焦点科技：2023年年度审计报告.docx

焦点科技股份有限公司2023年度财务报表及审计报告内容页码审计报告1-4合并资产负债表5-6公司资产负债表7-8合并利润表9公司利润表10合并现金流量表H公司现金流量表12合并所有者权益变动表13-14公司所有者权益变动表15-1617-135财务报表附注审计报告众会字（2024）第00654号焦点科技股份有限公司全体股东:（一）审计意见我们审计了焦点科技股份有限公司（以下简称焦点科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了焦点科技公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于焦点科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。1、收入确认公司的主要业务为运营自主开发的中国制造网电子商务平台（Made-in-C）,收入来源主要系向注册收费会员收取网络信息技术服务费用及认证供应商服务费用。如财务报表附注5.41营业收入所述2023年度营业收入152,657.06万元，其中网络信息技术服务收入109,388.83万元，认证供应商服务收入10,330.54万元，会展收入6,456.34万元，合计占收入比重82.65%。营业收入是公司利润表的重要科目，是公司的主要利润来源，影响公司的关键业绩指标，收入确认的准确和完整对公司利润的影响较大。因此，我们将公司收入确认作为关键审计事项。我们针对营业收入的确认上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：（1）了解和评价与营业收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性；（2）复核收入确认的会计政策及具体方法是否正确且一贯地运用；（3）结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；（4）利用专家工作：基于焦点科技存在复杂信息系统，由注册会计师的信息系统专家对收入确认相关的信息系统整体控制环境、关键信息技术一般控制和信息技术应用控制进行评价，包括：测试了收入相关的应用和数据的访问控制以及相关程序和系统变更的信息系统控制；测试了收入计算相关的关键应用控制，这些控制旨在确保相关系统针对每个客户根据系统配置的价格准确计量每笔收费；测试了收入确认的相关系统接口控制，分析系统中的交易记录与财务数据的一致性，从而判断交易的真实性，对公司与收入相关的信息系统运行有效性进行评估；（5）获取MIC网站后台业务数据及系统收款数据，与财务系统确认的收入数据进行核对，确认是否一致；（6）获取到具体项目的清单和合同，结合合同负债情况，对收款额、服务期间、每月摊销金额进行复核，确认是否准确；（7）从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持性文件是否齐全；（8）进行截止性测试，关注是否存在重大跨期的情形。（四）信息焦点科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括焦点科技公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。（五）管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估焦点科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算焦点科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督焦点科技公司的财务报告过程。（六）注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对焦点科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致焦点科技公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就焦点科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（本页无正文）众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师林德伟（项目合伙人）中国注册会计师王阿英中国，上海二O二四年二月二十一日ftXtHMWMIWV<tt>31MCMA<B>m*0Mtr*M11MOMWI1lMlMO0.KKivmMK*-2023年12月31日合并资产负债表（金额单位为人民币元）资产附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产货币资金5.11.684,998228.161.950.436.084.45交易性金融资产5.2153.027.090.63112,372,153.38衍生金融资产发放贷款及格款5.316,548,872.1545,735,091.26应收票据5.4348,525.771,706,109.17应收账款5.526,204,227.1728,151,782.87应收款项融资预付款项5.610,247,994.038,872,125.78其他应收款5.715.250,869.8045,094,802.61其中：应收利息一一应收股利存货5.85.700.421.3312,673,524.73合同资产持有待售资产一一年内到期的非流动资产5.973,498,714.8658,050,053.78其他流动资产5.1023,670,837.3612,730,766.05流动资产合计2,012,695,781.262275,822,494.08非流动资产债权投资其他债权投资长期应收款一一长期股权投资5.1157,123,028.5760.428,883.44其他权益工具投资5.12584,647,443.31547,669,397.52其他非流动金融资产5.1330.258,997.9929.821.144.11投资性房地产5.147,903,476.7122,429.925.11固定资产5.15448.825.748.11463,063,089.67在建工程一一生产性生物资产一一油气资产一一使用权资产5.1637.170.806.8838,445,326.91无形资产5.1754,612,915.6756,728,102.35开发支出7.485.539.3411,157,356.73商誉5.18一一长期待掩贽用5.19994.799.921.442.127.76递延所得税资产5.2040,907,208.3638,834,697.05其他非流动资产5.21624.879.309.4411,688,061.81非流动资产合计1