同德化工：清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报告.docx

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权所涉及的清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报告中水致远评报字2023第070055号（评估报告共1册，第1册）中水致远资产评估有限公司二0二三年十二月二H一日目录声明2摘要4正文6一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况6二、评估目的11三、评估对象和评估范围11四、价值类型16五、评估基准日17六、评估依据17七、评估方法22八、资产基础法中各类资产和负债的具体评估方法应用24九、收益法的具体评估方法应用37十、评估程序实施过程和情况39十一、评估假设42十二、评估结论44十三、特别事项说明47十四、评估报告使用限制53十五、评估报告日54资产评估报告附件56声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。七、本资产评估机构及资产评估评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、我们已对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权所涉及的清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报告中水致远评报字2023第070055号摘要中水致远资产评估有限公司接受内蒙古生力民爆股份有限公司的委托，对内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权所涉及的清水河县同蒙化工有限责任公司在评估基准日2023年10月31日的股东全部权益的市场价值进行了评估。现将本资产评估报告的主要内容摘要如下：一、评估目的：内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权，中水致远资产评估有限公司接受内蒙古生力民爆股份有限公司的委托，对上述经济行为所涉及的清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估，为该经济行为提供一种价值参考。二、评估对象和范围：评估对象为清水河县同蒙化工有限责任公司的股东全部权益价值。评估范围为经审计的清水河县同蒙化工有限责任公司的全部资产和负债。于评估基准日2023年10月31日，清水河县同蒙化工有限责任公司资产总额为4,025.17万元，负债总额账面值为2,090.43万元，所有者权益账面值为1,934.74万元。三、价值类型：市场价值。四、评估基准日：2023年10月31日Q五、评估方法：采用资产基础法和收益法两种评估方法，评估结论采用收益法的评估结果。六、评估结论：经评估，于评估基准日2023年10月31日，清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权益的市场价值为10,429.65万元，金额大写：人民币壹亿零肆佰贰拾玖万陆仟伍佰元整。七、评估报告使用有效期：根据有关规定，本报告评估结论有效使用期为一年，即自2023年10月31日至2024年10月30日。八、对评估结论产生影响的特别事项说明：在使用本评估结论时，提请评估报告使用人关注报告正文中的评估假设和限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响，并在使用本报告时给予充分考虑。以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读评估报告正文。内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权所涉及的清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报告中水致远评报字2023第070055号正文内蒙古生力民爆股份有限公司：中水致远资产评估有限公司接受内蒙古生力民爆股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法两种评估方法，按照必要的评估程序，对内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权所涉及的清