拓尔思：发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告.docx

拓尔思信息技术股份有限公司审计报告及财务报表二O二二年度信会师报字20231第ZG10746号6J-I-IW人懈.拓尔思信息技术股份有限公司审计报告及财务报表（2022»1-01月01日至2022年12月31IhE）目录页次审计报告1-5财务报表合并资产负债表和对公司资产负债表IY合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表78合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12财务报表附注11056-1-2审计报告信会师报字2023第ZG10746号拓尔思信息技术股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了拓尔思信息技术股份有限公司(以下简称“拓尔思”)财务报丧，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流用表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有市.大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了拓尔思2022年12JJ31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓尔思，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：关键审计事项该事项在审计中是如何应对的关键审计事项：(一)商誉减值事项描述：相关的会计政策详情及分析请参审计应对：1、我们评估及测试了与商誉减阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（一十）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（十八）。截至2022年12月31日，拓尔思合并资产负债表中商誉净值为人民币4.85亿元。拓尔思在每年年度终/对合并形成的商誉进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者°在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时,管理层需要作出重大判断，包括对资产组组合未来现金流量作出的估il及用现大的税后折现率等，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性.因此我们将商誉减值准确性作为关键审计事项。值测试相关的内部控制的设计及执行：2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性：3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性;4、对预测收入、采用的折现率.、W利率等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象;5、通过对比上年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和准确性。6、与管理层、治理层就计提商誉减值准备的依据和关键假设进行了充分讨论。关键审计事项：（二）收入确认事项描述：收入确认的会计政策详情和披盟信息请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十六）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三十九）。2022年度拓尔思合并口径营业收入9.07亿元，考虑到营业收入审计应对：1、了解、测试拓尔思与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；2、抽样检查销售合同，对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点.进而评估拓尔思销售收入的确认政策是否符合收入准则的要是拓尔思的关健业绩指标，且存在较高的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。求；检查客户确认验收资料等外部证据，检查收款记录，对期末应收账款、合同资产进行函证：3、区别收入类别及结合业务板块、行业发展和拓尔思实际情况，执行分析性复核程序,判断销售收入和毛利变动的介理性：4、从营业收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、客户签收单、验收报告等外部证据进行核对：5、选取样本检查资产负债表日前后的收入交易记录,以评价收入是否被记录与恰当的会计期间。四、其他信息拓尔思管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括拓尔思2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报-基于我们已执行的工作.