《中国华电集团公司四川公司财会基础工作评价管理办法（试行）》修订.docx

中国华电集团直限公司四川分公司财会基础工作评价管理办法第一章总则第一条为规范中国华电集团有限公司四川分公司、华电四一川发电有限公司、华电国际电力股份有限公司四川分公司（以下简称：四川公司二）系统所愿各单位财务会计基础工作，防范财会风险，提高财会队伍素质，形成财会基础工作自我完善的长效机制，根据国家法律法规和集团公司中国华电集团公司财会基础工作评价管理办法（试行）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法适用于四川公司总部及所属各单位。第三条财会基础工作评价坚持实事求是、公开、公平、公正的原则。第二章评价内容和标准第四条财会基础工作包括财会队伍建设、会计核算、财务管理、与财会基础工作相关的企业内部控制等内容。财会基础工作评价主要依据集团公司财会基础工作评价标准和四川公司制定的财会基础工作操作规范等制度进行。第五条财会基础工作评价标准以相关管理流程为主干,将财会基础工作的主要内容细化为可操作性的关键控制点。评价标准重点着眼于以下两方面：1 .与财会基础工作相关制度设计的全面性和有效性；2 .与财会基础工作相关制度的执行效果。第六条财会基础工作评价标准根据需要不定期调整，以反映与财会基础工作相关的情况变化，具体如下：1 .国家法律法规的新增和废止；2 .集团公司规章制度的新增和废止；3 .内外部经营环境的变化；4 .财会基础工作评价的经验和实践总结；5 .公司认为需要调整的其他情况。笫七条各单位财会基础工作在自我评价和外部评价中，不同的评价主体根据被评价单位的行业特点、单位实际情况选择财会基础工作评价标准中适合的流程实施评价。第三章组织与管理第八条财会基础工作评价采取所属单位自我评价、四川公司与集团公司抽查验收评价相结合的方式。自我评价是四川公司及所属单位在明确财会基础工作责任的基础上，按照集团公司财会基础工作评价标准和四川公司及各所属单位的财会基础工作操作规范，组织对本单位财会基础工作开展的自我查评。四川公司在所属单位自我评价的基础上，采取抽样检查或全面检查方式，对所属单位财会基础工作情况进行验收评价。集团公司在所属单位自评和四川公司验收评价的基础上，采取抽样检查或全面检查方式，对公司总部及所属单位财会基础工作情况进行验收评价。第九条所属单位要按照四川公司的要求开展自我评价工作，并出具自我评价报告。第十条四川公司对所属单位的自我评价结果进行汇总，并采取合理的方式进行复核验收，编写四川公司整体财会基础工作评价报告。第十一条_四皿公司兴立财会基础工传评伟月度督查制右各所属单位要认真执行四川公司下发的各项财会基础工作操作规范，按月度做好自查自评工作，对自我评价中发现的问题,要及时.向四心司汇报9并提出具体的定成整改措施。各用漏单住手每月8号前向四川公司上报财会基础工作月度评价情况表及相关问题整改完成情况，四川公司将在月度经济活动分析中通报名单位财会基础工作开展情况6对四川公司及集团公司验收检查中发现的问题，被检查单位要在规定时间内完成整改，被检查单位分管领导要督促检查整改落实情况，并在提交的整改完成报告中签署意见。第十二条四川公司在综合分析所属单位自我评价及问题整改情况的基础上，结合集团公司验收评价结果及内外部审计检-4-查情况，按年确定开展财会基础工作抽查的范围、时间和方式，确保财会基础工作专项检查效果。笫十三条所属单位对自我评价结果及整改结果负责，并承担相应责任。第四章评价结果的使用第十四条四川公司对在抽查中发现有下列情况的所属单位在系统内进行通报批评，情况严重的将约谈该单位分管财务工作的负责人或主要负责人。1、自评得分与四川公司验收得分相差10%及以上的。2、未按要求对存在问题进行整改的。3、自查整改报告与实际情况差距较大的。对接受集团公司财务基础工作验收评价时自评得分与集团公司验收评分相差10%（含10%）以上的单位，四川公司将按集团公司有关办法的规定严格考核。笫十五条四川公司对财会基础工作中表现突出的单位（集团公司评价综合得分高于90分）和财会人员将给予通报表扬或奖励。各单位主要负责人、分管财务工作的负责人对本单位财会基础工作负领导责任，四川公司对领导不力、重视不够的分管领导将给予通报批评。各单位财务部门负责人具体组织实施本单位财会基础工作，-4-对本单位财会基础工作负有直接责任。财会基础工作评价结果将作为财务部门负责人职务晋升的考核条件之一。对在集团公司财会基础工作验收评价中评价结果较差的单位（集团公司评价综合得分低于80分），因财务部门工作不力造成的，原则上应免去该单位财务部门负责人职务。笫十六条实施财会基础工作评价的人员应承担勤勉尽职义务，以客观公正的态度执行评价工作。对在评价工作中不按规定和要求开展评价工作、影响评价结果较大的人员，四川公司将视情况给予通报批评或处罚。第五章附则第十七条本办法由公司财务资产部负责解释。第十八条本办法自发布之日起试行。附件：1、中国华电集团公司财会基础工作评价标准2、中国华电集团公司四川公司财会基础工作月度评价情