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权益在2023年10月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况（一）委托人概况企业名称：内蒙古生力民爆股份有限公司（以下或简称“生力民爆”）统一社会信用代码：91150622MA0MXCJL2B住所：准格尔旗薛家湾镇巴汉图村法定代表人：鲁金喜企业类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）注册资本：6000万元人民币成立日期：2016年04月01日营业期限：2016年04月01日至2099年12月31日经营范围：民用爆炸物品生产；民用爆炸物品销售；道路危险货物运输；危险废物经营；纸制品制造；纸制品销售；纸和纸板容器制造；塑料制品制造；塑料制品销售；针织或钩针编织物及其制品制造；非居住房地产租赁；住房租赁（二）被评估单位概况1 .企业基本情况公司名称：清水河县同蒙化工有限责任公司（以下或简称：“同蒙化工”）统一社会信用代码：9115012476786850X7住所：内蒙古自治区呼和浩特市清水河县宏河镇高茂泉窑法定代表人：张云升公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）注册资本：壹仟万（人民币）成立日期：2005年05月20日营业期限：2005年05月20日至2035年05月19日经营范围：民用爆炸物品生产；道路危险货物运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2 .被评估单位基准日股东及股权结构截至2023年10月31日，同蒙化工股东及持股比例如下：金额单位：人民币万元序号股东名称出资额股权比例（）1山西同德化工股份有限公司I(XX)100合计10001003.历史沿革（1）公司成立同蒙化工前身为清水河县化工厂，成立于2005年5月，由大同市众诚实业有限责任公司和山西同德化工有限公司共同出资设立，注册资本200万元，以货币资金出资，内蒙古天健会计师事务所对上述出资事项进行审验并出具验资报告（2005年4月，实际出资情况为同蒙化工已收到投资方投入资本200万元，并已购买清水河县化工厂改制固定资产）。设立时股权结构如下：金额单位：人民币万元序号股东名称注册资本出资比例（）实收资本股权比例（）1大同市众诚实业有限责任公司10251102512山西同德化工有限公司98499849合计200100200100（2）公司历次股权转让和增资情况1） 2006年11月，第一次增资2006年11月，根据股东会决议和修改后的章程规定，同蒙化工各股东按持股比例分别新增注册资本800万元，增资完成后，同蒙化工股权结构变更如下：金额单位：人民币万元序号股东名称注册资本出资比例（）实收资本股权比例（）1大同市众诚实业有限责任公司50651506512山西同德化工有限公司4944949449合计10001001000100内蒙古天健会计师事务所对上述出资事项进行审验，并出具内天会字（2006）第56号验资报告o2） 2007年7月，第一次股权转让2007年7月，股东大同市众诚实业有限责任公司与山西同德化工股份有限公司（山西同德化工有限公司更名为山西同德化工股份有限公司）签订股权转让协议，大同市众诚实业有限责任公司同意将所持有同蒙化工51%的股权转让给山西同德化工股份有限公司°本次股权转让完成后，同蒙化工的股权结构如下：金额单位：人民币万元序号股东名称注册资本出资比例（）实收资本股权比例（）1山西同德化工股份有限公司10001001000100合计I(MM)I(M)IoOo100截至评估基准日2023年10月31日，同蒙化工股权结构未发生变化。4 .公司组织架构同蒙化工现有职工为53人，其中专业技术人员10人，管理人员11人。公司采取总经理负责制，下设办公室、财务科、技安科、经营科及铁油生产车间等科室部门。5 .截止评估基准日和前三年主要经营状况（1）主要经营业务情况同蒙化工前身为清水河县化工厂，该厂始建于1960年，是国家民用爆炸物品定点生产企业。2005年清水河县化工厂与同德化工重组成立同蒙化工，成为山西同德化工股份有限公司的下属子公司（目前为全资子公司）。同蒙化工现拥有一条14000吨/年的乳化粒状铁油炸药生产线，该生产线于2019年建成，设计能力为IIOoO吨/年，2019年11月份该生产线通过了行业主管部门组织的验收。后期，由于同蒙化工当地市场对乳化粒装镀油炸药的需求增大，山西同德化工股份有限公司为了扩大有效供给，满足市场需求，决定调整集团公司内部生产许可能力，并逐级上报至工业和信息化部。