如果我们确定其他信息存在重大错报.我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的.重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估拓尔思的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督拓尔思的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的11标是对财务报表整体是杳不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报发作的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑.同时,我们也执行以下工作:（）识别和评估由于舞弊或错谡导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拓尔思持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露：如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓尔思不能持续经营C（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就拓尔思中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理发沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计破为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些犷项，除非法律法规禁止公开披露这些小项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某犷项造成的负面后果超过在公众利益方而产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国注册会计师:（项目合伙人）中81注If会计胃王首一42000320083?!中国上海中国注册会计师：2023年4月13日中01注U会计的杜佳修3t0000063519合负债表2022年12月31日人民币元）生明外,金额单A典资产TT注五期末余项上年年末余陶潦动货产I货币赛金<)52R,227.177.R6491357.296.2)结算番付金拆出资金交M性金融资产（二183.4«1.397.644MJ29.568.77用生命啦蜕产应收票据（三IO.R32.7O9.7931.029,276.66应收账款(R)272,471,662.28295.145.631.32应收款项融资预付歙项（五1,955475.003,273,748.74应收保情应收分保炼就应枚分保合同准品金其他应收款（六）27,097.51«.1032.597262.74买入j的金融资产存优七120.104.9283993.683.303.30合M资产（八）270.371.763.40206.636.899.03持有恃售资产一年内到期的非流动贵产其他流动费产九）37.829.046.0915,074,076.22海动费产合计1.452J71.548.551.583,127.062.99力流动费产：发放贷款和公款债权投债算他侦权投资长期应收款长期般权投资（十）67.166.897.6077,485.987.27箕他权益工具投费（十）176.623.091.81137.O2I.2OI.25其他小流动金融:资产（卜二）242,076.547.43232,957.926.06投货性房地产,十三）388,859,064.54237,542,821.20固定货产（卜四）545.999.672.26297.809.974.59在建r程生产性生物优产油气资产使用权贵产十五）15.737,855.4612.52X731.29无雅资产(I-A)260.6X5.676.6930i.746.495.26Jr发支出（十七）199.407.031.4692.842.426.04商誉（IA）485,209.874.23493.461,942.92K明恃猿处用（十九）3.726J74.642,076.016.03递港所得税依严（.：+）45.904.492.7643.912.411.80其他非源动资产二D213.472.600.0()非流动资产合计2,431376,478.882.142.852.533.71贵产总计3.883.748.027433,725,979.596.70拓尔恩侑息技术股份存取公司合并贵产负债表（续）2022年12月31B公司负费人:上管会计工作负责人J甭&/2 会计机构负贵人:（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有,权扬fft斯人余皱上午年水余旅泣硝做f拓如期靖女(J：)11,000,00010,000,00000向中央«p.第款折入资畲%un金通伪偿!“牛叁肿奥债三HMIS例K歙（二十三）209,069.973792I4,O97.9R5O9发收款承<-W)WI4WO8356J.936M合帧货Wl二十心I23.