报告编码湖北省预算绩效评价报告.docx

报告编码:湖北省预算绩效评价报告（专业版）报告名称：市场监督管理专项经费项目绩效评价预算部门：黄石市下陆区市场监督管理局预算年度：2022年度评价类型：项目H政策口部门整体口评价单位：湖北玖誉房地产评估有限公司主评人1：主评人2：专家：正式提交日期：二。二三年八月三十日黄石市下陆区市场监督管理专项经费项目绩效评价报告（专业版）湖北玖誉房地产评估有限公司接受黄石市下陆区财政局的委托，根据中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发2018）34号）、国务院关于加强和规范事中事后监管的指导意见（国发（2019）18号）、财政部关于贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见的通知（财预（2018）167号）、省财政厅关于推进全面实施预算绩效管理工作的通知（鄂财绩发（2019）10号）、湖北省财政厅关于印发全面实施预算绩效管理系列制度的通知（鄂财绩发（2020）3号）、湖北省预算绩效管理地方标准的要求，本着客观、公正、公平的原则，对“黄石市下陆区市场监督管理专项经费项目”的绩效进行了综合考评，形成本评价报告。一、评价结论（一）评价分数和等级黄石市下陆区市场监督管理专项经费项目绩效评价得分83.38分，评价等级为良，评分详情见下表：评价指标权重评级分值项目得分得分率评价级别项目决策12%128.0066.67%中评价指标权重评级分值项目得分得分率评价级别项目过程23%2319.9586.74%良项目产出30%3026.0086.67%良项目效果35%3529.4384.09%良综合绩效100%10083.3883.38%良（二）绩效指标完成情况1、在项目决策阶段，立项总体符合国家法律法规、国民经济发展规划，符合行业发展规划和政策要求，与项目实施单位职责密切相关，属于公共财政支持范围，部门内部无相关项目重复。项目按照规定的程序申请设立，设定了总目标和绩效指标，但是目标和指标的设计不符合目标管理规范，绩效指标量化较差。预算编制未按照标准编制，未充分考虑上年结余结转和本年上级补助资金来源。标准分12分，扣分4.OO分，评价得分8.00分。2、在项目过程阶段，项目管理制度和财务制度基本健全，项目资金流出均执行了审批流程，手续完备，附件完整。但存在在“2022年市场管理专项经费”中列支慈善捐款IoOo元，用于弥补公用经费不足。预算执行率偏低（79.03%）o标准分23分，扣分3.05分，评价得分19.95分。3、项目产出阶段，产出指标（数量、质量、时效）总体完成较好，但知识产权资助完成率过低（仅20%）。标准分30分，扣分4.00分，评价得分26.00分。4、项目效益阶段，项目进行后社会效益显著(推动审批制度改革，优化经济发展环境。改进政务服务方式，促进企业创新发展。加强食品安全监管，保障舌尖上的安全。加强药品安全监管，保障居民用药安全。加强特种设备监管，保障设备使用安全。加强产品质量监管,保障产品质量安全。项目的实施，以市场监督管理相关法律法规为依据，纳入国民经济和社会发展规划。作为延续性项目，中央、省市安排年度补助资金予以支持，项目将产生可持续性影响。公众综合满意度较高(81.25%)o标准分35分，扣分5.57分，评价得分29.43分。(三)存在的问题上年度或以前年度绩效评价结果应用情况上年度或以前年度无“市场监督管理专项经费项目”的绩效评价，故无相关绩效评价结果应用。本年度绩效评价管理中发现的问题(1)项目绩效目标管理薄弱项目支出绩效目标申报表(2022年下陆区市场管理等专项经费)显示：项目设定了总目标和绩效指标，但是目标和指标的设计不符合目标管理规范，如：数量指标“市场监管宣传”的指标值设定为100%。绩效指标量化较差，设定的绩效指标与项目目标任务数或计划数不对应。(2)项目区级预算执行率偏低项目区级预算资金到位135.OO万元，实际支出106.69万元（其中：登记注册、工商行政审批20万元；食品药品专项经费40万元；市场管理专项经费10.69万元；特种设备、质量安全专项经费20万元；知识产权专项经费16万元），预算执行率79.03%o预算执行率偏低的主要原因：知识产权专项经费预算执行率仅40%。（3）上级补助资金闲置沉淀下陆区市场监督管理局收到上年结余结转6.00万元（2021年药品监管补助资金）和本年上级补助16.00万元（其中：中央补助资金13万元，省级补助资金3万元），截至2022年12月31日，上述指标实际剩余22.00万元（见下表），形成上级补助资金闲置沉淀。