美新科技：公司财务报表及审阅报告（2023年度）.docx

美新科技股份有限公司2023年度财务报表审阅报告致同会计师事务所（特殊普通合伙）此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“扫扫”或进入“注册会计师行业统监合年台（htpJaccmotgocn!''进行置验报告编码：京244W8YAN5F审阅报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表目录1-2345-80合并及公司现金流量表财务报表附注数mm*务所mMt 中邮匕嗨阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编IOoOO4电话+861085665568传真+861085665120GrantThornton致同审阅报告致同审字（2024）笫441AOoO265号美新科技股份有限公司全体股东：我们审阅了后附的美新科技股份有限公司（以下简称美新科技公司）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表以及财务报表附注。按照企业会计准则的规定编制财务报表是美新科技公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。我们按照中国注册会计师审阅准则第2101号一一财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映美新科技公司的财务状况、经营成果和现金流量。GrantThornton致同本审阅报告仅供美新科技公司刊登招股说明书时使用，不得用作任何其他用途。致同会计师一4伙）中国注册会计师:中国北京中国注册会计师:二。二四年二月一日合并及公司资产负债表科制单心.美新科技股份有限2023年12月31日单位：人民币元项目附注合并公司2023年12月31日（未经审计）2022年12月31日（经审计）2023年12月31日（未经审计）2022年12月31日（经审计）潦动资产：货币资金五、1133,623,686.0195,083,533.60100,423,926.9978,119,795.12交易性金融资产应收票据五、24,254,716.714,025,613.95应收账款五、3145,094,936.32104,974,511.38310,178,386.68189515.654.17应收款项融资预付款项五、411,761,285.197,628,116.019,220,881.605,668,576.51其他应收款五、56,997,425.825,408,656.937,102,413.753,873,417.85其中：应收利息应收股利存货五、6300,061,566.62260,051,172.97141,534,713.11160,548,457.78合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、738,708,014.3031,138,303.5234,742,610.4230,711,215.08流动资产合计640,501,631.00508,309,908.36603,202,932.55468,437,116.51非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款五、83,500,000.003,500,000.OO长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产70,686.599.6021,800,032.13固定资产五、9373,959,263.61326,825,620.20365,496,424.45319,913,173.22在建工程五、IQ100,460,926.3440,828,846.126,060,903.6338,534,786.20生产性生物资产油气资产使用权资产五、112,648,941.928,887,191.211,185,245.566,587,753.11无形资产五、1221,876,132.5222,229,830.086,032,281.756,038,495.03开发支出商誉长期待摊费用五、1312,267,129.81473,246.3812,177,685.35307,135.28递延所得税资产五、M7,392,298.124,873,700.782,236,958.523.062.527.87其他非流动资产五、158,899,891.8627,928,711.441,159,331.867,218,913.40非流动资产合计531,004,584.18432,047,146.21468,535,430.76403,462,816.24资产总计1,171,506,215.18940,357,054.571,071,738,363.31871,899,932.75公司法定代表人管会计工作的公司负责人公司会计机构负责人:合并及公司资产负债表（续）2023年12月31日编制单位.美新科技股份Tf限公司单位：人民币元项目附注合并公司2023年12月31日（未经审计）2022年12月31日（经审计）2023年12月31日（未经审计）2022年12月31日（经审计）流动负债：短期借款336,560,7M34246,280,180.77280,277,524.91202,639,239.23交易性金融负债五、174,442,100.0(4,442,100.OC应付票据应付账款五、18119,990,273.&116,951,814.25111,846,705.69108,919,422.06预收款项合同负债五、195,735,039.853,383,411.061,896,026.733,063,316.38应付职工薪酬五、206,126,693.755,678,383.335,460,45a015,345,610.22应交税费五、219,300,882.666,831,461.915,500,25tt464,596,416.99其他应付款五、223,564,981.122,690,667.061,195,995.K2.364.668.33其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债五、2318,075,639.130,111,397.7C17,552,751.8128,114,280.87其他流动负债五、24477,738.92109,163.39213,070.7688,879.89流动负债合计504,274,083.4412,036,479.46428,3弘,882.02355,121,833.97非流动负债：长期借款五、25123,444,687.1269,134,888.11102,896,999.6269,IM888.11应付债券租赁负债五、26937,372.321,597,976.941,222,229.81长期应付款l,.