(43.117QR129.436,7»724士山M曲金融版产款哪收存款及同位存故代理英纪i存款代同原的址号款版付取IWM(-1O233Q22,699.677*4应金税费(ZIU)M.733,4524990.015,295Htafm(二十17.9寓754.7710,755,152.2RHf!Mi7网付分保七款持4待出货位一年内到朝的N渔动员俵_十九）6.741.747.356.443.M0.70从策过动的依流动负债侪t4M.06J.027M>4K4.0I2.7IS67IrQ4色情，保龄合同J灌得命长阴信献RHffilr（三卜）6S9,S<M,3092618.69426383共中：优先般永博健mttft（三十一）9,176,295016.64>,O4O6SEiWWHlkKwi月付职工防州NH!货俊力H收A(v二)2I73.020UI3U7M.76994&雄用出税负债（：1）111137.»9.027.951.57537其他女，俄博IMt动负债合计702/RItSI4.12MJ70.64979负债合计l,IM.,244,MI92I.l4*jf5.4所ht以A，制本<=2>7H.g09,OMOO714.7574W00凡忸权工n(十BP203.505.751.6«203.636.49252Hl.优先般永续他,A公相<J£>571,231,4614«J77.737JO29SM.附存2比蚪蟀分收A卜六73.44K.ftW1442.OWJX2VniMft依余公粗<三IL>I4I.JA2.42O42127.079.165.49mgo未分配利附<三A>I.115,711J¼7Il,09,0402930HMJ"公用IFrrM“勺计2,687.074,611452血32OM26少欧般东&口10,38710»I4.275.975.9S所科者杈合计2X97-S03,455lS77,962H24负债和所有者收0总计3.883.74,027433.725.97939670行时财务报表附注为财务报表的组成邮分.lMTl报表第2页资产附注十四明末氽胸上年年末余幅流动资产I货币俵金268.694.183.79323.137.57787交易性金融资产169,983,971.14306J48.753.43防生命鞋俺产应收票据L)2.190.000.001,«62.240.00应收*款二）9X484.163.9499.86S.963.98应收款项融货预付款项非他应收款（三）83r244r5625480228.98047存货4,863J49.4S10,230,434.27合同资产219.626.328.12173.099.687.0«持有出代质产一年内列明的非麓动费产K他流动侥产24.188.287.10漉动费产合计865274.R4b.M994.576.637.10加流动货产：倒权投资其他债权投资长期应收款KJW股权投宏（四）U55,611,466.41lr26I.X50,5560K火他权衽I：具投资176,623,091.81B6.I2U0I.25其他把流动命也贫产237.874.678.05229.111.35072投资忤房地产170R2,076.1475389,116.67固定责产429.589.00U61I2.9I636S.I61.W生产忤生物资产油，资产使用权资产”384,102.37&709.625.85无形货产I75J28.774.74216.552.122.04开发支出16790,447.1372,708.749.57珑誉长期待修费用699.84459908.66127递延所知税位产2013,489.162L7OOJ87.88其他林流动强产213.472.600.00非漉动资产合计2.647.146.971662349.440.73649资产总计3J12.421,8】7.773344.017373.59后附财务报表对注为IM务报次的忸成部分.公司负击人,主管会计工作负点人：我守大：会计机构负山人，负债和所有占权附注期末余朦上年年末余独流动负债；短期借款电(X)0.000.0010,(XM),(XX)UO交M性金时负债衍生金融仇债应村票据应付账歙146.657.743.56138.924,502.13欣收款项564,932.76同负债41.373.464.0968,976.883.21应忖职I：薪餐13.835,695.87I2J2I.626.33应交税费22.710.5584719.405.086.47其他陶付款14.040.571636.777.9«.16持行侍佃负债年内我期的林流动讥债S.482.K66625,084.324.95其他流动负债谖动负债合计254,665,833.00261.39039225作流动负Ab长期借款应付债券659.594,309286I8.694J63.83其中1优先股永续债租赁员侵8.052.171.203.783.03595长明应何款长期应付职I就*预计负债Ifiii收益19,970.963.0431578.769."