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”业务招待费实施细则”1、项目部经理业务款待费管理实施细则第一章总则第一条为深化贯彻中共中央“八项规定、反对四风要求，仔细贯彻落实股份公司十二项详细措施以及局"十三项措施，切实加强业务款待费管理,根据勤俭办企业的要求，制定本方法。其次条本方法适用于本项目部。第三条项目部遵照必需、合理、节俭、从紧的原则，加强业务接待活动和费用开支管理，并依据党和国家有关法律法规和本方法规定对业务款待费进行管理。其次章预算管理第四条业务款待费预算作为项目部全面预算管理中的组成部分，纳入年度预算管理。项目部严格执行经公司批准的年度预算，加强预算的刚性约束。项目部每年依据公司下达的年度业务款待费预算掌握指标进行2、月度现场经费分解。第五条预算一经批准下达，一般不得调整。在预算执行过程中,确因项目经营环境发生重大变化导致预算编制基础和假设产生重要变化，或发生重大临时预算外项目，可以向送死申请调整预算，但必需履行相关的调整程序。第六条预算调整申请一般在年度中期提出，申请应阐明调整项目、调整缘由、调整幅度、调整建议及调整后对全面预算的影响。对符合预算调整原则的申请，形成预算调整方案并上报济南三部财务科备案。第三章管理职责第七条项目部财务部主要职责：组织项目部业务款待费预算的编制、预算调整方案编制、分析预算完成状况；负责本单位业务款待费财务报销、票据检查等管理工作；监督检查业务款待费管理过程。第八条3、项目部综合部主要职责：参照项目部业务款待费定额标准，结合项目部实际状况，制定项目部业务款待定额标准，并报济南三部办公室备案；按项目部要求订制具有企业标识的礼品；选购、领用、保管、登记本单位所需业务款待用品；统一管控本项目部大型、团体业务接待活动。第四章使用原则第九条业务款待费是指为满意自身生产经营合理需要在迎接检查、业务来宾接待、处理突发大事等工作中必需发生的接待、用餐和礼节性纪念品等费用，详细形式上主要可以分为餐费、礼品费两大类。第十条业务款待活动要以对外满意经营、接待工作的需要，对内符合从严从俭的精神进行。来宾无论职务凹凸，都要热忱接待，接待标准应符合各级领导人员的岗位职责和履职特4、点，且体现按职对等伴随要求。第十一条业务款待活动涉及接待和宴请来客，要严格遵守国家相关规定及业务款待费定额标准，原则上支配在项目部内部餐厅，严格限定并从紧掌握伴随人数。第十二条业务款待活动若涉及礼品赠送，应符合相关法律法规要求，原则上应以统一订制的具有企业标识的礼品为主。如因特别需要购买礼品的，则必需经相关审批程序通过后，根据经济、合理的原则择优购买。第十三条严禁以各种名义变相支配公款接待宴请及旅游；严禁开支应由个人负担的宴请及消遣、健身、旅游、购物等费用；严禁赠送现金和购物卡、消费卡、商业预付卡等各种有价证券、支付凭证及珍贵礼品等；严禁支配接待对象到高档的消遣、休闲、健身、保健等经营场5、所活动；严禁项目部内部相互吃请，赠送礼品礼金等珍贵物品或到高档消遣经营场所活动。第十四条涉及项目部负责人职务消费的，根据公司及项目部有关职务消费管理相关规定执行。第十五条上级单位人员到基层检查指导工作、同级单位间调研学习等接待需要，应根据从俭节省原则实行对口接待，不得超范围伴随、超标准吃喝或从事有关规定禁止的其他活动。第五章审批程序第十六条业务接待活动必需执行“先审后办、超标特办的原则，实行一事一报，事前提出接待活动支配申请和费用预算，负责接待的部门或个人应严格履行内部审批程序，严格执行定额标准，如客观因素导致确有超标可能，必需事前经过特殊审批程序批准。项目部确定由有权接待人报销业6、务款待费，有权款待人（即项目部有权报销业务款待费的申请人员）为项目部领导班子及各部门负责人。第十七条常规业务接待活动审批：依据项目分部现场状况，业务款待费应在业务发生之前由经办人填写”业务接待活动申请表，经项目分部经理和书记同意、综合部对接待活动标准定额审核、分管领导同意后方可进行业务款待事宜。