.894.809,274301,281.708,112.46资产总计3,907,505.055.563,557,530.606.54后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：沈锦华主管会计工作负贡人：顾军会计机构负贡人：王苗苗2023年12月31日合并资产负债表（续）（金额单位为人民币元）法定代表人：沈锦华主管会计工作负贡人：顾军会计机构负贡人：王苗苗负债及所有者权益附注2023年12月31日2022年12月31日流动负债短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款5.2379,775,898.86127.150,405.00预收款项5.24253.822.09139.447.87合同负债5.25958.102.665.72803.052.690.76应付职工薪酬5.26105.656.718.6078,774.394.78应交税费5.2718.633.424.8530.603.046.82其他应付款5.2871524.793.3251,531.252.04其中：应付利息.应付股利.持有待存负债-年内到期的非流动负债5.2919.989.828.9319,876,055.99其他流动负债5.303.284.789.432.712.150.96流动负债合计1,257221,941.801,113,839,44422非流动负债长期借款-应付债券-其中：优先股-永续侦-租赁负债5.3113,991,271.8221,277523.89长期应付款-长期应付职工薪酬预计负债5.32151.989.59129.08637递延收益5.33695.454.551,159.090.91递延所得税负债5.2023,600.232.5526.962.464.20其他非流动负债5.34121.448.536.41127,237.866.36非流动负债合计159387,484.92176,766,031.73负债合计1,417,109,426.721,290,605,475.95所有者权益股本535315,914,854.00310,851.807.00其他权益工具其中：优先股-永续债资本公积5.361.213.664,157.601.144.331.819.66减：阵存股-其他综合收益5.37101.568.960.2756.368.180.20专项储备一般风险准备5.384.503.849.514.503.849.51盈余公枳5.39157.937.633.76155.425.903.50耒分配利涧5.40673,547.899.84577.483.955.50归属于公司所有者权益合计2.467,137354.982248.96515.37少加S东权益23258.273.8617.959.61522所有者权益合计2,490,395.628.842466,925,13(1.59负债和所有者权益总计3,907,505,055.563,557,530,606.54后附财务报&附注为本财务报表的必要组成部分。2023年12月31日公司资产负债表（金额单位为人民币元）法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会计机构负责人：王苗苗资产附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产货币资金1,243,466.786.421,542,103.244.35交易性金融资产106.972.027.7890,136.222.22衍生金融资产-发放贷款及垫款-应收票据3.508.024.231,495,684.94应收账款17.12.349.961,699,958.24应收款项融资预付款项7.668.212.205.719.282.02其他应收款17.227,530.521.4257,368.484.28其中：应收利息.应收股利-存货1,868349552,561,001.55合同资产-持石待由资产-一年内到期的非流动资产73.498.714.8658,050.053.78其他流动资产19.425.9973910,322,013.64流动资产合计1,483,940.983.«11,769,455.945.02非流动资产债权投资-其他债权投资-长期应收款-长期股权投资17.31,208,907.448.351,205,092.894.87其他权益工具投资428,390,488.27441,095,795.42其他非流动金融资产投资性房地产7.903.476.7134.426.068.88固定资产401.393.720.97404.974.753.36在建工程生产性生物资产-油气资产.使用权资产8.940,026.084.834.282.96无形资产53.073.340.4353,831,247.47开发支出7,485.539.3411,157,356.73商誉.长期待摊费用252,112.23698,997.50递延所得税资产21,727,316.2821,470,388.77其他非流动资产624,879,309.4411,638,548.38非流动资产合计2,762,952,778.102,1X9,220334.34资产总计4446,893,761.913,958,67627936后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。2023年12月31日公司资产负债表（续）（金额单位为人民币元）法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会讦机构负贡人：王苗苗负债及所有拧权益附注2023年12月31日2022年12月31日流动负债短期借款-交易性金融负债衍生金融负面.应付票据-应付账款99.873,317.19117.780,431.42预收款项507.713.69304.896.01合同负债943.755.824.60781,576.387.14应付职工薪酬59,657,830.7252,199,018.00应交税贽13,434,454.2025,139,045.42其他应付款9,191,727.0313,446,659.6()其中：应付利息-应付股利-持有待售负债-一年内到期的非流动负债2,507,585.145,595,270.50其他流动负债3.281.864.512.699,891.84流动负债合计1,132410317.08998,741.599.93非流动负债长期借款-应付债券.其中：优先股-永续债-租赁负债3,206,506.701,525,()72.02长期应付款-长期应付职工薪酬-预计负债-递延收益695.454.55U59,090.91递延所得税负债38,047,084.6138,183.495.03其他非流动负债121.448.536.41127,237,866.36非流动负债"163397,582.27168,105,52432负债合计1,295,607,899351,166,847,124.25所有者权益股本315.914.854.00310,851.807.00其他权益工具-其中：优先股.