通道所律校负俵11.837.889.027.931.575.37M他巾诙动负债非漉动负债合计699.455.332.54661.9X7,64509负债合计954,121,165.54923J78,03734所有苕权战：股本714.809.0MOo714.7578300其他权首TR203,505.75168203.636.492.52M优先股永续偷资本公枳430.967.411.82430.473.753.29*；器股其他粽合收益71.705,7826241J54.08I.I2专项描番盈余公枳!43.936.878.80129.653.623X7未分配利涧993375.793.3190064.102.45所有者权益合计2,558,3.652.232,420,639336.25负债和所有者权笈总计3.512.421,817.773.344.017.373.59后用财务报我思U少财务报表的加成部分.分计机构负贵人I公司负责女亚土管会计工作负责人m!公司I为人民币元）ClWM½<ttWH为财务推&的创成公分.会泞机内G由人,PH附十四本期金璇上期金鼓一、计业收入（五）521,797.361.«4614.23IJ5334减：代业成本(E)!62.609.31561198,«77,652.81收金及附加5.45O.42I.I24.340J31.59俯他费用73.964.726.4372,130.49245管理费用79.4I7J72.1670J97.644.2R研发费用69,452.5W.165O,8I8J97.22财务伪用3I.6I7.5W3617,103.711.43*利息费用40.I34J99.5029,457.153.84利息收入H,5W,584M1222.784.98加：裁他收益1730.932.3521,518.985.92投优收益（根失以-号填列）六）30,419,0763253,887,003.12其中：对以罚企业和台育企业的投资收益-934.528.82-2,955.936.93以捧余成本计量的金法例产终止确认收益小敞口鱼期收或（报失以-号埴列）公允价值交动收益（损失以-号埴列）12,663.8«1.923,794,60893他用总值损失（投失以“号填列）-6.682.5209515.303.51资产减值损失（榻失以“J§；境丹）2702Jl8.893,395.611.43资产处置收总（期失以-弓填列）9.94829900319,1X0.47-.片业利涧。报以-h号地列）160,162,497.75276,802,594.0«Wl首业外收入410,713.054J91.963IR城：营业外支出l,544J2,95386,630.69三.利利总（。福总胰以“号埴列）159,028.888.852MO.KO7,926.57M：所副粒费用16,196,339.5226.460200.20W.”利涧（"力拉以-J号填列）142,832.549.33254,347,72637-持馍经营冲利褐（净亍投以“”号埴列）142,832,549.33254347.726.37（二）终止经臂净利润（冷力报以号博列）/L.我他集合收战的税后净朦30.151.701.504531,614.80不值也分类进投部的其他琮合收抵30,151.701.504,531,614.801.由新计欧设定受*il划变动颤2.权益法下不能转损益的K他捺合收益3.其他权益工具投俗公允价侑变动30.151.701.504531,614.804.企业口身信用风险公允价值殳动二）将田分类进相战的族他踪介收益1.权N法下可转报盎的其他综合收益2.箕也债权投资公允价依变动3.金题资产及分类订入K他保台收Q的金!4.其他债权投责信用诚依准箸5.现金流早食期储务6.外币财务报衰折以差敝7.箕他六.嫁介收仲曲的172.984J5O.H3258,879341.17七.B股收益：（）M本K股收发（兀/股）（）衲祥每股收益（元/股）Ml*ftr报表第6页拓尔思信息技术股份有限公司合并现金流表2022年度（除特别注明外，金领单位均为人民币元）理HWItK，期畲额IJn会一、族付活动产生的式金施S1IIM.爱俱力务或列的或合970.461297661X)14.627.62516广款和X业G砍KM冷幅kJ-向中央整打偈款存罐加向K他金41机构柝入供金津M加兼改制应恨於合同保®IttlU的现金收自稗仪业务睨命亦薇保广的殳及投肾就力指，修收双利息，r续我及W金的现金游入微去小增加掘M0立，帘金今增即SR代乃买房证券也刊的展金浮Iil收到的收费返还»767.59X0927.062.(*611收网及他4姓管M动仃美的现金(KIW)23,65«,60721432M,72953伊汗涓动现佥渣人小计1.OIIJS7.SO296I.0M.924,440M)的大商M.搭曼劳务Jdf的理畲3l.l32,S127t442,736,W710&户嫌款及咯秋沙增加曜件K中央IHj国冏业*理冷第加，支军保姬芬M酷付IMX的炭金后出籁金沙增加幡11）W.手续立及例金的现金£忖保中，L利的班他*9妗胴L以及为飘1：玄q的说8271,WJOOW2M.9IM.0W32支付的*“税黄66.012,46687,967.807,42之内木他OM白话成有美的温公<KB)I0IJIB.6BI.I9电2W19044仆胃温切*上血掰小计827,89532445叫MioTSJt段着后财产生的JllSUt»183.492.17151I89.0C2J6552二、收费活功产生的现金质量&M投馒牧剂的K金W0J04.61l.29WO.4IS.72I49取科投债收Aa列的崖令«.139.1654727,153203»处置阖定贤产,无感点产和M她KIW货产收M的皮金沙螺47JM4)73M.000.00处汽r公B及其他首羊付收到的城能分4MK他与投备吊幼仃人的戏金<+M>8S7.4S916以相涓动员金血人“川996.976.M776WtS24.731.04叫独内定货产.