森麒麟：2023年年度审计报告.docx

青岛森麒麟轮胎股份有限公司2023年度审计报告索引页码审计报告1-4公司财务报表- 合并资产负债表1-2- 母公司资产负债表3-4- 合并利润表5- 母公司利润表6- 合并现金流量表7- 母公司现金流量表8- 合并股东权益变动表9-10- 母公司股东权益变动表11T2一财务报表附注MX 系电话 +86 (010) 6554 2288 telephone +86 (010) 6554 2288传+86 (010) 6554 7190facsimile +86 (010) 6554 7190信永中和会计师甜务所ShincWingcertifiedpublicaccountants北京市东城区朝阳门北大街8号富华大贸A座9层9F,BlockA.FuHuaMansion,No.8,ChaoyangmenBeidajie.DongchengDistrict.Beijing.100027,PRChina审计报告XYZII/2024JNAA5B0022背岛森觑麟轮胎股份有限公司野岛森颤麟轮胎股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了青岛森觎麟轮胎股份有限公司（以下称森子麟公司）财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流H表、合并及母公司股东权益变动表和财务报衣附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方表按照企业会计准则的规定编制，公允反映了森觑麟公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流危。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于森觑麟公司,并履行J'职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表巾计改为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。1.收入确认关键审计事项审计中的应对如森麒麟公司合并财务报我附注五、40所述，2023年度主营业务收入金额为7,831,125,036.82元,其中本年度打营业务收入金额较上年度增加1,546,410,883.76元,增幅24.61%。由于收入大幅度增我们执行的主要审计程序如下:了解、评估和测试与产品销售收入有关的内部控制，对销售与收款相关的内部控制的设计与执行进行了测试以确定该内控运行有效;（2）对营业收入实施分析程序，分析毛利异常变动,复核收入的合理性，与同行业毛利率进行对比;（3）抽取足够的样本量对应收账款及合同负债的发1依例HIf证明金甲”援言是自由A有执金仲M的圣计”，身M出.和“便州F槁AWit*»（*».ifi,、传I管;1.收入确认关键审计事项审计中的应对加，且森麟麟公司的销售收入主要来源于在中国境内及海外市场销传汽车轮胎产品，不同交易模式下销件收入确认的时点不完全相同。因此，我们将销售产品的收入确认作为关键审计事项。生额及余额进行函证,对未回函的样本进行替代测试；（4）检杳收入确认相关合同、发票、出麻单（客户签收单）等单据；（5）针对外销收入,检查报关单,取得2023年度出口数据,并和账面数据进行核对，关注是否存在差异；（6）对收入进行截止测试，关注是否存在通大跨期。2.应收账款坏账准备关键审计事项审计中的应对如森触麟公司合并财务报表附注五、4所述,截至2023年12月31口应收账款余额为1,226,175,342.89元,坏账准备金额为88,448,579.78元。由于应收账款金额重大,且公司对应收账款坏账准备的计提，涉及管理层运用重大会计估计和判断。因此，我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。我们执行的主要审计程序如下:（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）获取应收账款预期信用损失模型，检查了管理层对预期信用损失的假设和计算过程,分析检查应收账款坏账准备的计提依据是否充分合理，重新计筌坏账计提金额是否准确；（3）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性;（4）评估管理层对应收账款坏账准备的会计处理以及相关信息在财务报表中的列报和披露是否恰当。四、其他信息森刷!麟公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括徐麟麟公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在4大不致或者似乎存在篁大错报。基于我们已执行的I：作，如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使乂实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在山厂舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估森删麟公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算森觑麟公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督森加麟公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的H标是对财务报衣整体是否不存:在由舞弊或错误导致的重大错报获取介理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能SJ响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运川职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表的大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的圾大错报的风险高未能发现由于错误导致的41大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致时像觑嶙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在Jii大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分，我们应当发衣北无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致森舰麟公司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就对森麒麟公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,回信永中和审计报告（续）XYZH/2024JNAA5B0022以，八加叫青岛森配麟轮胎股份斤限公司以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和IR大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定咖些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国注册会计师:（项U合伙人）中国注册会计师:中国北京.O则年.月.IJlII应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、746,959,382.3其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、81,469,951,320.1合同资产持有待售资产五、921,000,000.0一年内到期的非流动资产其他流动资产五、101,820,106,372.3流动资产合计8,714,476,931.2非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资五、1112,136,667.9其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、125,570,310,083.0在建工程五、13430,680,188.1生产性生物资产油气资产使用权资产五、1414,770,891.6无形资产五、15193,061,909.2开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、1635,501,318.8其他非流动资产五、17678,988,502.7非流动资产合计6,935,449,561.6资产总计15,649,926,492.E法定代表人:其他应付款五、25292,569,587.5其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、2614,792,156.1其他流动负债五、2723,497,095.0流动负债合计1,761,065,949.5非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券五、281,962,281,515.8其中：优先股永续债租赁负债五、294,022,692.2长期应付款长期应付职工薪酬五、305,385,371.6预计负债五、3119,623,601.8递延收益五、3271,097,213.C递延所得税负债五、1640,155,090.C其他非流动负债非流动负债合计2,102,565,484.5负债合计3,863,631,434.1股东权益：股本五、33743,982,264.C其他权益工具五、34336,755,408.