市场监督管理局关于审计发现问题整改情况的报告.docx

按照县审计局反馈意见，县市场监督管理局党委高度重视，逐条对照问题制定整改措施，落实整改责任，并提出相应的整改意见措施。现将我局审计整改情况报告如下：一、高度重视，确保成效局党委高度重视审计反馈意见，把审计整改作为当前一项重大政治任务、一项重中之重工作来抓，牢固树立四个意识，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深刻剖析反思，全面举一反三，坚决贯彻推进，确保县审计反馈意见得到扎实有效整改落实。局党委专门成立审计整改落实工作领导小组，党委书记局长黄淞同志任组长，副局长陈良杰任副组长，各相关股所负责人为成员，并明确分管领导及牵头股室，强化在整改过程中的工作督查、统筹协调和督促推进。我局对反馈的问题进行具体分析，制定具体整改措施和整改目标，实行分类施治、明确专人、限时改进，对具备整改条件的问题，迅速整改，确保成效。二、分类施治，立行立改(一)预算执行方面存在的问题1、关于部分项目资金支出进度缓慢的问题。(已落实整改)2019年非公党建工作经费项目资金财政下达指标18800元，实际支付2399元，结余16401元，支付率12.76虬导致该项目资金支出率低的原因主要是，受机构改革影响，2019年市场局小个专企业党建工作人员换岗轮岗，没能开展业务活动，因此支出较少。目前我局正逐步恢复开展小个专”企业党建工作，16个小个专党支部中已有8个支部正常开展活动。2019年非公党建工作经费项目资金结余于2020年7月份已支付完毕，主要用于开展小个专工作差旅费支出，支付进度100%。2、关于预算支出不规范的问题。（已落实整改）审计报告反馈的会议费列支其他费用共计7540元问题，涉及两笔支出：支付小个专党建会议住宿费和支付参展交易会人员住宿费。该两笔经费应列入差旅费，财务人员混淆差旅费和会议费含义而误列入会议费。目前，我局已对该分录进行账务调整，并进一步加强业务学习，杜绝此类情况出现。3、关于基本支出挤占项目支出的问题。（已落实整改）审计报告反馈的扶绥县市场监督局基本支出挤占项目支出共计43904.96元问题，具体为表现使用涉案资产价格鉴定经费支出电费；反馈的原扶绥县工商行政管理局基本支出挤占项目支出共计17531.91元问题，具体表现为使用2018年度非税收入返还补助支付水费、电费和物业费，使用红盾护农工作经费支付电费，使用注册证照经费”支付政务中心原工商窗口网络线路搬迁维护费。出现以上问题主要原因是项目资金拨付不及时，本该由项目资金支付的经费，先用公用经费垫支，项目经费拨付后再补回。目前我局已对涉及的分录进行账务调整，并进一步加强业务学习，杜绝此类情况出现。（二）内部控制制度执行方面的问题1、关于往来款项长期挂赈未及时清理的问题。（已落实整改）经查，市场局2019年末应付款项余额合计41706.31元，其中局本级其他应付款期末余额39879.01元，扶绥县计量检定测试所其他应付款期末余额1827.3元。局本级应付款最早发生年度为2018年，主要是单位往来资金账户余额,包含未支付的第一书记经费、党费、扶贫日个人捐款、备用金暂存款等。当时无法查明业务最早发生年度的应付款项为1827.3元，经仔细核查，该应付款项挂账的原因是2010年-2018年期间记账错误。目前已对其做会计差错调账处理。市场局2019年末应收款余额合计为314731.74元，其中局本级预付账款期末余额115697.41元，其他应收款余额25975.93元，扶绥县食品药品监督所”预付账款余额99891元，扶绥县计量检定测试所其他应收款余额2455L5元，以上应收款项最早发生的年度均为2019年；扶绥县产品质量检验所其他应收款期末余额44426.1元，应收账款余额4778.8元，当时无法查明业务最早发生年度的是其他应收款”39587.35元和应收账款4778.8元，经仔细核查，其他应收款出现39587.35元挂账的原因是2014年新账套初始化时操作错误导致凭空出现该数据，而应收账款出现4778.8元挂账的原因是2015年1月和3月发放工资时记账错误。目前，我局已进行会计差错调账处理。2、关于资产余额数据在各系统中反映不一致的问题。（已落实整改）审计报告反馈的财务数据固定资产与无形资产年初合计数和资产系统年初合计数不相符问题，经查，出现该问题是因为我局于2019年3月由原工商局、原质监局、原食药监局和原物价局合并成立，账务核算系统于2019年8月并账并新建账套，因此附件3-4表中年初财务数据固定资产与无形资产合计数实际为2019年8月固定资产和无形资产期初合计数。另，2019年8月资产系统也同步做了并账处理，市场局资产系统由原工商局资产系统直接更名而来，对另外3个单位的资产进行调拨进入，因此附件3-4表中年初资产系统固定资产与无形资产合计数实际为原工商局2019年固定资产和无形资产年初合计数。经并账调整后，我局2019年固定资产和无形资产期末合计数财务数据和资产系统数据已一致，均为2745570L34元。今后我局将继续做好固定资产管理，切实保证账实相符。（三）预算绩效管理工作方面存在的问题（已落实整改）审计报告反馈的未上报绩效目标自评报告”问题，原扶绥县物价局没有上报2019年财政支出绩效目标自评报告。主要原因是机构改革财务人员交接事项不清不全导致。我局将吸取教训，杜绝此类情况出现。三、目标不变、确保成效（一）确保整改持续有效坚持目标不变、力度不减，对审核反馈问题整改工作紧抓不放。对已完成的整改任务，适时组织回头看，巩固整改成果。继续抓好专项整改，以专项整改为载体促进审计反馈问题的整改落实。（二）强化财务管理1.加强财务管理、严肃财经纪律，严格按照规章制度办事,严格执行财务规定，严把支出关口，确保每笔支出都有政策依据，且手续齐备。2、加强学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。3、加强固定资产的管理。对固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据会计法规定，结合本单位实际，建立内部审计制度、岗位职责制度；建立固定资产、应收应付款清理制度。5、加强预算管理，严格按照预算法的规定科学合理的编制各项工作预算，同时严格落实预算执行工作，严控预算调剂。