设计变更管理审计8大关注点和16个审计.docx

设计变更管理审计8大关注点和16个审计流程设计变更是指对原设计成果进行修改。设计变更是由于原设计成果的错、漏、碰、缺而进行的修改或补充。设计变更直接影响到工程的进度、质量和成本。加强设计变更的管理，对确保工程质量和工期，控制成本，提高企业的盈利水平具有十分重大的意义。设计变更的来源设计变更的来源一般包括下列三个：1.经设计机构修正的原施工图出现错、漏、碰、缺等情况，导致做法变动、材料代换或其他变更事项；2由于建设单位经设计机构同意改变建设标准、结构功能、使用功能、增减工程内容，而导致做法变动、材料代换或其他变更事项；3 .由于项目经理部采用新工艺、新材料或其他技术措施,或由于营销管理部、客户服务中心应客户要求提出变更，导致做法变动、材料代换或其他变更事项。设计的错、漏、碰、缺情况越早发现造成的损失越小。在设计阶段发现的话，只须修改设计文件，损失最小。若已按原图纸施工以后才发现，除了需要增加变更本身的费用外,已施工的工程还须拆除，拆除的工作同样需要花费时间和成本。所以要加强设计变更管理，加强设计成果的审核工作，在后期发生设计变更时，必须先做预估在实施。严禁以设计变更的名义扩大建设规模、增加建设内容、提高建设标准。设计变更的管控在实际实施过程中，加强审图及各种内控措施也不能保证设计变更不能百分之百的避免。那么我们在过程中签发设计变更时就需要严格审核，确保做到下面5点：1.审核是否确实存在原设计不能保证工程质量要求，设计错漏或与现场不符导致无法施工而非变不可；4 .设计变更在技术经济上是合理的，但还需考虑将变更以后所产生的效益（质量、工期、成本）与变更引起的损失进行比较，综合评判后再进行签发；5 .审核变更的成本增幅是否控制在目标成本的范围之内；6 .设计变更必须说明变更原因，如工艺改变、工艺要求、设备选型不当，设计者考虑需提高或降低标准、设计漏项、设计失误或其它原因；7 .要坚决杜绝内容不明确的，没有详图或具体使用部位,而只是增加材料用量的变更。设计变更管理审计的主要关注点设计变更管理的审计主要是对设计变更办理流程的合规性审计，此外我们还可以通过设计变更审计倒推设计成果质量管理的情况。在审计过程中，重点关注下列情况：1.审查设计变更前是否进行必要性论证，设计变更是否非变不可；2 .审查设计变更前是否进行经济性论证，变更产生的效果是否能覆盖增加的成本。在测算成本增加时是否对已按原施工图施工的工作进行费用计算；3 .审查设计变更内容是否完整，需包括设计变更原因，责任归属，是否按原施工图已经实施，若已经实施的实施完成的内容，预估费用等；4 .审查设计变更前是否进行预估及按内控制度进行审批；5 .审查设计变更是否确认按变更通知全部实施完毕；6 .审查是否建立设计变更台账，并做到一单一结，一月一清；7 .审查是否对设计变更造成的影响进行分析，包括增加的成本及工期；8 .审查是否对设计变更的责任进行索赔。设计管理审计的一般流程设计管理审计本质上是管理审计。在审计时需要重点关注设计单位管理，设计方案管理及设计变更管理三个大的风险。一般流程如下：1.检查是否建立设计管理、设计单位管理、设计变更管理等一系列管理制度，各项制度是否完整和合理；2 .检查各项内控制度是否贯彻实施，有无流于形式而造成管理失控；3 .检查是否有进行设计任务书、设计成果交底工作；4 .检查是否有签订完整合同，权、责、利划分是否明确,是否存在先实施后签合同的情况；5 .检查设计任务书是否按公司制度进行审批，设计工作是否按计划节点推进实施；6 .检查设计成果（设计方案、施工图）是否按制度进行评审、审批。7 .检查设计变更是否按公司制度流程开展，是否存在先干后批的情况；8 .检查设计策划是否合理，是否按要求搜集的相关的设计资料；9 .检查设计单位的选择是否按制度执行（参照招采审计流程）;10 .检查设计任务书内容是否合理、完整并经过审批；11 .检查是否明确对设计成果的质量、进度要求是否明确细化；12 .检查设计成果的质量、进度是否满足合同及项目要求；13 .检查是否进行了设计成果的审核；14 .检查是否组织施工图会审，会审的问题是否得到落实；15 .检查设计变更管理工作是否按制度开展，变更内容的真实性、合理性。并对设计变更发生的频数，发生的原因进行分析，作为判定设计成果质量的指标；16 .检查竣工图审查工作是否按制度开展。