国际酒店财务管理营运资金的管理制度.docx

国际酒店财务管理营运资金的管理制度一、现金管理制度（一）酒店在经营过程中，应严格执行有关现金管理制度，主要依据是现金管理暂行条例及其他各种规定。（二）凡现金支出必须经财务部经理、总经理签批后，总出纳方可支付。（三）凡现金支出较大数额（超过1OOO元）的现金，由部门提交“现金请款单”，并连同现金使用报告一同交财务审核，由财务部按照有关现金使用范围的规定办理审批，即数额超过壹仟元必须使用支票或其他转帐结算方式，进行结算办理审批，然后交总经理批准。（四）所有请款单领出款项，原则上各部门必须在三日内将报销单交财务部报帐（连同正式发票和收货报告），特殊情况要经财务部经理同意之延期内报帐。（五）酒店所有现金收入必须由财务部操作，并在各营业场所设收银处，各收银员每班结束时，将所收现金等装入规定的收银袋，并填制收款报告，在监投人的监督下投入指定保险箱，并在指定的记录簿上登记签字，第二天由日审与总出纳一同开启保险箱，取出营业款进行清点。（六）各收银点及采购部的备用金，财务部会按实际情况给予定额，各收银点定额伍佰元，前台贰仟元，特殊岗位如采购部如需备用金数额较大，可设抵押金。各部门必须填制“现金请款单”，经部门经理、财务部经理、总经理签字后，方可领用。备用金是作为专项用途的，不得挪做他用。（七）所有备用金，财务部均有随时清查的权力，发现问题按相关制度严肃处理。（八）对于出纳的库存现金，财务部经理要经常清查，每半个月最少清查一次，检查帐款是否相符，有无未经签字的单据抵库等，发现问题及时处理。（九）收银点收取的当日营业款（现金），任何人无权动用，必须由收银员按规定程序投入保险箱。（十）除核定的库存限额外，所有营业款，总出纳必须逐日存入银行，禁止在保险箱内存放大额现金，以防坐支现金和他人挪用等。（十一）总出纳每日必须向财务部经理提交一份“资金收支结存表”，以便安排资金。（十二）总出纳根据收款凭证、付款凭证登记“现金日记帐”，做到日清月结,收款相符。二、银行存款的管理制度：（一）现金使用范围规定，所有支付款项，严格审核，按结算制度执行，超范围的必须通过银行转帐方式结算。（二）所有当日营业款项，必须由总出纳交存银行。（三）总出纳根据会计人员编制的并审核无误的收款凭证、付款凭证逐笔登记银行存款日记帐，根据银行对帐单核对银行存款日记帐，并及时清理未达帐项,编制银行存款余额调节表，由财务部经理签字后与银行对帐单一并保存。（四）支付供应货款，尽量采用转帐方式结算，由供应商将正式发票及每日收货报告交财务核对后，应付帐会计逐户填“支票请款单”由财务部经理、总经理签批后，在规定时间让供应商领取支票或汇款结算。1、酒店在银行预留的印鉴有财务专用章、业主法人代表名章，但印鉴必须分管，财务专用章由财务部经理保管，业主法人代表名章由总经理掌管，付款时，总出纳只需开据有关票据，不保管印鉴。2、金额在伍万元以上的大额对外结算款，除按正常签批手续进行签批外,还必须经董事长签批，出纳方可支付款项。（五）酒店外币业务管理制度：1、三星级以上的酒店，国家外汇管理局批准经营外币业务，通过中国银行开立外币帐户，由酒店前台收银员根据中行的管理要求，负责为客人兑换外币，按当日外汇牌价，开据兑换水单封存方法与当日营业款相同。并投入指定保险箱，由总出纳办理交存银行手续。2、根据收款凭证、付款凭证逐笔登记外币银行帐，根据月末最后一天的外汇牌价折算，其差额作为汇兑损益处理。3、其他收银点不负责外币业务，均由前台收银员办理，并按照中行的规定要求办理，私自兑换者，按作弊行为处理。（六）酒店应收帐款的管理制度：1、财务部设应收帐会计，主要负责酒店所有应收帐款的催收工作，包括与客户每月核对帐务，发对帐函和催款函，每月末对应收帐款进行帐龄分析。2、所有应收帐单及其他资料经收入审核主管审核后，交应收帐会计保管。3、对于挂帐的客户，酒店应确定其信用程序，按照信用程度的不同，确定其挂帐期限，签定有关挂帐协议，信用程度较差的酒店有权停止其挂帐权。4、每月发生的未结帐帐单，应当在当月结算完毕，当月发生的未结帐帐单，没有在当月结清的，应在下个月15日之前结清，否则冲减次月的营业收入。