永续债-资本公积1,17607,413.511,107,216,769.46减：库存股-其他综合收益5,176,915.0315,976,426.10专项储备-盈余公积157.957.427.00155,425,903.50未分配利润1,295,729,253.021,202,358.249.05所有者权益合计2,951,285t862562,791,829,155.11负债和所有者权益总计4446.893,761.913,958,676.279.36后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。2023年度合并利润表（金额单位为人民币元）项目附注2023车底2022年度一、营业收入5.411,526570,607.981,474,855,118.74减：营业成本5.41312,232.128.24289,336,662.97税金及附加5.42I1.I42J89.6010.780.946.21销售费用5.43565,540.019.62556,601,(X)6.26管理费用5.44156,788,015.21156.891.337.01研发费用5.45152.353.205.70177.562,031.M财务费用5.46-40,138,353.22-30,723,304.39其中：利息费用1.722.350.622,035.297.73利息收入47,559.744.6533,681.138.81加：其他收益5.4714,522.005.9518.034,152.42投资收益5.4824.216.459.082,270,129.45其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,620,085.79378,790.54以摊余成本i般的金融资产终止确认收益一-净敞口套期收益公允价值变动收益51949,178.855,729,822.59信用减值损失5.50-9.056.515.87-7,549,741.4()资产减值损失5.5!-2.070.419.04-2,266.502.11资产处置收益552163.376.07-77,301.30二、营业利润396,477.087.8733(1,546.998.69加：营业外收入5.532,157,557.5066,035.02减：营业外支出5.543,433.411.121.408,399.64三、利润总撅395,201,234.25329,204.634.07减：所得税费用5.5512,734,636.6929,025,319.23四、净利润382,466597.56300,179314.84（一）按经营持续性分类：1.持续经营净利润382.466.597.563,179.314.842.终止经营净利润-（一）按所有权归属分类：L归属于公司所有者的净利润378.864.573.68300.399.006.042.少数股东损益3,602,023.88-219,691.20五、其他综合收益的税后净额4520K.482.8312,713J59.72归属于公司所有者的其他综合收益税后净额45,2.780.0712,628,494.08（一）不能成分类进损益的其他综合收益42.969.266.88-385,424.56L重新计量设定受益计划变动额2.权益法卜不能转损益的其他综合收益-3.其他权益工具投资公允价值变动42,969,266.88-385,424.564.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益2,231,513.1913,013,918.641.权益法下可转损益的其他综合收益一-2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额-4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额2,231,513.1913,013.918.647.其他.归属于少数股东的其他综合收益的税后净额7.702.7684,865.64六、综合收益总领427,675,080.39312,892,674.56归属于公司所有者的综合收益总额424.065.353.75313.027.500.12归属于少数股东的综合收益总额3,609.726.64-134,825.56七、每股收益（基于归JB于公司普媾股股东合并净利润）（一）基本每股收益1.210.98（二）稀糅每股收益1.210.98本期未发生同一控制下企业合并;后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会计机构负贡人：王苗苗2023年度公司利润表（金额单位为人民币元）法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会计机构负贡人：王苗苗项目附注2023年度2022年度一、营业收入17.41,298,009,988.451,252,4183756减：营业成本17.4265,025,351.84226,919,725.71税金及附加10,175,233.859.943.030.44销售费用473,505,214.95435,217,571.59管理费用l.480.724.42101,876,775.89研发费用142,154,576.43167,292,019.16财务费用-44.668.065.59-33.448.801.14其中：利息费用240,217.28245,052.12利息收入44,526.023.1131.726.350.65加：其他收益12,689,411.9416,(X)4,124.94投资收益17.525.377.610.618.829.086.33其中：对联营企业和合苜企业的投资收益1,673,901.70626.544.30以掩余成本计量的金融资产终止确认收益-净敞口套期收益-公允价值变动收益1,107.43065,573.290.26信用减值损失137.146.56-63.004.97资产减值损失资产处置收益166,156.49-46,669.90二、营业利润390,814,708.71374,914,680.57加：营业外收入8.786.7347.064.63减：营业外支出282,655.79147,879.19三、利洞总柳390,540,839.65374,813366.01减：所得税费用14,547.198.7626,628,678.31四、净利润375,993,640.8934«,185,187.70（一）持续经营净利润375,993,640.89348,185,187.70（二）终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额-10,799,511.07-118,256.27<-）不能全分类进损益的其他综合收益-10,799,511.07-118,256.27I.