数据信息管理制度.docx

成都华川公路建设集团有限公司数据信息管理制度为了建立数据信息的管理平台，实现数据信息有效地传递、共享和应用，特制定本制度。第一章数据信息管理的一般原则第一条数据的真实性原则：以当期实际完成的产值和实际发生的各项成本为基础，进行成本控制、成本分析和成本预警。第二条数据信息有效接口的原则：项目部、分子公司各科室之间的成本数据必须按期进行核对，达到数据口径的衔接和金额相等，公司管理部门之间数据要根据成本管理的需要实现共享，公司信息化系统集成建设和应用是实现成本数据信息有效接口的平台。第三条成本数据信息及时传递原则：根据各部门制度规定时间进行报送。第二章产值数据信息要求第四条产值真实准确1、业主清单产值是指当期完成的工程数量与对应的合同文件规定单价乘积计算的金额之和，包含业主支付的各类奖金、变更金额、材料调差金额及指定分包产值金额等。2、产值填写真实、准确各类报表填列的产值金额，必须是当期实际完成，不得多填、少填、错填和漏填产值金额。为了保证产值金额的真实和准确，各单位必须严格按照项目盘点制度的规定，及时全面盘点。每月28日（除12月份外，12月份在次月3日进行核对）工程科负责人、财务科负责人和成本分析直接人必须进行产值的上月完成金额、本年完成金额和项目累计完成金额核对，所有对应金额必须核对相等。第五条产值的核算范围，包括以下内容：1、合同文件中约定的产值；2、根据施工情况按业主规定程序申请变更并经监理、业主同意变更产值；3、根据相关规定基本可以确定能够获得业主索赔的收入；4、业主支付的各项奖励；5、当期实现的材料调差；6、业主指定分包的产值；7、其他产值。如果产值口径不符合以上规定的，视为产值统计错误。第六条第100章产值数据确认和计量原则1、成本未发生时，不确认任何收入和成本；如果该项产值不需要发生成本，就能实现计量收入，则在满足条件的当月确认收入；如果该项产值的成本由施工队承担，则按以下第项规定确认收入和成本；2、按成本确认产值，项目财务科根据成本计算完成产值，项目工程科根据财务科计算的产值填列工程报表，财务科计算第100章完成产值的具体计算公式如下：A、计入本月的每个细目完工产值=截止当月末该工程细目累计实际发生的成本/完成该工程细目当月末预计发生的总成本义该细目总产值-截止上月末该细目完工产值B、完成该工程细目当月末预计发生的总成本二截止当月末累计发生的实际成本+完成该细目的剩余产值预计发生的成本C、该细目总产值在没有变更的情况下一般等于合同文件中规定的产值，如果有变更则该细目的总产值=合同文件中规定产值+变更产值。3、在获得业主计量后进行产值差异调整。4、重庆直辖市中标项目第100章中税金产值的计算公式：除税金外完成产值X3.41%（工程数据）=完成总产值（含税金）X适用税率（财务数据）第七条除100章外产值的计算及确认规定1、第200章至700章按当月实际完成产值填列，项目财务科根据项目工程科提供的数据填列；2、当月材料调差完成产值等于当月实际计量完成产值，本年累计材料调差完成金额、项目累计完成材料调差金额填写方法同本月完成材料调差金额。当月计量材料调差金额是否计入当月的判断标准，如果在当月25日（含25日）前计量资料已经监理、业主所有应签字的人员均已签字则计入当月，如果没有完全签完则应计入次月。业主对清单单价调整是否计入当月的判断标准与材料调差的判断标准相同；3、业主支付的各项奖励，在实际收到的当期确认收入；4、业主支付赔偿收入，在签字确认完成的当期确认收入；第八条产值调整方法：调整计算错误的产值、漏计产值、多计产值只能通过调整本月金额，实现对累计金额的调整，不能直接调整累计金额，即每月完成产值金额的累加数据必须等于累计金额；第九条半成品、在产品的统计口径1、半成品、在产品指的是未能达到完全能确认为产值的，但已经加工过的不再具有原材料的最初形态的材料；2、对于半成品、在产品每月统计产值时，为复核方便暂定为不纳入产值统计，但项目部机料科在月末盘点时必须会同项目工程科对半成品、在产品进行盘点计价填表，并将材料按原材料的种类分别填写在半成品、在产品材料构成表上。工程科负责提供计算依据；3、半成品、在产品统计的原则任意一种材料是应符合以下公式：期初库存+本期购入一期末盘点库存二本期出库二本期完成产值理论材料耗用+半成品、在产品理论材料耗用。