2021年11月，工业和信息化部以“工安全函2021199号”文件批复：同意山西同德化工股份有限公司将山西省河曲生产点乳化粒状镀油炸药生产许可能力由15000吨/年调整为12000吨/年，核减出的3000吨产能转移至内蒙古自治区清水河生产点的同蒙化工，使同蒙化工乳化粒状铁油炸药生产许可能力由IlOoo吨/年调整为14000吨/年。2022年3月15日，工业和信息化部核发给山西同德化工股份有限公司的民用爆炸物品生产许可证（编号：MB生许证字049号），许可同蒙化工乳化粒状铁油炸药生产能力14000吨/年。生产线的工房、设备设施及装置均利用原有，未发生改变。目前乳化粒状铁油炸药为同蒙化工唯一销售产品，该产品工艺简单、原料需求品种少，性能强，价格优势明显。（2）财务和经营状况评估基准日及历史年度资产、负债及财务状况：金额单位：人民币万元项目2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2023年1()月31日总资产5,384.234,857.704,860.854,025.17负债416.47440.98435.752,090.43净资产4,967.764,416.724,425.101,934.74项目2020年度2021年度2022年度2023年1-10月营业收入5,848.055,278.036,641.055,460.34营业成本862.66546.98554.133,951.14营业利润849.82545.74548.09914.68净利润639.01401.25378.45665.062020年至2022年会计报表由致同会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并分别出具了致同审字（2021）第IlOCoo9330号、致同审字（2022）第IlOCo20405号、致同审字（2023）第IlOCOI6042号无保留意见的审计报告。2023年10月31日评估基准日会计报表由致同会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并出具了致同审字（2023）第IlOBO27907号无保留意见的审计报告。（三）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人本评估报告无其他资产评估报告使用人。本评估报告的使用人为委托人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人。除国家法律法规另有规定外，任何未经资产评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为资产评估报告使用人。（四）委托人与被评估单位的关系本次委托人拟收购被评估单位股权。二、评估目的内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权，中水致远资产评估有限公司接受内蒙古生力民爆股份有限公司的委托，对同蒙化工于评估基准日2023年10月31日股东全部权益的市场价值进行评估，为该经济行为提供一种价值参考。三、评估对象和评估范围（一）评估对象本项目评估对象为同蒙化工的股东全部权益价值。（二）评估范围内资产和负债基本情况本次评估范围为经审计的同蒙化工于评估基准日全部资产及负债。于评估基准日2023年10月31日，同蒙化工资产总额为4,025.17万元，负债总额账面值为2,090.43万元，所有者权益账面值为1,934.74万元。评估范围内的全部资产和负债的账面价值如下表：金额单位：人民币万元科目名称账面价值占比一、流动资产合计2089.8951.92%货币资金94.342.34%应收账款750.4118.64%应收账款融资525.0013.04%预付款项116.182.89%其他应收款42.211.05%存货375.129.32%其他流动资产186.634.64%二、非流动资产合计1935.2848.08%其他权益工具投资17.200.43%固定资产1639.9140.74%无形资产190.144.72%长期待摊费用51.571.28%递延所得税资产36.470.91%三、费产总计4025.17100.00%四、流动负债合计2078.4199.42%应付账款425.6220.36%合同负债18.600.89%应付职工薪酬151.587.25%应交税费87.334.18%其他应付款1392.8766.63%其他流动负债2.420.12%五、非流动负债合计12.030.58%递延收益12.030.58%六、负债合计2090.43100.00%七、所有者权益1934.74以上委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致，报表数据未经审计。