预算项目指标下达已付金额剩余指标指标用途2022年市场监督管理专项补助经费30000030000省财政厅关于下达2022年市场监督管理专项补助经费的通知（黄财行发2022156号）2022年药品监管补助资金1300000130000关于提前下达2022年药品监管补助资金的通知（黄财行发202244号）上级转移支付资金600000600002021年药品监管补助资金（黄财行发202195号）合计2200000220000（四）结果应用建议（1）预算单位（黄石市下陆区市场监督管理局）今后在项目绩效指标管理上应认真编制、复核，建立事前绩效评估机制，作为申请预算的必要条件。区财政局应加强项目预算和绩效目标审核，强化绩效目标管理，将绩效目标与预算批复同步下达。（2）黄石市下陆区财政局应加强项目预算审核，依据下陆区区级财政结转结余资金管理办法（黄下财发（2022）8号）落实财政结转结余资金使用与年度预算统筹结合机制，适当核减区市场监督管理局下年度知识产权专项的支出规模。（3）针对区市场监督管理局连续两年未用完的结转资金，黄石市下陆区财政局应根据下陆区区级财政结转结余资金管理办法（黄下财发2022）8号）予以收回，用于补充预算稳定调节基金。二、佐证材料（一）基本情况1、项目立项目的黄石市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二。三五年远景目标纲要提出：充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，推动有效市场和有为政府更好结合，构建市场机制有效、微观主体有活力、宏观调控有度的经济体制。深入推进土地、劳动力、资本、技术、数据、价格等要素市场化改革，提升市场综合监管能力，完善公平竞争和产权保护制度，建设形成平等准入、公正监管、开放有序、规范守法的市场体系。大力弘扬“有求必应、无事不扰”的店小二精神，围绕破解审批办证难、融资贷款难、产业创新难、降低成本难等问题，加快打造市场化、法治化、国际化营商环境，健全完善营商环境评价机制。2、绩效目标黄石市下陆区2022年市场监督管理专项经费项目具体绩效目标为：“双随机一公开”检查批次50次;知识产权资助20件;食品抽检合格率97%以上；监督检查公示率100%；工作完成及时率100%;服务对象满意度90%以上；优化政务服务，助推经济发展；加强综合监管，筑牢安全底线。3、项目资金情况下陆区财政局关于批复2022年区直部门预算的通知（黄下财预发（2021）3号）、预算一体化系统的指标查询显示：下陆区2022年市场管理等专项经费预算安排135.00万元，实际到位资金135.00万元（其中：登记注册、工商行政审批20万元；食品药品专项经费40万元；市场管理专项经费15万元；特种设备、质量安全专项经费20万元；知识产权专项经费40万元），资金到位率100%o预算一体化系统的指标执行查询显示：预算资金实际到位135.00万元，实际支出106.69万元（其中：登记注册、工商行政审批20万元；食品药品专项经费40万元；市场管理专项经费10.69万元；特种设备、质量安全专项经费20万元；知识产权专项经费16万元），预算执行率79.03%。（二）绩效评价工作开展情况1、绩效评价目的、对象和范围本次绩效评价目的是通过考评市场监督管理专项经费项目财政支出绩效，提升财政资金管理水平，提高财政资金使用效益和效率。运用绩效评价成果，为预算资金分配提供参考依据，建立科学规范的财政支出绩效评价管理体系。本次考评的对象是下陆区2022年市场监督管理专项经费项目资金135万元（其中：登记注册、工商行政审批20万元；食品药品专项经费40万元；市场管理专项经费15万元；特种设备、质量安全专项经费20万元；知识产权专项经费40万元）。2、绩效评价原则、指标体系、评价方法和标准（1）绩效评价原则科学规范原则。指绩效评价应严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方式，运用科学合理的方法，对预算绩效进行客观、公正地反映。绩效相关原则。指绩效评价应围绕绩效目标、针对具体支出及其产出进行，评价结果应清晰反映支出、产出和绩效之间的对应关系。公正公开原则。指绩效评价应符合真实、客观、公正的要求，评价结果应按照规定依法依规公开，并自觉接受社会监督。(2)绩效评价体系下陆区市场监督管理专项经费项目财政支出绩效评价指标体系以湖北省省级预算绩效评价管理暂行办法中“共性指标体系框架”为基础，结合对下陆区市场监督管理局等单位的了解和市场监督管理专项经费项目管理特点进行设计的，按照决策、过程、产出和效果四个部分设计评价指标体系，采用11个子类指标，设计了20个具体指标。其中，决策部分总分值12分，过程部分总分值23分，产出部分总分值30分，效果部分总分值35分。详情请参见附表2。(3)评价方法本次绩效评价方法主要采用比较法、公众评判法和其他评价方法，具体方法如下：比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。其他评价方法。一是收集并核实项目实施单位项目实施档案资料；二是查阅账本、凭证，包括对单位的总账、明细账及辅助账等进行核查，对项目的资金来源及去向进行整理；三是结合资金使用，核实项目实施情况。