XX新区职业中等专业学校财务管理制度.docx
XX新区职业中等专业学校财务管理制度为进一步规范学校财务行为，加强财务管理和监督,提高资金使用效益，根据事业单位财务规则和中小学校财务制度以及国家有关法律制度，结合学校工作实际,制定本财务管理工作意见。一、加强学校预算资金管理纳入学校预算管理的资金包括统发人员经费、预算内公用经费、特殊人员经费、预算外资金、其他收入等。要进一步加强学校预算资金管理，确保做到十个严格：(一)严格执行预算管理学校各部门预算资金必须全部统一核算、统一管理。学校预算一经批复，必须严格执行，凡能够实行集中支付的项目，要实行集中支付。对于未纳入预算的收支,学校民主理财小组、财务处不予批复资金和处理账务。(二)严格执行资金管理规定严格执行财政预算外资金管理规定及现金管理条例,各项行政事业性收费严格执行收支两条线规定，使用财政统一印制的专用票据，按规定及时足额上缴财政专户，严禁私设"小金库，严禁公款私存，严禁彳到可形式的坐收坐支。需要实行备用金制的部门，要写出申请，经有关领导批准后执行备用金制，财务上要严格执行备用金领用和报销制度,一次一般不超过2000元，特殊情况实行领导审批制度，且一事一办。严格执行现金管理条例,控制库存现金余额，严禁出现白条顶库现象。凡是达到支票结算起点的支出，一律使用转账支票结算。对于不符合现金管理规定的支出,学校财务不予处理账务。（三）严格执行政府采购制度1 .凡属区政府采购目录中规定采购项目按区财政相关规定实行政府采购，采购资金达到财政直接支付金额起点的项目由财政部门直接支付;采购资金达不到财政直接支付金额起点的项目由学校财务部门申请财政授权支付。2 .区政府采购目录以外的采购项目，按照青黄职教字（2016）18号文件颁布XX市XX区职业教育中心采购管理办法和当年区财政发布的“政府采购管理办法”的相关规定执行。凡未按学校及上级规定私自采购的项目，一律不得报销入账。（四）严格财务开支管理学校的各项支出要严格执行预算，日常公用经费支出、项目支出不得混用，严禁违规挪用包干经费进行大型修缮、固定资产购置等财务活动，严禁挪用项目经费或自行改变项目用途，使用包干经费结余安抖颉目，须经学校民主理财小组审核后报经区财政局批准。所有的支出单据，必须由经手人、业务分管领导、财务分管领导、主要负责人等四人以上签字,经民主理财小组审核盖章、财务负责人签字后方可入账报销，结算金额超过1000元的支出一律使用转账支票。为提高工作效率，有预算审批单的且开支没有超过预算的以及正常范围的差旅费报销单可以集中汇总后，再由主要负责人签字。多张小额发票可以编制汇总签批报销单由民主理财小组负责人审核后，由学校分管财务的负责人和主要负责人集中签批。属修建项目，入账时还要附项目采购合同、验收报告、项目预决算及审计报告等相关资料，项目金额在审计局审计起点以下的，根据胶南市人民政府关于投资项目审计监督管理办法的通知（南政发（2010）29号）文件规定，须由学校委托中介机构出具审计报告；属于购置固定资产或物品的原始凭证，除采购合同，验收报告外，还必须有验收人签字、购置明细和固定资产增加凭证；除集市购置的农副产品可用市场购物单外，杜知蹴务发票入账。（五）严格控制编外人员工资支出编外用工费用会挤占了办学公用经费，学校各部门未经学校审批的编外用工人员工资,学校财务不予安排预算,也不予处理账务。（六）严格控制发放各类补贴、奖励、加班费和招生费学校禁止以任可形式和名目发放各类补贴、奖励、加班费等，有些发放项目已经列入绩效工资的，按照绩效工资的要求和规定发放，确因非常特殊情况，必须经学校主要领导批准，列入预算后，方可进入资金拨付、发放、账务处理等流程。（七）严格业务招待费、会议费管理学校业务招待费、会议费列支要严格参照执行2013年1月28日印发的黄岛区教育体育局关于狠刹公款吃喝严禁铺张浪费严格公车管理的通知的规定以及财政部门的要求规定，学校年度业务招待所用工作餐等支出总额，严格控制在当年预算中"商品和服务支出"的2%以内（财政部关于印发行政事业单位业务招待费列支管理规定的通知财预字1998159号）。