-；7,525,901.917.525.904.91预计负债l,.57,163,053.IE7,287,132.934,765,333.2(5,069,556.03递延收益五、29351,946.OC4M,756.80351,946.00434.756.80递延所得税负债五、14177,786.84988,162.97177,786.84988,162.97其他非流动负债非流动负债合计139,600,750.双79.442.917.75115717,976376,849,59X72负债合计643,874,833.82491,479,397.21544,102,852.65431,971,7.69股本五、30S9,150,815.OC89,150,815.0089,150,815.OO89,150,815.00资本公积五、31193,388,714.5J193,388,714.58193,388,714.58193,388,714.58减：库存股其他综合收益五、3236,167.77-2,819,740.72专项储瞽盈余公积16,844,829.768,074,129.2016,844,829.76074,129.20未分配利润五、34228,283,189.79161,083,739.30228.251.151.32149,314,&此28归属于母公司股东权益合计527,631,381.3(448,877,657.36527,635,510.&439,928,505.06少数股东权益股东权益合计527,631,381.3(44&877,657.36527,635,510.6(439,928.506.06负债和股东权益总计1,171,506,215.k94357.064.571,071,738,363.31871,899,932.75公司法定代表人E管会计工作的公司负责，公司会计机构负责人:合并及公司利润表2023年度编制单位：姜新村技股份有限公司单位：人民而元公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人项a附注合并公司2023年度（未经审计）2022年度（经审计）2023年度（未经审计）2022年度（经审计）一、首业收入被：营业成本税金及附加销费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入加：其他收益投资收益（损失以号以列）其中：对联苜企业和合营企业的投资收益以持余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以号填列）净敞口套期收益（损失以"号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以号埴列）资产减值损失（损失以号填列）资产处置收益（损失以号填列）二、营业利润（亏损以号填列）加：营业外收入营业外支出三、利润总额（亏损总额以号填列：做：所得税费用四、净利涧（净亏损以号填列）（一）按短营持续性分类：其中：持续经营净利润（净亏损以“”号填列）终止经营净利润（净亏损以号填列）（二）按所有权归属分类：其中：归属于母公司股东的净利涧（净亏损以号填列）少数股东损益（净亏损以号填列）五、雌Se合收益的税后净项（一）归JS于母公司股东的其他综合收益的税后净额I、不能里分类进损益的其他综合收益2、将嵬分类进损益的其他综合收益（1）外币财务报表折算差额（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总薇归属于呼公司股东的综合收益总额归网于少数股东的统合收益总额七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益五、35五、35五、36五、37五、38五、39五、40五、41五、42五、43五、44五、45五、46五、47五、48五、49791,546,299.05528.465.616.355,159,35a1950,529,039.0074.875,203.1523,856,949.5711,911969.1320,515,967.08l,157f499.365.533.039.994,792,443.06-4,283,301.10-120.10&576,893,882.36193,607.7286,382,072.9862,659.55680.117.6485.764.614,899,794,3.8-175,970,151.0575,970,151.0575,970,.052,783,572.952,783,572.952,783,572.952,783,572.9578,753724.0078,753,724.000.85716,189,001.38528,316,8S2,5S4,833,138.X30,621,346.7i60.006,724.5«25.787,620.«-3,288,423."I3,(M7,666.81451,932.963,754,004,60.000.00131,372.-1,936,217.675r301,437.43360,405.0096,979,868.99226,521.141.855,4.0395,350,986.K10,603,751.584,747,234.5184,747,2345184,747,234.513.833,836.243,833,836.24-3833,836.2-13,833,836.2480,913,39a方80,913,398.210.95665,318,918.3347a802.73I.244.902.167.0714,653,488.2(33.386.948.H23,856.949.577,961,777.6216.505.005.1(1.025.360.6i3,124,721.OS4,792,443.04,442,100.004,156,993.95-2,095,867.2c193.607.7299,0,768.