第三章成本数据信息的要求第十条成本是指完成当期产值实际耗用的人工、材料、试验费用等，具体包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用。第十一条各项成本的具体规定：1、人工成本是指完成当期产值实际发生的成本，与是否对外结算没有关系，半成品不计入当期产值，所以半成品的人工费一般不计入成本。孔桩半成品应计算产值和成本，按成本的比例计算产值的比例，具体核算单位如下：、挖孔桩分为：挖孔、护壁、钢筋笼制作、混凝土浇筑；、钻孔桩分为：钻孔、钢筋笼制作、混凝土浇筑。2、材料成本的规定材料成本是指完成当期产值实际耗用和摊销的材料价值，且这些材料的价值由项目部或分子公司承担，不包含由施工队承担计入往来科目的材料价值。一般包括主要材料、辅助材料、周转材料。有关材料成本的规定如下：、材料入库、出库数量、单价、金额，在相同期间，财务数据、机料数据和成本分析数量、单价、金额对应相等；、机械耗用油料计入机械成本，不能计入材料成本；、材料运输费用计入材料成本；、水泥混凝土和沥青混凝土运输费计入混凝土成本；、周转材料的摊销计入材料成本；、项目财务科和机料科在材料的分类方面必须保持一致；、财务科、机料科对存货的确认方法应保持一致，即都采用先进先出法；、机料科、财务科对盘盈盘亏的材料处理方法相同，即盘盈的材料增加帐存、盘亏材料减少帐存。、材料的节约、超耗对成本的影响，材料的节约、超耗应严格按合同规定进行处理。材料的超耗一般由施工队承担，应从当期耗用材料中扣除，不得计入当期成本；材料的节约一般应与施工队分成，节约金额乘以分给施工队的比例，作为当期材料成本的增加。3、机械成本是指当期施工项目所有机械、设备实际发生的动力费、租金、维修费、公司收取的资产使用费和机手薪酬等。不得随意预提和漏记任何机械费用导致机械成本不准确。4、其他直接成本一般包括临时设施摊销（不含计入第100章工程量的临时设施）、试验室费用。5、间接费用按财务制度的规定核算和填报。第十二条各项成本核对的具体规定在每月上报财务报表前财务科、机料科、工程科及成本分析直接责任人必须进行当期实际发生成本、当年累计实际发生成本、项目累计实际发生成本核对，确保金额准确且对应相等。第四章税费计算及填报规定第十三条这里的税费是指营业税金及附加，具体包括营业税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。税费的计算必须根据业主提供税费发票进行计算，不得随意估计填写；由施工队承担的税费，不得直接冲减税费，应作为收取管理费处理，即直接调减劳务产值单价。第五章数据核对的其他规定第十四条各类数据期间的规定：1、核对期间符合公司规定：以公历年度为对账期间：即自公历1月1日起至12月31日止为一个对账年度。每年除1月份和12月份外，每月从上月26日起至本月25日止为一个对账期间，1月份自1月1日起至1月25日止为对账期间，12月份自11月26日起至12月31日止为对账期间。2、应有对账的过程记录，凭对账表及相关附件进行相应调整，对账内容包括：材料购进、发出、耗用和存库数量、金额；机械设备成本，材料帐存与实存数量、金额，人工成本等。对账工作完成后，直接责任人、项目科室负责人及项目负责人应签字确认，没有签字确认的视同没有对账。第六条奖惩规定第十五条如果未对产值、材料进行盘点，或盘点不符合项目盘点制度规定，按项目盘点制度规定处罚直接责任人；第十六条如果产值不准确（包含超报、瞒报、错报、漏报和口径不一致等），按成本分析制度规定处罚直接责任人；第十七条各类报表的报送时间，严格按相关部门的要求报送，未及时报送的，由直接管理的部门按规定进行处罚，如果直接管理部门未处罚的，成本管理中心有权对未及时报送单位直接责任人给予50至500元的经济处罚；第十八条成本计算错误，给予直接责任人200元至1000元的经济处罚，同一单位同一责任人连续三次（不含三次）以上将成本计算错误的，将给予直接责任人1000元至5000元的经济处罚，并处通报批评；第十九条如果未按该制度规定进行成本核对，将给与直接责任人200元至1000元的经济处罚；第二十条如果在检查中，发现严格按照本制度规定进行相关信息传递和处理，且数据符合规定，将给予直接责任人200元至1000元的经济奖励并处通报表扬。第七章附则第二十一条本制度由成本管理中心负责解释、修订。第二十二条公司下属各单位遵照本制度制订相应实施细则。第二十三条本制度由集团总裁批准后颁布实施。成本管理中心二0一一年三月