（三）主要资产的法律权属状况、经济状况和物理状况L货币资金，包括现金和银行存款。2 .应收账款，主要为企业应收的货款。3 .应收账款融资，主要为企业收到的银行承兑汇票。4 .预付账款，主要为预付的材料款等。5 .其他应收款，核算的内容为关联方往来款、员工差旅费借款等。6 .存货，包括原材料、在库周转材料和产成品。原材料主要为硝酸铁、多孔硝酸铁、硝酸钠、复合油相、聚丙烯发泡剂等和电机、阀门、轴承等备品备件；在库周转材料主要为口罩、手套、毛巾、冬季工作服等劳保用品；产成品为乳化核油炸药。存货的特点是数量多、品种多，主要分布于同蒙化工厂区仓库内。除小部分原材料、在库周转材料因购置时间较长，无法找到实物或无法使用外，其他存货日常管理状况良好。7 .其他流动资产，主要为往来款、待抵扣进项税和应收材料款等。8 .其他权益工具投资，主要为同蒙化工对呼和浩特市汇通爆破有限责任公司的小股权投资，评估基准日持股比例为15%。9 .固定资产账面原值4,289.66万元，账面净值1,639.91万元，主要包括房屋建筑物、机器设备、车辆和电子设备。（1）房屋建（构）筑物房屋建筑物分布在位于内蒙古自治区清水河县宏河镇高茂泉窑村同蒙化工厂区内。主要集中在2007年建成使用，2009年至2019年陆续后建部分厂房建筑。截止评估基准日正常生产中，日常使用管理状况良好。房屋建筑物共65项，主要分为砖混结构和钢筋混凝土结构。其中：自建房屋27项，建筑面积共12,312.34平方米，包括：小庙子成品库、榆皮窑库房区、食堂、制药工房、包装工房、锅炉房、办公楼等房屋建筑；构筑物38项，包括：硬化院、长廊、循环水池、制药土围挡墙、围墙、厂区道路、深水井等。截至评估基准日同蒙化工的房屋建筑共计27项，其中11项房屋未办理不动产权证书，其余房屋已办理房屋所有权证，证载权利人为:清水河县同蒙化工有限责任公司，未办理权证房屋具体情况见下表：序号权证编号建筑物名称结构建成年月单位建筑面积1无小庙子成品库铸混2007/8/31mt42.002无榆皮窑库房区砖混2007/8/31m,185.003无水泵房砖混2007/11/30m,12.004无杂品库砖混2009/7/31m,119.405无轮碾机房砖混2009/7/31m*32.006无总库钢混2010/12/31m,1,080.007无新卷管工房混合2011/7/31肝-8无地面站厂房钢混2011/12/31m,687.509无硝皱库钢混2013/4/18mt766.8010无总库值班室砖混2013/9/25ml32.0011无硝铁上料工房砖混2019/12/31m,170.00其中第7项，为明细表中材料库房部分面积改造利用，面积含在原建筑中。本次评估对尚未办理不动产权证的房屋，建筑面积主要依据被评估单位提供的确权证明、竣工资料等，结合资产评估专业人员现场勘查确定，如后期办理不动产权证书，最终面积还应以房屋管理部门核发权证登记面积为准。同蒙化工承诺以上房屋所有权为其所有，且建筑面积及上述表中其他信息无误，并承诺如存在产权争议将由同蒙化工承担相关法律及经济责任。(2)设备类资产特点设备类资产包括机器设备、车辆、电子设备，分布在位于内蒙古自治区清水河县宏河镇高茂泉窑村同蒙化工生产厂区及办公地点内。机器设备：共计61台(套等)，主要包括静态乳化机、包装机、皮带输送机、管连送料机、钢带机、连续式梨刀混合机等生产设备及锅炉和变配电设备等辅助设备。除个别设备闲置，2台设备待报废外，大部分生产设备运行正常，维护保养较好。车辆：共计7辆，包括1辆雅阁牌HG7240A(ACCORD)1辆江淮牌HFC6500A1C8F.1辆迈腾FV7187TDQG、1辆宇通牌ZK6609D51及3台叉车等，车辆年检合格，正常使用。其中，车牌号为蒙C9U77的迈腾轿车，车主为冯建军，同蒙化工与冯建军双方共同出具的证明，证明车辆归同蒙化工所有。电子设备：共计58台(套等)，主要包括：电脑、打印机、空调、及监控系统等电子设备。除小部分设备购置年限较长，报废待处置外，其余设备使用正常。设备类资产为国内厂家生产，使用正常。同蒙化工配有专门部门及人员负责设备的管理工作，设备的维护保养、修理制度基本落实，设备维护较好，可以满足日常生产和使用的需要。同蒙化工设置有安全生产管理机构，配备了专职安全生产管理人员，车间、班组设有兼职安全员。同蒙化工认真贯彻落实民爆行业各项方针政策，注重安全管理，建立有以安全生产责任制为核心的安全管理制度，制订了生产工艺规程、安全操作规程。企业不断加大安全投入，强化现场管理，安全生产标准化管理水平不断提高。10 .无形资产为2宗土地使用权。