其中：优先股永续债资本公积五、355,047,219,402.5减：库存股五、36157,499,656.其他综合收益五、37381,404,286.8专项储备盈余公积五、38239,781,674.一般风险准备未分配利润五、395,194,651,678.1归属于母公司股东权益合计11,786,295,058.7少数股东权益股东权益合计11,786,295,058.7负债和股东权益总计15,649,926,492.8应收股利存货480,669,471.合同资产持有待售资产21,000,000.一年内到期的非流动资产其他流动资产1,804,821,102.流动资产合计7,834,766,385.非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十七、31,238,822,551.其他权益工具投资12,136,667.其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,592,752,323.在建工程291,907,275.生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产192,529,291.开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产25,592,382.其他非流动资产64,755,173.非流动资产合计3,418,495,667.资产总计11,253,262,052.其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债3,072,809.其他流动负债15,775,328.流动负债合计1,084,702,566.非流动负债：长期借款应付债券1,962,281,515.其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债6,351,689.递延收益71,097,213.递延所得税负债37,053,202.其他非流动负债非流动负债合计2,076,783,621.负债合计3,161,486,188.股东权益：股本743,982,264.其他权益工具336,755,408.其中：优先股永续债资本公积4,989,962,111.减：库存股157,499,656.其他综合收益专项储备盈余公积239,781,674.未分配利润1,938,794,062.股东权益合计8,091,775,864.负债和股东权益总计11,253,262,052.法定代表人:管理费用五、43169,541,904研发费用五、44165,377,361财务费用五、457,403,493其中：利息费用88,422,636利息收入76,298,786加：其他收益五、4614,090,795投资收益（损失以“一”号填列）五、47105,197,546其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以号填列净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）五、48-54,299,511信用减值损失（损失以“-”号填列）五、493,890,058资产减值损失（损失以号填列）五、50-17,481,115资产处置收益（损失以号填列）五、51653,408三、营业利润（亏损以“一”号填列）1,470,966,531加：营业外收入五、52634,553减：营业外支出五、53997,677四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）1,470,603,407减：所得税费用五、54102,094,290五、净利润（净亏损以“一”号填列）1,368,509,116（一）按经营持续性分类1,368,509,IlG1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1,368,509,1162.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类1,368,509,lieL归属于母公司所有者的净利润（净亏损以号填列）1,368,509,0942.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）22六、其他综合收益的税后净额108,916,624归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额五、55108,916,618（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益五、55108,916,618L权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）6.外币财务报表折算差额五、55108,916,617.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额五、55CV七、综合收益总额1,477,425,74(归属于母公司股东的综合收益总额1,477,425,71：归属于少数股东的综合收益总额21八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）r4（二）稀释善肋梗盖Ea!电丁；pl法定代表人：t主管会计工作负责人：I51，竹生三川4：IUl1DlM14,uoy,oo投资收益（损失以“一”号填列）十七、5856,387,225其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）-53,996,761.信用减值损失（损失以“一”号填列）12,298,963.资产减值损失（损失以“一”号填列）-9,583,778.资产处置收益（损失以号填列）-310,696二、营业利润（亏损以“一”号填列）1,434,066,257加：营业外收入594,009减：营业外支出920,603.三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）1,433,739,663减：所得税费用97,033,028.四、净利润（净亏损以“一”号填列）1,336,706,634（一）持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）1,336,706,634（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额1,336,706,634七、每股收益（一）基本每股收益（元/股）（二）稀稀每股收益（元/股）法定代表入主主管会计工作负责人：6H仔以中火发仃科问业联坝停用如故支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金449,447,M支付的各项税费99,890,9f支付其他与经营活动有关的现金五、56207,876,1经营活动现金流出小计5,432,276,41经营活动产生的现金流量净额2,366,680,9,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金15,832,11处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,008,14处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、5627,411,42投资活动现金流入小计45,251,65购