重新计员设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益一3.其他权益工具投资公允价值变动-10.799.511.07-118.256.274.企业自身信用风险公允价值变动一（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益-2.其他简权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额-4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额Z其他一六、综合收益总额365,194,129.8234K.066,931.43后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。2023年度合并现金流量表（金额单位为人民币元）法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会计机构负贡人：王苗苗项目附注2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金1.743,811338.811,571.252.254.16客户贷款及垫款所收回的现金79,370,268.86114.156.527.74收取利息、手续费及佣金的现金7.886.816.7814,811,718.59收到的税费返还16.745.707.623,781,967.90收到其他与经营活动有关的现金5.56.1.189,870,012.3983,775,403.25经营号现金Q小计1.937,684.144.461,787,777,871.64购买商品、接受劳务支付的现金254.020.125.12249,342,430.40客户贷款及垫款所支付的现金57,758.557.5979,173,395.29支付给职工以及为职工支付的现金641,572398.98626,152,259.36支付的各项柳费121,771,037.41)21,257,750.93支付其他与经营活动有关的现金5.56.1.2225,552,152.11226,926,611.07经营活动现金流出小计5.56.11300,674.271.211302352,447.05经营活动产生的现金流*净项637,009.873.25484,925,424.59二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金330.461.688.371.047.774.005.81取得投资收益收到的现金25,835.016.376.473.794.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额389,898.59269.705.09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额.-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计356,686,603.331.05417,505.02购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金71,287,137.5445,03602.62投资支付的现金1,363,796,825.90602,736,363.58取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1.1()7,075.63支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计1,435,083.963.44648,879,941.83投资活动产生的现金流量净项-1,078397360.11405.637563.19三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金97.874.069.1039,116.918.14其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3,487.420.801.610.142.39取得借款收到的现金发行债券收到的现金.收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计97.874.069.1039,116.918.14偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿忖利息支付的现金281.624.788.25248.710.016.35其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1.432,237.423,130,273.15支付其他与筹资活动有关的现金5.56.2.125.937,225.0519,902,567.72筹资活动现金流出小计307,562,01330268,61284.07筹资活动产生的现金流公净额-209,687,944.20-229,495,665.93四、汇率变动对现金及现金等价物的影响568,522M10,914,976.16五、现金及现金等价物净增加项-650,506,908.22671,982,298.01加：期初现金及现金等价物余额1,620,751,467.91948,769.169.90六、期末现金及现金等价物余额5.57.3970,24459.691,620,751,467.91后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。2023年度公司现金流量表（金额单位为人民币元）项目附注2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金1.541.4()1.752.011.318X)8338731收到的税费返还16,586,680.721,377,740.70收到其他与经营活动有关的现金50,833,614.9741,852553.55经营活动现金流入小计1,608,«22,(147.701,361413,68156购买商品、接受劳务支付的现金237,229.868.49208,36L218.52支付给职工以及为职工支付的现金413.987,273.46406.583.297.19支付的各项税费1()6.549.300.03102.840.446.87支付其他与经营活动有关