土地使用权账面价值为190.14万元，土地使用权人为同蒙化工，面积合计214,631.00平米，具体情况如下表：金额单位：人民币万元序号土地权证编号土地使用权人土地位置终止日期发度开程土地用途用地性质使用权面积(m2)账面价值1清国用（2007）第320号同蒙化X清水河县宏河镇高茂泉村委沙端村2007/6/6通平三一Z业出让197,540.00190.142清国用（2010）第480号同蒙化工清水河县宏河镇高茂泉村委沙墉村2010/5/31通平三二工业出让17,091.00合计214,631.00190.14IL长期待摊费用，为办公楼装修费、修路费用的摊余成本。12 .递延所得税资产，为资产减值准备、政府补助和其他权益工具公允价值变动引起的递延所得税资产。（四）企业申报的表外资产的类型、数量无。（五）利用专家工作L利用专业报告本次评估报告中基准日各项资产及负债账面值系经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无保留意见审计报告（致同审字（2023）第IlOBO27907号）的审计结果。2.其他利用专家工作无O四、价值类型根据本次评估目的，价值类型确定为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。选择市场价值作为本次评估的价值类型，是遵照价值类型与评估目的相一致的原则，并充分考虑市场条件和评估对象自身条件等因素，在本次资产评估机构接受委托人评估委托时所明确的评估结论价值类型。五、评估基准日本项目评估基准日是2023年10月31日。该评估基准日是由委托人确定的。选择该评估基准日的理由是：（一）该评估基准日，符合相关经济行为的需要，有利于评估目的的实现。（二）该评估基准日为被评估单位会计月末报表日，也是资产负债表日，便于资产评估机构充分利用企业现有的财务资料，有利于评估工作的完成。六、评估依据本次资产评估遵循的评估依据主要包括经济行为依据、法律法规依据、评估准则依据、资产权属依据，及评定估算时采用的取价依据和其他参考资料等，具体如下：（一）经济行为依据无。（二）法律法规依据1 .中华人民共和国资产评估法（中华人民共和国主席令第四十六号2016年12月1日起施行）；2 .资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86号，自2017年6月1日起施行，2019年1月2日财政部令第97号修正）；3 .中华人民共和国公司法（2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订通过）；4 .中华人民共和国民法典（2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过，自2021年1月1日起施行）；5 .中华人民共和国土地管理法（1986年6月25日第六届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议通过，2019年8月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议修正）；6 .中华人民共和国城市房地产管理法（1994年7月5日第八届全国人民代表大会常务委员会第八次会议通过，2019年8月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议修正）；7 .中华人民共和国城乡规划法（2008年1月1日施行，2019年4月23日修订）；8 .城镇土地分等定级规程（GBT185072014）；9 .城镇土地估价规程（GB/T18508-2014）；10 .国土资源部办公厅关于发布国有建设用地使用权出让地价评估技术规范（国土资厅20184号）；11 .中华人民共和国企业所得税法（2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议修正）；12 .中华人民共和国增值税暂行条例（1993年12月13日中华人民共和国国务院令第134号发布，2017年11月19日中华人民共和国国务院令第691号修订）；13 .中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（财政部、国家税务总局令第50号，2011年10月28日财政部、国家税务总局令第65号修订）；14 .关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税2016第36号）；15 .