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,141,599,51投资支付的现金200,000,0(质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、561,720,415,4(投资活动现金流出小计3,062,014,9：投资活动产生的现金流量净额-3,016,763,2：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金2,791,999,97其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、56筹资活动现金流入小计2,791,999,9'偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金10,993,8£其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、56120,760,3：筹资活动现金流出小计131,754,2：筹资活动产生的现金流量净额2,660,245,7J四、汇率变动对现金及现金等价物的影响38,700,8五、现金及现金等价物净增加额2,048,864,3(加：期初现金及现金等价物余额1,779,110,P六、期末现金及现金等价物余额3,827,974,5一、投负沽切产生时现金沆重：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金769,344,672处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额986,954处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金16,364,756.投资活动现金流入小计786,696,383购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金390,984,164投资支付的现金971,584,596取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,720,415,406投资活动现金流出小计3,082,984,167投资活动产生的现金流量净额-2,296,287,784三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金2,791,999,977取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2,791,999,977偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,993,894支付其他与筹资活动有关的现金107,510,000筹资活动现金流出小计118,503,894筹资活动产生的现金流量净额2,673,496,082四、汇率变动对现金及现金等价物的影响18,679,266五、现金及现金等价物净增加额1,368,898,667加：期初现金及现金等价物余额1,143,037,950六、期末现金及现金等价物余额2,511,936,618主管会计工作负责人：茅彳伟倒法定代表人:合并依尔牧皆喻戊m!t母公S）股东权蔡变动表20Z3”!t½.4-Zl.2W3<<"卦*xaMi厩存K怆ts台“a余公税点分配KMh&CA计依先&&续，MMI«!«»*">卵.670.WOO336.774.562.42x2t2.321.ee2.0e40,32»00106.III.Oil.1877M.WLW4.069.M,736.MHua一府、jj-h.4年q初余649.670.WOO«6,774.562.422,2K2.321.ed2.0e40.rM.naoo106.III.Oil.IB735.7M,O91(M，f.TMA.4(VMIMft<MU一MMM)94.311.587.00-ISX772,W.640.419.00!lkT3328.Ml33.gM3.4S1.203.005,971.164.021.906.12S.It()QXcaa,1.336.W.e34.«l1.336.706.04.61（.）余校人少本94.31i.557.OO-19.153.772.TO7.640.419.00nk113xe.eeZ,M5.IM.4OXS7I尔投入的，双94.307.B47.OO2.695.302.299»47WI.IO,M&S2.检&0L只QaJl投入皆本队”8I9.IS3.77102.465.¢687.<QI.23U伶支付。人东旗口的金iX235.«M.ISI2.236.6M.IS4.Kttn&g3维3Il6.733.me6（.）碑口”配l«.6T0.63.U133.670.66146lll余公租mero.e63.u133.670.66X462*取家的分配3X*(R)B«flttHIft4tkma2金公根*0，3.，泉公也体”号事6X俭(K)m*一«2，"使州（六）乂俭日、本年年末余743.W2.2M.00336.755.40,654.99.M2.111.08167.49V.664.66239.781.674.64.m*g8¾8g"2%4.S4会谛机“食费人，AUefUIAi母公司股东权益变动表(«)283年度他，1：管4尸2*人绯IN优先质aiMXM管本公*M.再存政其他嫁介aav««a余公根未分配*余杈合计.<r<a*9.668.9W.83%.2IV.27T.X2.263.B2b.064.283.97.iS3½646.909.791.M4.050,59.527.60*,t陵堂Or二m.JL很Kttr-.本即初余64».66,S40.003M,2IB,117.M2.253.826.06U83,967.453.45646.m.7.M4.030.SW.527.60W堀X佥a金(X少以一*)419i)1.767.00-69.443.TI4,M2496t62T.2340.T66.322.143.567.T388.S48.299.7439.2».208.76()tai>aa221.43.677.27221.U.677.2T，公家投入和It少健A1.767CO-5»,443,714.12S.496,627.2340.766.328.TI.7II.648.7II触东收人的Hii般2.XwiAW<三三41.E8-10.W3.MM650.16<9.443.823收除丈忖“人收萩&a的畲,2S.437,9T7.072WS7.S7,(11M怆69.432,741.6040,766.m.00-100.IW.069.60(口H*分釐22.143.S57.T3-132.587.277.53110.443.719.BOI3取余公也22.143.557.73-22.H3.557.TS2F0A*分配110.UX7IV.IM)110.44X719.HO3.KA（三）&4&Q内必”I健公权内我A2.余公税”较上今欠税体9,62讣打会动m%存&a5支的媒合收益出然存枚«.Mttcii>mI4q发双2本*依州()Ktt供.*年木余(HK670.707.QO3M.U4.g422.282,n.m0仙M8400106.III.Oil.ItT3.TM.O9I684.OW.».736.36一、公司的基本情况青岛森麒麟轮胎股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2007年12月4日。公司统一社会信用代码：91370282667873459U,公司法定代表人：秦龙，公司注册地和总部办公地址均为即墨市大信镇天山三路5号。本公司所发行人民币普通股A股股票已在深圳证券交易所上市。本公司所属行业为轮胎制造行业，主要从事子午线轮胎和航空轮胎的研发、生产和销售，主要产品有半钢子午线轮胎、全钢子午线轮胎和航空轮胎。本公司产品主要面向乘用车、SUV、商用车、越野车、赛车等领域，己形成森麒麟（SENTURY）、路航（LANDSAIL）、德林特（DELINTE）吉翔速（GROUNDSPEED）四大轮胎品牌。本财务报表于2024年2月29日由本公司董事会批准报出。二、财务报表的编制基础1 .编制基础本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定（2023年修订）的披露相关规定编制。2 .持续经营本集团对自本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点、历史经验和其他因素综合判断，需对财务报表项目金额进行判断和估计的重要领域包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等，1 .遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。2 .会计期间本集团