(4)评价标准本次绩效评价，我们采取计划标准、历史标准、相关管理要求确定的标准进行评价。上级主管部门批复了具体可量化绩效目标的指标采用计划标准评价；有关产出质量指标采用相关管理要求评价。将绩效目标的计划标准、历史标准和相关管理要求与评价过程中工作总结和有关数据进行对比，确定了两者之间的差异并据此评分。3.绩效评价内容和工作程序(1)评价内容评价内容分为项目决策、项目过程、项目产出和项目效果四个方面。项目决策评价，主要考核项目立项程序是否规范，绩效目标是否合理，绩效指标是否明确，资金是否及时到位。项目过程评价，主要考核项目在实施过程中，业务管理和财务管理两方面是否有健全的管理制度及其执行是否到位。项目产出评价，是要结合项目的统计数据和管理台账，检查项目履行职责时工作任务数量、质量、及时性等方面是否达到了预定目标。项目效果评价，主要考核项目取得的实际效果，包括取得的社会效益、服务对象满意度和可持续影响等方面。(2)评价工作程序根据下陆区财政局的要求组成绩效评价工作组，开展具体工作。拟定工作方案。初步制定绩效评价具体任务实施方案，包括时间安排、工作步骤、人员分工等。收集相关基础信息资料，包括黄石市下陆区市场监督管理局等单位提供的项目工作总结、绩效管理目标考核情况及资金计划文件资料等。到黄石市下陆区市场监督管理局等单位调研，收集基础数据和资料。按照湖北省省级预算绩效评价管理暂行办法中湖北省省级预算项目绩效评价共性指标体系框架，草拟评价指标体系、指标标准值、基础数据表等。在指标体系完成初步设计后，与黄石市下陆区财政局交换意见，形成最终评价指标表。到黄石市下陆区市场监督管理局等单位询查、复核等方式整理评价数据和资料，并通过调查问卷方式，了解项目实施效果和公众对象满意度情况。分析基础数据并计算评价结果。由绩效评价工作组根据提供的资料及现场检查情况，核实基础数据的完整性、真实性以及口径的一致性，按评价标准和评价规范，对绩效考评量化指标各项具体指标计算和打分。形成综合评价结论、起草评价报告；完成评价报告的内部审核后，递交黄石市下陆区财政局征求意见。黄石市下陆区财政局提供反馈意见，根据反馈意见修改完善评价报告。出具正式绩效评价报告。(三)绩效指标完成情况分析1、项目决策情况为了全面、深入的了解本项目的决策情况，绩效评价人员从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面对项目的决策情况进行了分析：(I)项目立项黄石市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二。三五年远景目标纲要提出：充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，推动有效市场和有为政府更好结合，构建市场机制有效、微观主体有活力、宏观调控有度的经济体制。深入推进土地、劳动力、资本、技术、数据、价格等要素市场化改革，提升市场综合监管能力，完善公平竞争和产权保护制度，建设形成平等准入、公正监管、开放有序、规范守法的市场体系。大力弘扬“有求必应、无事不扰”的店小二精神，围绕破解审批办证难、融资贷款难、产业创新难、降低成本难等问题，加快打造市场化、法治化、国际化营商环境，健全完善营商环境评价机制。下陆区市场监督管理局职能配置、内设机构和人员编制规定（下办文（2019）31号）明确了主要职责是：市场综合监督管理、市场主体登记注册、监督管理市场秩序、产品质量监督管理、特种设备安全监督管理、管理全区计量工作、管理全区标准化工作、食品药品安全监督管理综合协调、食品安全监督管理、流通和使用环节药品医疗器戒及化妆品标准管理、执行国家保护商标专利等知识产权法律法规和方针政策、市场监督管理科技和信息化建设及新闻宣传等。项目符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求，与部门职责范围相符且属于公共财政支持范围，无同类项目或部门内部无相关项目重复。项目按照规定的程序申请设立，提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。标准分4分，得分4分。（2）绩效目标评价依据：项目支出绩效目标申报表（2022年下陆区计生事业专项经费）。项目设定了总目标和绩效指标，但是目标和指标的设计不符合目标管理规范，如：数量指标“市场监管宣传”的指标值设定为100%。绩效指标量化较差。设定的指标值偏差较大。设定的绩效指标与项目目标任务数或计划数不对应。标准分4分，扣分2分，得分2分。（3）资金投入预算编制科学性评价依据：项目支出绩效目标申报表（2022年下陆区市场管理等专项经费）。