财政部税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832号）；16 .关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）；17 .中华人民共和国土地管理法实施条例（1998年12月240国务院第12次常务会议通过，2014年07月29日第二次修订）；18 .中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例（国务院令第55号，1990年5月19日发布，2020年11月29日修订）；19 .中华人民共和国车辆购置税法（2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过）；20 .企业会计准则和其他相关会计制度；21 .其他相关法律、法规、通知文件等。（三）评估准则依据1 .资产评估基本准则（财资201743号）；2 .资产评估职业道德准则（中评协201730号）；3 .资产评估执业准则一资产评估程序（中评协201836号）；4 .资产评估执业准则一资产评估报告（中评协201835号）；5 .资产评估执业准则一资产评估方法（中评协201935号）；6 .资产评估执业准则一资产评估委托合同（中评协201733号）；7 .资产评估执业准则一利用专家工作及相关报告（中评协201735号）；8 .资产评估执业准则一资产评估档案（中评协201837号）；9 .资产评估执业准则一企业价值（中评协201838号）；10 .资产评估执业准则一不动产（中评协201738号）；IL资产评估执业准则一机器设备（中评协201739号）；12 .资产评估机构业务质量控制指南（中评协201746号）；13 .资产评估价值类型指导意见（中评协201747号）；14 .资产评估对象法律权属指导意见（中评协201748号）。（四）权属依据1 .企业法人营业执照；2 .房屋所有权证和国有土地使用证；3 .机动车行驶证；4 .重要资产购置合同或凭证；5 .其他与企业资产的取得、使用等有关的合同、会计凭证、会计报表及其它资料；6 .企业提供的有关权属情况说明。（五）评估取价依据L国家宏观经济、行业、区域市场及企业统计分析数据；2.评估基准日及前3年的财务报表及财务明细账；3,企业提供的财务管理、采购、市场销售等经营的资料；4 .企业的收入、成本、费用分析及预测资料；5 .企业固定资产折旧计提方法；6 .企业未来年度的发展规划、投资项目及所需资金的资料；7 .企业的财务会计核算制度；8 .企业职工工资福利政策及未来年度工资总额变化情况；9,企业提供的部分合同、协议等；IO.企业提供的投资收益历史及预测资料；IL企业所处行业地位及市场竞争分析资料；12 .现行的国家和地方税收政策和规定；13 .基准日近期国债收益率、同类上市公司有关指标；14 .同花顺iFinD软件提供的A股上市公司的有关资料；15 .机动车强制报废标准规定（商务部、国家发展和改革委员会、公安部、环境保护部联合发布第12号令）；16 .评估基准日近期的网上车市、汽车之家、太平洋汽车网等价格资讯；17 .企业提供的有关财务资料及工程资料；18 .房屋建筑物所在地区现行的建筑工程费用定额、安装工程费用定额、装饰工程费用定额、市政工程费用定额等定额资料；19 .原城乡环境建设保护部发布的房屋完损等级评定标准、鉴定房屋新旧程度参考依据和房屋不同成新率的评分标准及修正系数；20 .当地2023年10月的建设工程造价信息；21 .有关造价指数及类似工程造价指标；22 .基本建设项目建设成本管理规定（财建2016504号）；23 .基本建设财务规则的通知（中华人民共和国财政部令第81号，2016年9月1日起施行）；24 .关于进一步放开建设项目专业服务价格的通知（发改价格（2015）299号）；25 .关于做好建筑业营改增建设工程计价依据调整准备工作的通知（建办标（2016）4号）；26 .住房和城乡建设部办公厅关于重新调整建设工程计价依据增值税税率的通知（建办标函（2019）193号）；27 .国土资源部国土资发2006年307号关于发布实施全国工业工地出让最低标准的通知；28 .国土资源部关于调整工业用地出让最低价标准实施政策的通知（国土资发（2009）56号）；29 .2023年版机电产品报价手册；30.资产评估专业人员调查了解到的其他资料。（六）其他参考资料1 .企业提供的资产清单和评估申报表；2 .被评估单位历史年度财务报表；3 .资产评估常用数据与参数手册；4 .资产评估专业人员进行的市场调查资料；5 .资产评估准则术语2020（中评协（2020）31号）；6 .资产评估专家指引第8号一一资产评估中的核查验证（中评协201939号）；7 .