«680,117.64效219,6l.S11,512,645.4287,707,005.«87,707,005.6(87,707,005.6(87.707.005.6(637,562,066.03475,861,068.294,621,6167312.015.5416531,921,100.7425.787.620.03-6,f¼1,227.1710,592,5036435,200.603,548,672.4860,000.00-3,90248k64-L801.172.74360,405.0092,460,969.86178,108.701,855,40-10390,783,664.5310.042,372.5680,741,291.9780,741,291.9780,741,291.9780,741,291.97合并及公司现金流量表2023年皮编制单位：专新科拈设份有限公司单位：人民币元公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:合并公司项目附注2023年度2022年度2023年度2022年度（未经审计）（经审计）（未经审计（经审计）一、经营活动产生的现全沌量：帝售商品、提供劳务收到的现金548,224,786.88560,503,078.98560,730,564.54600.788.431.64收到的税费返还41,442,849.0835,238,992.4341.096.288.5235.238,992.43收到其他与经营活动有关的现金5,401,454.655,392,850.452,584,630.625,108,662.28经营活动现金流入小计595,069,090.61601.134,921.86604.411,483.68Ml1136,086.35购买商品、接受劳务支付的现金533508.672.13562,092,675.83414.847.220.95465,630,555.85支付给职工以及为职工支付的现金120,286,797.33107,251,839.3588.000.446.8487,556,892.19支付的各项税费15,645,600.0921,623,976.4215,627,349.9218,492,232.03支付其他与经营活动有关的现金63,582,272.7960835.462.3437,318,438.3528,006,364.31经营活动现金流出小计733,023,342.34751.803.953.94555,793,456.06599.686,044.38经营活动产生的现金流量净额五.50(1)-137,954,251,73.150.669.032.«48,618,027.6241,450,011.97二、投资活动产生的现金神：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的212.39212.39现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净想收到其他与投资活动有关的现金60,000.0060,000.00投资活动现金流入小计60,212.3960,212.39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金152,885,106.58155,907,353.7263,610,865.16125,617,448.39投资支付的现金48,886,567.4712,500,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金4,792,443.064.792,443.06投资活动现金流出小计157,677,549.65155.907.353.72117.289,875.69138,117,448.39投资活动产生的现金流录净额-157,677,549.65.155.847,141.3-117,289,875.69138,057,236.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金632,206,586.82520,052,267.55386,471,679.49287,130,832.81发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金44,507,188.4731,000,(X)0.0042,101,761.8631,000,000.00筹资活动现金流入小计676,713,775.23551,052,267.55428,573,441.35318,130,832.81偿还债务支付的现金279,941,843.54156,182,115.99276.714,518.66156,086,445.37分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,610,419.9810,876,730.5313,622,696.059.185,499.51其中：子公司支付少数股东的股利、利制支付其他与筹资活动有关的现金49,953,178.2155,455,919.7946,349,361.4552,897,823.44筹资活动现金流出小计347,505,441.73222.514,766.31336,686,576.16218.169.768.34筹资活动产生的现金流量净额329,208,333.56328,537,501.2491,886,865.1999,961,064,49四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6,878,279.38-7,830,762.K1,152,939.1512,074,148.54五、现金及现金等价物净增加额五、50（140.454,811.5«14,190,565.2821367,»56.2715,428,019.00力口：期初现金及现金等价物余额五、50(1)62,485,858.648,295,293.我49,098,127.6833,670,108.68六、期末现金及现金等价物余额五、50(2)102,940,670.2262,485,858.6673,466,083.9649.098.127.68财务报表附注一、公司基本情况1、公司概况美新科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由惠东美新塑木型材制品有限公司整体变更设立，于2021年3月26日完成工商变更登记，取得惠州市市场监督管理局颁发的企业法人营业执照。