同，由施工人员提出计划，财务部门按工程进度拨款。三、必须严格按照政策规定依法组织收入，各项收费要严格执行物价部门规定的范围和标准，凭收费许可证和收费员证组织收费，并使用合法票据，禁止乱收费，严禁非财务部门和个人私自收取、存放资金。严禁账外账、私设小金库。四、各项支出的原始凭证，应有学校主要负责人和会计主管人员联签后，内容真实合法，符合财务制度规定,并有经办人、验收人签字后，方可办理支出，否则不予报销。五、会计、出纳要账钱分管，分工明确，尽职尽责，保证资金安全，切实管理好经费。各项专用基金，要按规定提取,合理列支，专款专用。六、严格控制借款，单位职工因公需要借款的，必须经单位主要领导签字批准，并及时结算。七、禁止乱发奖金、实物和补贴，并定期向师生公布经费收支情况，自觉接受监督。八、会计在校长的领导下，具体负责学校的财务会计工作，其主要职责是:（一）贯彻执行国家的财经政策法规,组织创收，开源节流，不断增加教育投入。（二）根据上级有关规定和本单位实际情况，组织编制年度收支计划，建立健全本单位的财务管理制度，拟订办理会计业务的具体办法，并认真组织实施。（三）掌握各种经费的收支范围、标准,严格按财务管理的规定把好经费开支关，科学使用教育经费，提高资金的使用效益。对违反规定的开支，有权拒绝办理。（四）组织财会人员定期进行会计核算和固定资产清查，编制会计报表，做到内容完整，数字真实，说明清楚，报送及时。（五）定期检查指导本单位财会人员岗位责任的落实情况，并针对有关情况提出意见和建议。（六）定期分析财务收支计划和预算执行情况，提出改进财务管理、促进增收节支的措施，当好领导参谋。九、出纳员在会计领导下，具体负责现金、支票的管理工作。其主要职责是：（一）严格按现金管理制度和银行结算制度的规定，根据主管人员审核无误的原始凭证办理结算业务，并在凭证上加盖"收讫"或"付讫"戳记。（二）严格执行银行核定的库存现金限额，超限额的现金必须当日送存银行,确保现金、支票安全。因违反管理制度而造成损失的,由出纳员个人负责赔偿。（三）根据办理完毕的现金收付凭证，登记现金日记账，做到日清月结，账库相符，无白条顶库，正确使用各种银行结算凭证，及时与银行核对账目。（四）掌管好出纳图章、空白支票和空白收据，按时传递会计凭证。（五）经有关领导批准，对外借款必须填写借款单；不私自办理个人借款，不借支挪用资金。（六）认真收取各种款项,出具正式收据，按时登记现金日记账,不公款私存。