无懒资产和其他长网资产支付的现畲3怙77|.47&7447S.906.UJW.17投保A付的及金710,450.000.00IJ97,I47.7OO.(X)场押钱款办*如际女科公，）及乂他行生不便支代的现金净钱支0K，投崎戌动夕大的理公冷资记动爬金诙出小计1.IO3J2I.47,74I.773.OM.5IW17投皆析M产生的总1",<IO6244,62t9K75429.SS7I)三、等贵活前产生的现金废量啜牧以蜕川的洗金400.00000M公T啜食少做股东段倚校到的现金JUei/款收到的现金80,140,000.0010.000.000.00收到其他。下蜥过RJ“关的理畲(hR>79IaIuOOooU责温动现金流入小计SO.S40.000M01.69t.100(X)忙还债务支付的BlQ75,140,000WJ2,000,00000分配股利，#"氏笔”利总支付的现畲4O.IIOJ747O35931.222MKl'公司支付蛤少数H生的展利.利洞*WK他。选比动行美的汽伞caIW)10,215.11)62SJIWLH“直温M现金做出小计IU.4t5J903246.0S1.0S320筹量也动产生的统今-42.W5J90327S57.(MXO瓦汇东交勘时现Mt及命等价物的膨嘀872J9193-279.0922i五,现金及现金等价"Jic35.11MSI14190J00.4ft29l岫UM应金及现金等价物余M«1.62732262201.427.05971工期宏现金盘现金等价.余.SI6J02Q71764M142722624匕V/拓尔思信息技:母公司9,202：有限公司明外,位均为人民币元）项H、一二二一附注本期金徽上期金颜一、经胃活动产生的现金流量销色商从、提供力务收到的现金47510.418.09541.853.11ISO收到的税费也逐3.930,014,91ll.6R8.62l.09收到其他LJ经普活动行为的现金14,458,760.2437.995.X9OO5抬背活动现金流入小计493.599,193.24591J37.622.64购买商品.接受劳务支句的现金118,192,977.61I67J5O.633.92支付给职工以及为职工支付的现金159,055,58916145,921,624.70支付的各项税费29,826i230M36,189,781.13支付凡他与经营活动有关的现金50.KB,612.4149.645.540*8经比活动现金流出小计357*88.41002398.9O7.5W)63经管活动产生的现金流二净135.710,783.22192,630,042.01二、投贵活动产生的现金漉，收回投侪收到的现命620,604.61129543,MOX,279.82以得投侪收益收到的现金41,515816862.321.88380处置固证资产，无膨贵产和排他长期镀产收回的睨金净靛33.070.00000368,000.00处置广公司及共他营业外位收到的现金办糕收到其他，投资活动有关的现金53,16I,436.M62.887,489.16投货活动现金流入小计748,351.629.95669,385,652.78购越年定资产、无形资产和其他长期资产支付'的现命344.053,85533409352.009.10投资支付的现金490.080,0)0942.402.700.00iU得广公E及凡他菅业整位支付的现金不糠支付其他与投资活动有关的现金58.000,000(10i07.0W.000.00I投断活动现金海出小计R92.I33,R55.33I.45M.754.7O9.I0投费活动产生的现金如t净-143.7R2,22538-789,369,05632三、筹费活动产生的现金流啜收投赞收到的现金取的借款收到的现金70.000f000.00I0.000,000.收到其他，筹资活动行关的现金791,698,100.00芬埼欣动现金流入小计70,000,000.00801,698,100.00偿还债务支付的现金70.000.000.002.000.000.00分配股利、利涧成份付利息支付的现金39.9IISS6.763S,931J22.06支付R他与号资活动有关的现金8.853,051.927.652.656.24浊责活动现令流出小il118,764.608.6845.583.878.30筹资活动产生的现金流量-48.764.608.68756.11421.70四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.33-80437.55再现金及现金等价物净墙加麟-56.836.050.51159,294.669.84加：叨初现金及现金等价物余颔315.467,885.24156,17315.40:六、财现金及翼金等饰物余25WI.W4.733I5.467.R8524行附肘务报衣附注为财务报表的纨成部分./与及会计机构负货A才?公司负责人i主管会计工作负於人«11waa，“丁可於mr,*AttF6UfiftitB4嵬Qftt*RttIk幡便1.”lf.我AGB!JKM)，“以Kie踪版uV*H%拿公抵«3*»肥4Bl小说rr<F*命11<wjt1<M3MW25?IInTr加力63RonIrWwLlRIUMamS3WWX4J7J.<75WH7MJI24，JstikM北段