企业统一社会信用代码：914413237638068970；公司注册地址：惠州市惠东县大岭镇十二托乌塘地段。法定代表人：林东亮，股本人民币8,915.0185万元。本公司的前身为惠东美新塑木型材制品有限公司，于2004年6月16日经批准成立，成立时注册资本为7,500万元，截至2004年8月19日止，公司已收到新兴亚洲投资有限公司第一期缴纳的注册资本1,070万港币，折合人民币1,133.772万元，以货币方式出资，此次出资由惠州市立诚会计师事务所有限公司出具惠立会验字2004第169号验资报告予以验证。本次出资后，公司的股权结构如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司75,000,000.0011,337,720.00货币截至2004年11月1日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第二期缴纳的注册资本1,662万港币，折合人民币1,762.58万元，以货币方式出资，此次出资由惠州市立诚会计师事务所出具惠立会验字【2004】第208号验资报告予以验证。本次出资完成后，股东及出资情况如下:股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司75,000,000.0028,963,474.00货币截至2005年4月29日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第三期缴纳的注册资本418.94万美元，折合人民币3,464.60万元，出资方式为实物出资（机器设备），此次出资由惠州市立诚会计师事务所出具惠立会验字【2005】第084号验资报告予以验证，实物出资部分已由中联国际评估咨询有限公司进行追溯评估，并出具了中联国际评字（2021）第JNMPDO142号的评估报告。本次出资完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司75,000,000.0063,609,489.00货币、实物2005年7月11日，经公司董事会决议，同意公司注册资本变更为人民币15,000万元。认缴增资额以等值于人民币7,500万元的外汇投入，并于营业执照变更之日起三年内缴足。同日公司修改了惠东美新塑木型材制品有限公司补充章程。截至2005年9月29日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第四期缴纳注册资本合计人民币2,457.78万元，其中以港币出资1,950万元，折合人民币2,029.75万元，实物出资52.89万美元，折合人民币428.03万元，此次出资由惠州市立诚会计师事务所出具惠立会验字2006153号验资报告予以验证，实物出资部分已由中联国际评估咨询有限公司进行追溯评估，并出具了中联国际评字（2021）第JNMPDO143号的评估报告。本次出资完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限但司150,000,000.0088,187,291.00货币、实物截至2006年12月18日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第五期缴纳注册资本合计人民币3,549.6,6万元，其中以港币出资3,370万元，折合人民币3,456.69万元；实物出资（机器设备）11.61万美元，折合人民币92.97万元。此次出资由惠州市立诚会计师事务所出具惠立会验字【2006】260号验资报告予以验证，实物出资部分已由中联国际评估咨询有限公司进行追溯评估，并出具了中联国际评字（2021）第JNMPDO144号的评估报告。本次出资完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出费额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司150,000,000.00123,683,908.00货币、实物截止2007年8月27日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第六期缴纳的注册资本合计人民币1,775.Ill万元，其中以港币出资1,740万元，折合人民币1,709.34万元：以实物出资8.69万美元，折合人民币65.77万元。此次出资由惠州市立诚会计师事务所出具惠立会验字【2007】203号验资报告予以验证，实物出资部分已由中联国际评估咨询有限公司进行追溯评估，并出具了中联国际评字（2021）第JNMPDO145号的评估报告。本次出资完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方£新兴亚洲投资有限公司150,000,000.00141,434,974.00货币、实物2007年10月26日，经公司股东会决议，同意注册资本增加人民币5,000万元，公司注册资本变更为人民币20,000万元。认缴增资额以等值于人民币5,000万元的外汇投入，并于营业执照变更之日起二年内缴足。同日公司修改了惠东美新塑木型材制品有限公司补充章程。截至2008年5月30日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第七次缴纳注册资本合计人民币2,179.79万元，其中港币出资2,291.60万元，折合人民币2,120.51万元，实物出资（机器设备）8.48万美元，折合人民币59.28万元。此次出资由惠州市立诚会计师事务所出具惠立会验字【2008】102号验资报告予以验证，实物出资部分已由中联国际评估咨询有限公司进行评估，并出具了中联国际评字（2021）第JNMPDO146号的评估报告。本次出资变更完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司200,000,000.00163,2869.00货币、实物截至2008年9月8日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第八次缴纳注册资本500万港币，折合人民币438.31万元，此次出资由惠州市立诚会计师事务所出具惠立会验字2008134号验资报告予以验证。