项目预算编制经过科学认证，预算内容（项目支出明细）与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，未按照标准编制，预算确定的项目投资额或资金量与工作任务不匹配，未充分考虑上年结余结转（2021年药品监管补助资金6万元）和本年上级补助（中央补助资金13万元、省级补助资金3万元）资金来源。如下表（单位：元）：预算项目指标下达已付金额剩余指标指标用途2022年市场监督管理专项补助经费30000030000省财政厅关于下达2022年市场监督管理专项补助经费的通知（黄财行发2022156号）2022年药品监管补助资金1300000130000关于提前下达2022年药品监管补助资金的通知（黄财行发202244号）上级转移支付资金600000600002021年药品监管补助资金（黄财行发202195号）合计2200000220000标准分2分，扣分1分，得分1分。资金分配合理性评价依据：项目支出绩效目标申报表（2022年下陆区市场管理等专项经费）。项目预算编制经过科学认证，预算内容（项目支出明细）与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，未充分考虑上年结余结转和本年上级补助资金来源。预算资金分配依据充分，资金分配额度不合理，与项目单位或地方实际不适应。标准分2分，扣分1分，得分1分。2、项目过程情况绩效评价人员从资金管理、组织实施两个方面对项目的过程情况进行了分析：（1）资金管理资金到位率评价依据：下陆区财政局关于批复2022年区直部门预算的通知（黄下财预发（2021）3号）、预算一体化系统的指标查询。下陆区2022年市场管理等专项经费预算安排135.00万元,实际到位资金135.00万元（其中：登记注册、工商行政审批20万元；食品药品专项经费40万元；市场管理专项经费15万元；特种设备、质量安全专项经费20万元；知识产权专项经费40万元），资金到位率100%o标准分4分，得分4分。预算执行率评价依据：预算一体化系统的指标执行查询。预算资金实际到位135.00万元，实际支出106.69万元（其中：登记注册、工商行政审批20万元；食品药品专项经费40万元；市场管理专项经费10.69万元；特种设备、质量安全专项经费20万元；知识产权专项经费16万元)。实际预算执行率79.03%,预算执行率偏低的主要原因：知识产权专项经费预算执行率仅40%。标准分5分，扣分1.05分，得分3.95分。资金使用合规性检查资金使用情况，我们认为：资金使用基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，资金使用符合项目预算批复或合同规定的用途，但存在在“2022年市场管理专项经费”中列支慈善捐款100O元，用于弥补公用经费不足。标准分8分，扣分2分，得分6分。(2)组织实施管理制度健全性项目已制定或具有相应的财务和业务管理制度，项目管理制度合法、合规、完整，基本有效。标准分2分，得分2分。制度执行有效性项目实施遵守相关法律法规和项目管理规定，严格执行项目管理程序及招投标制、监理制、合同制、项目公示制、政府采购等。项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料基本齐全并及时归档。项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等基本落实到位。标准分4分，得分4分。3、项目产出情况绩效评价人员从产出数量、产出质量、产出时效3个方面对项目的产出情况进行了分析、考评，具体如下：（1）产出数量“双随机一公开”检查批次实际完成率“双随机一公开”计划检查批次50次，实际完成50次（其中：部门联合双随机任务48次），实际完成率100%。标准分5分，得分5分。知识产权资助实际完成率知识产权资助计划20件，实际完成资助4件（数据来源：预算一体化中“支付明细查询”），实际完成率20%。标准分5分，扣分4分，得分1分。（2）产出质量食品抽检实际达标率食品抽检合格率计划97%以上，实际抽检合格率98%,完成目标值。标准分5分，得分5分。监督检查公示实际达标率监督检查计划公示率100%,实际公示率100%,完成目标值。标准分5分，得分5分。（3）工作完成及时率下陆区市场监督管理局职能配置、内设机构和人员编制规定（下办文（2019）31号）规定的市场综合监督管理、市场主体登记注册、监督管理市场秩序、产品质量监督管理、特种设备安全监督管理、管理全区计量工作、管理全区标准化工作、食品药品安全监督管理综合协调、食品安全监督管理、流通和使用环节药品医疗器戒及化妆品标准管理、执行国家保护商标专利等知识产权法律法规和方针政策、市场监督管理科技和信息化建设及新闻宣传等，在2022年全部完成，工作完成及时率100%。标准分10分，得分10分。4.项目效果情况绩效评价人员对项目效果情况进行了调查，并分为社会效益、可持续影响和公众满意度，进行分析、考评，具体如下：（1）社会效益黄石市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二。