对超过限额的业务招待费、会议费学校财务不予受理。（八）严格交通费、差旅费管理汽车燃修费要核准费用定额，由学校主要领导签字并及时结算，加强管理；确因工作需要租车的，报销时要注明出差地点、时间及事由，且一事一办，要主要领导签字，不得集中报销，严禁报销长期租车费用。（九）严格培训费报销管理学校各部门外出培训费用，要写明培训目的、培训方案及过程设计，培训结束后当月附发票及相关文件、批示到学校民主理财小组审核,履行各签字手续后,学校财务方可报销入账。禁止以培训为名的旅游观光费用的报销。（十）严格福利费与工会费开支管理福利费、工会费要严格执行预算，严禁超预算违反规定列支工会费和福利费。公用支出不得列支教职工福利类支出。二、规范学校代收代办及食堂资金管理学校各部门（不同办学形式）代收、代办资金是指非义务教育代收的书费、教辅材料费、服装费、床上用品等费用；食堂资金是学校为学生和教师提供饮食服务收取的学生和教师的生活费。要进一步规范学校代收代办及食堂资金管理。（一）规范学校代收、代办资金管理非义务教育代收的书费、教辅材料费、服装费、床上用品费等资金，必须及时存入学校专用往来银行账户管理,严禁挪用书费等代收代办项目资金弥补公用经费或购置固定资产，学校代收代办资金全部实行集中支付。（二）规范学校食堂财务管理学校各食堂要坚持公益性和非营利性原则，生活账务由学校财务部门统一管理，实行单独核算，定期公开账务，主任负总责。食堂财务每月10日前将上月食堂收支情况由学校生活管理小组组长、民主理财小组组长、财务负责人、分管院长、院长签字确认，加盖公章后报学校财务备案。学校将对各食堂财务管理情况定期进行专项督查，并纳入年度学校内部审计计戈I。三、有关要求（一）加强组织领导学校财务管理实行主任负责制，学校的财务活动在主任的领导下，由学校民主理财小组及财务部门统一管理。学校按规定设置财务岗位，建立健全内部控制度，严格财务及固定资产管理。学校民主理财小组要规范工作程序，每学期定期开展理财工作，学校相关科室定期参与民主理财活动，确保学校的财务工作运行顺畅。（二）进一步加强学校债务管理学校应当建立健全财务风险控制机制，规范和加强借入款项管理，严格执行审批程序。严禁各部门举借债务，不得违反规定举借债务。对于未经学校批准的新增债务，民主理财小组及财务不予安排预算，不予处理账务，并按照“谁签字，谁负责"的原则，追究有关责任人的责任。严禁各部门提供担保，严禁使用财政拨款及其结余对外投资，严禁从事股票、期货、基金、债券等项目的投资。（三）规范各类承包项目学校网点房、厂房等对外承包租赁项目要经过严格论证，并提交学校教代会讨论通过报相关部门批准,对外承包一律实行公开招标并在学校公开栏内公示。要严格签订租赁合同，及时收取租金并上缴财政，一律不准采取抵顶账务的方式收取租金。（四）加强学校财务监管和督查工作学校理财小组定期对接待费、租车费、培训费临时用工及非教学性支出，进行分单位类别、分项目汇总对比，对列支金额异常的开支项目开支单位要作出说明，不能说明情况的财务不予报账。学校理财小组及财务要切实履行职责,对学校财务收支进行事前、事中、事后监督,将问题消灭在萌芽状态。（五）加强职业道德建设,提高财务管理水平。学校财务各岗位工作人员要自觉学习有关财务制度、法规等知识,定期参加业务培训I,不断提高自身修养，提高自己的业务工作水平，科室将其业务理论知识与业务实务工作能力纳入年度考核之中。（六）严肃实行问责制学校主要负责人对学校财务工作负总责，认真执行上述财务管理的要求，对于财务工作中不重视,出现一般问题的,由学校主要领导约谈,出现重大问题的,依法追究有关人员的法律责任。（七）实行"阳光财务工程”学校财务要认真贯彻事业单位财务规则和中小学校财务制度的规定,在财务收支中积极推行"班子集体决策，纳入全年预算，职工大会公示，理财小组监督"的“阳光财务工程，每学期末要将财务收支情况进行校内公示，使财务收支做到民主、公开、透明，切实管好用好教育经费,确保学校各类教育健康、持续、均衡、快速发展。四、附则1、本意见自2020年9月1日起执行2、本意见由学校人事财务处负责解释和修订。