本次出资完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司200,000,000.00167,615,964.00货币、实物截至2008年11月6日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第九次缴纳注册资本120万港币，折合人民币105.67万元，此次出资由惠州市立诚会计师事务所出具惠立会验字2008159号验资报告予以验证。本次出资完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司200,000,000.00168,672,696.00货币、实物截至2015年6月5日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第十次缴纳注册资本387.25万港币，折合人民币305.63万元，此次出资由惠州荣德会计师事务所出具惠荣会外验字2015026号验资报告予以验证。本次出资完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司200,000,000.00171,729,027.90货币、实物截至2015年6月17日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第十一次缴纳注册资本750万港币，折合人民币591.68万元，此次出资由惠州荣德会计师事务所出具惠荣会外验字2015029号验资报告予以验证。本次出资完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司200,000,000.00177,645,777.90货币、实物截至2015年8月19日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第十二次缴纳注册资本1,889.41万港币，折合人民币1,522.86万元，此次出资由惠州荣德会计师事务所出具惠荣会外验字【2015】043号验资报告予以验证。本次出资完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新学亚洲投资有限公亘200,000,000.00192,874,368.94货币、实物截至2015年8月27日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第十三次缴纳注册资本240万港币，折合人民币198.43万元，此次出资由惠州荣德会计师事务所出具惠荣会外验字2015043号验资报告予以验证。本次出资完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司200,000,000.00191858,66194货币、实物截至2015年11月3日止，公司收到新兴亚洲投资有限公司第十四次缴纳注册资本625.54万港币，折合人民币512.28万元，以货币出资，此次出资将国家外汇管理局应用服务平台中“存量权益登记表”显示的外方实缴注册资本累计差额1.8743万元由惠州荣德会计师事务所出具惠荣会外验字【2015】058号验资报告一起予以验证，差额人民币245.06元计入资本公积。本次出资完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司200,000,000.00200,000,000.OO货币、实物2016年1月21日，经股东会决议，同意公司注册资本减少12,000万元人民币，实收资本减少12,000万人民币，注册资本由原来20,000万元人民币减至8,000万元人民币，实收资本由原来20,000万元人民币减至8,000万元人民币（12,000万元人民币转为资本公积）。本次减资完成后，股东及出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司80,000,000.0080,000,000.00货币、实物2016年8月9日，经公司股东会决议同意，新兴亚洲投资有限公司将其持有公司0.0625%的股权计6.25万元转让给林楚琛；持有公司0.0625%的股权计6.25万元转让给鲍泽民；持有公司3.00%的股权计300万元转让给郑小明；持有公司0.0625%的股权计6.25万元转让给惠州市鑫意诚投资管理合伙企业（有限合伙）；持有公司0.1875%的股权计18.75万元转让给惠州市信天达投资管理合伙企业（有限合伙），2016年9月14日公司完成工商变更登记。本次股权转让之后，各股东出资情况如下：股东名称认缴出资额实际出资额出资方式新兴亚洲投资有限公司77,300,000.0077,300,000.00货币、实物郑小明2,400,000.002,400,000.00货币忠州市信天达投资管理合伙企业（有限合伙）150,000.00150,000.00货币惠州市叁意诚投资管理合伙企业（有限合伙）50,000.0050,000.00货币林楚琛50,000.0050,000.00货币蜒泽民50,000.0050,000.00货币80,000,000.0080,000,000.002016年9月18日，经公司股东会决议同意，新兴亚洲投资有限公司将其持有公司0.6250%的股权计300万元转让给黄俊鸿；将其持有公司L2500%的股权计600万元转让给广东瑞尼企业管理服务有限公司；将其持有0.8000%的股权计384万元转让给广州市东岸美景投资有限公司；将其持有1.0625%的股权计510万元转让给惠州市恒信通投资管理合伙企业（有限合伙）；将其持有0.375%的股权计180万元转让给惠州市吉源达投资管理合伙企业（有限合伙）；将其持有0.19375%的股权计65.1万元转让给林楚琛；将其持有0.30%的股权计100.8万元转让给鲍泽民；将其持有L3125%的股权计630万元转让给陈祖扬；将其持有0.75%的股权计360万元转让给梁卫山；将其持有0.625%的股权计300万元转让给陈惠珍；将其持有0.25%的股权计120万元转让给杨玉华；将其持有0.125%的股权计60万元转让给江兆昌；将其持有L325%的股权计445.2万元转让给惠州市天达投资管理合伙企业（有限合伙）；将其持有LO0%的股权计336万元转让给惠州市天演投资管理合伙企业（有限合伙）；将其持有0.9250%的股权计310.8万元转让给东莞市浩烽贸易有限公司；将其持有LlO%的股权计369.6万元转让给吴启明；将其持有0.1250%的股权计42.00万元转让给林翠君；持有公司0.0625%的股权计21万元转让给