三五年远景目标纲要提出：充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，推动有效市场和有为政府更好结合，构建市场机制有效、微观主体有活力、宏观调控有度的经济体制。深入推进土地、劳动力、资本、技术、数据、价格等要素市场化改革，提升市场综合监管能力，完善公平竞争和产权保护制度，建设形成平等准入、公正监管、开放有序、规范守法的市场体系。大力弘扬“有求必应、无事不扰”的店小二精神，围绕破解审批办证难、融资贷款难、产业创新难、降低成本难等问题，加快打造市场化、法治化、国际化营商环境，健全完善营商环境评价机制。市场监督管理专项经费项目的社会效益主要表现在：优化政务服务，助推经济发展项目的实施，推动审批制度改革，优化经济发展环境。按照“省25”条要求，在企业开办“210”标准上进一步压减环节和时间。积极推行“跨域通办”，大力培育发展市场主体，加大支持“个转企”。提升知识产权运用转化效益，推进专利转化运用，促进知识产权高质量创造，推进品牌提升及转化。单项满意率80.50%o标准分10分，扣分L95分，得分&05分。加强综合监管，筑牢安全底线项目的实施，加强校园及周边食品安全监管，推动餐饮市场主体“互联网+明厨亮灶”建设。加强重点领域食品安全监管，开展医疗机构器械“线上清网线下规范”专项治理。开展超期未检特种设备“清零”行动。开展老旧园区特种设备隐患治理专项行动。规范检验检测机构行为。单项满意率82.50%o标准分10分，扣分L75分，得分8.25分。（2）可持续影响项目实施以市场监督管理相关法律法规为依据，纳入国民经济和社会发展规划。作为延续性项目，中央、省市安排年度补助资金予以支持，项目将产生可持续性影响。标准分5分，得分5分。（3）公众对象满意度我们对受益对象以电话方式，进行了问卷调查，发放问卷50份，收回有效问卷50份，收回有效率100%。满意度调查分别从助推经济发展效应、筑牢安全底线效果、市场监管覆盖范围、市场监管规范执法、市场监管公示公开、工作人员服务态度等六个方面进行，满意度调查结果加权综合得分81.25%。（其中：助推经济发展效应的单项满意率80.50%,筑牢安全底线效果的单项满意率82.50%、市场监管覆盖范围的单项满意率81.50%,市场监管规范执法的单项满意率79.50%、市场监管公示公开的单项满意率82.50%、工作人员服务态度的单项满意率81.00%。）受访者对项目的综合满意率：90%（含）以上得10分；70-90%（含70%）按实际满意度计算得分；70%以下不得分。标准分10分，扣分L87分，得分&13分。（四）上年度评价结果应用情况上年度或以前年度无“市场监督管理专项经费项目”的绩效评价，故无相关绩效评价结果应用。（五）其他佐证材料1 .应特别说明的相关问题（1）我们的责任是在实施绩效评价程序的基础上，对项目的执行、资金的使用进行绩效评价。选择的绩效评价程序取决于评价人员的判断，项目评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价小组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据，但由于受客观因素的限制，只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断做出尽可能可靠的评价结论。由于是采用抽样方式开展绩效评价工作，无法对项目进行全面核实，只能根据样本评价结果推导所有项目的评价结果，由于样本差异，总体评价结果可能存在一定偏差。(2)本公司及评价人员与委托评价单位和项目实施单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程中恪守了职业道德规范。(3)本报告使用人对评价结果的把握，应建立在对本报告所提供的有关评价结果的各项条件及说明进行认真阅读和理解的基础之上。(4)黄石市下陆区市场监督管理局等单位的责任是提供与形成本项目绩效评价报告相关的基础工作材料和项目资金财务核算等相关资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。2 .相关附件附件1、湖北省财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表附件2、黄石市下陆区市场监督管理专项经费项目绩效评分表附件3、绩效评价调查问卷-黄石市下陆区市场监督管理专项经费项目附件4、问卷调查数据整理-黄石市下陆区市场监督管理专项经费项目三、原始资料1 .下陆区市场监督管理局职能配置、内设机构和人员编制规定（下办文（2019）31号）2 .下陆区市场监督管理局2022年项目支出绩效目标申报表3 .下陆区市场监督管理局2022年整体支出绩效自评报告