资产评估专家指引第12号一一收益法评估企业价值中折现率的测算（中评协（2020）38号）；8 .资产评估专业人员现场勘察及询证的相关资料；9 .企业相关部门及人员提供的相关材料；10 .有关部门颁布的统计资料和技术标准资料，以及资产评估机构收集的有关宏观经济、行业分析和市场资料以及其他有关资料。七、评估方法（一）评估方法的选择根据本项目的评估目的，评估范围涉及企业的全部资产及负债。根据资产评估基本准则、资产评估执业准则一企业价值和资产评估执业准则一评估方法等有关资产评估准则规定，资产评估的基本评估方法可以选择市场法、收益法和成本法（资产基础法）Q企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。考虑到我国目前的产权市场发展状况和被评估单位的特定情况以及市场信息条件的限制，我们很难在市场上找到与此次被评估单位相类似的参照物及交易情况。因此，本次评估未采用市场法进行评估。企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。本项目对委托评估范围内的全部资产及负债的资料收集完整，适宜采用资产基础法进行评估。企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。股利折现法是将预期股利进行折现以确定评估对象价值的具体方法。现金流量折现法通常包括企业自由现金流折现模型和股权自由现金流折现模型。本次评估以评估对象持续经营为假设前提，企业可以提供完整的历史经营财务资料，企业管理层对企业未来经营进行了分析和预测，且从企业的财务资料分析，企业未来收益及经营风险可以量化，具备采用收益法进行评估的基本条件。结合评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本项目采用资产基础法和收益法两种方法进行评估。（二）评估结论确定的方法在采用两种评估方法分别形成各自评估结果的基础上，在对两种评估方法具体应用过程中所使用资料的完整性、数据可靠性，以及评估结果的合理性等方面进行综合分析的基础上，选用其中一种方法的评估结果作为本报告的最终评估结论。八、资产基础法中各类资产和负债的具体评估方法应用（一）关于流动资产的评估1 .货币资金资产评估专业人员通过对评估基准日库存现金进行盘点、对银行存款账面值与银行对账单进行了核对，全部存款平衡相符，未发现影响净资产的事宜。同时资产评估专业人员向银行发送询证函，函证结果与对账单记录相符。对于人民币现金和银行存款以核实后账面价值确定评估价值。2 .应收款项包括应收账款、其他应收款。资产评估专业人员通过查阅相关合同、协议和原始凭证，对大额款项进行了函证，在核实无误的基础上，借助于历史资料和现场调查了解的情况，具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等，根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。对于有充分理由相信全都能收回的，按全部应收款额计算评估值；对于很可能收不回部分款项的，在难以确定收不回账款的数额时，估算风险损失，以应收款合计减去评估风险损失后的金额确定评估值。坏账准备按评估有关规定评估为零。3 .应收款项融资应收款项融资为应收票据，主要为企业收到的银行承兑汇票。资产评估专业人员通过查阅相关合同、协议和原始凭证，在核实应收票据的发生时间、账面余额、收款人、出票人、付款人、承兑人的基础上对账龄分析和变现可行性进行判断。通过核查，资产评估专业人员认为企业票据变现能力强，发生坏账的可能性很小，以核实后账面值为评估值。4 .预付账款资产评估专业人员查阅了相关采购合同或服务协议，了解了评估基准日至评估现场作业日期间已接受的服务和收到的货物情况，按收回相关资产或权益的状况确认评估值。5 .存货包括：原材料、在库周转材料和产成品。(1)原材料原材料主要为硝酸筱、多孔硝酸铁、硝酸钠、复合油相、聚丙烯发泡剂等材料和电机、阀门、轴承等备品备件。资产评估专业人员通过查阅原材料的购置合同、采购发票等原始凭证，其在入库时已将发生的运输费、装卸费等归属原材料的各种费用分摊计入成本，账面价值构成齐全。对于近期采购的原材料经市场询价及了解，账面单价与现行市价基本接近，在抽查核实数量相符的情况下，以核实无误的账面价值作为评估值；部分备品备件购置时间较长，由于该批原材料已无法使用，已全额计提跌价准备，经核实，将该部分原材料评估为零。(2)在库周转材料在库周转材料主要为口罩、手套、毛巾、冬季工作服等劳保用品。资产评估专业人员在财务、库管部门陪同下，对在库周转材料进行了抽查盘点。资产评估专业