第十八条大型、团体业务接待活动审批：应在业务发生之前由经办部门填写业务接待活动申请表,并经办公室对接待活动标准定额审核、分管领导同意、主要领导审批后，由办公室和经办部门共同组织支配。第十九条接待物品领用：应在业务发生之前由经办人填写“接待物品领用申请表，审批流程根据第十八、十九一条。其次十7、条特殊审批：生产经营过程中有突发、重大、紧急事项时，应在业务发生之前由经办人填写业务接待特殊审批表，经部门负责人（或项目分部项目经理）同意、分管领导审核、主要领导审批后方可进行。第六章财务报销其次十一条为使项目部财务部能够充分发挥财务审核作用，需对业务款待费报销可实行有效掌握，严格根据XX年度现场经费预算使用执行，有效的掌握和使用业务款待费。其次十二条业务款待费报销必需与业务接待活动内容全都，不得弄虚作假，假如存在票据本身与业务实质不相符的状况，必需还原成业务款待费列示并在单据上列明缘由。其次十三条业务款待费要在1个星期以内办理财务报销手续，避开一次预存分次接待、合并报销、8、不准时报销，以及将一次接待拆分报销等状况，且报销应遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报，业务款待同时有多个经办人参加应由最高职务经办人报销。其次十四条业务款待费报销时应附业务接待活动申请表、发票等单据，签字应由经办人、本部门负责人、办公室审核、经理审批、分管领导审批后方可报销，之后由财务人员拿报销的文件统一到济南三部统一申请审批。其次十五条业务接待活动经办人应对发票的真实性负责，提交的报销发票应符合国家有关发票管理规定，并背书经办人、经办日期，不得以虚假发票、过期发票、白条作为报销凭据。其次十六条财务部门在日常报销过程中应严格把关，对审批程序不符合授权权限和内部掌握要求的，审批要件9、和明细单据不齐全、不完备、不合规的，所附发票未阅历证或不合规的，未经特殊审批程序同意而超范围、超预算及超定额标准等不符合相关规定的业务款待费支出，一律不得报销。其次十七条财务部门应严格执行会计准则和中国中铁会计核算手册，不得将业务款待费混入业务宣扬费、会议费、差旅费、福利费等科目核算。其次十八条财务部门在核算业务款待费时，应在业务款待费下根据发生部门或人员等设置帮助科目核算。其次十几条各单位不得根据销售收入的肯定比例或者其他形式预提业务款待费。第三十条各单位不得随便调整列支明细科目、挤占预算、混淆成本费用，不得违规转移、分摊费用支出。第三十一条支付大于2000元的业务款待费时，应以银10、行转账或者银行卡方式结算，并将银行回单作为凭证附件,不得以现金方式结算。第七章监督检查第三十二条业务款待费执行使用状况纳入厂务公开范围，向职代会进行通报，接受群众监督。各单位业务款待费执行状况应通过相关会议进行通报。第三十三条业务款待费管理和支出状况将纳入审计监督、纪检监察、专项检查、财务监督范围，对业务款待相关活动中存在违规违纪行为的单位或个人，将依法依规予以严厉处理、严格追责、责令限期整改，相关业务款待费支出一律由违规违纪者自理，不予报销。第三十四条项目部将定期对各单位业务款待费进行监督检查，业务款待费支出的合法合规性、内部掌握的健全性和有效性、会计信息的质量及真实性等状况将纳入检查范围，并对检查中发觉问题定期公布。第八章附则第三十六条本方法自3月1日起执行，其他文件与本方法不符的，以本方法规定为准。附件1业务接待活动申请表申请部门事由申请人时间接待人数接待标准伴随人数估计接待费总金额办公室看法科室（项目分部）负责人看法分管领导看法主要领导看法附件2接待物品领用申请表申请部门事由申请人时间接待人数估计接待物品金额接待标准申请接待物品办公室看法科室（项目分部）负责人看法分管领导看法主要领导看法附件3业务接待特殊审批表申请部门事由申请人时间接待人数接待标准伴随人数估计接待费总金额科室（项目分部）负责人看法分管领导看法主要领导看法10