年底财务再忙也要完成科目余额核对的工作.docx

年底财务再忙也要完成科目余额核对的工作众所周知，大部分财务人员年底工作量都是很大的。除了完成日常工作外，还需要与各部门进行整年数据的核对与整理。每天都要保持打鸡血的状态，否则工作进度就会停滞不前。除此以外，还需要参与其他部门会议的讨论以及完成其他事项。正因如此，财务人员的工作状态经常被打断。即使这样，财务人员也必须抽出时间，在年底前将这两项工作完成。如果不及时处理，很可能会给财务工作造成不良影响。假若出现这种情况，我们不仅需要花费大量的心思采取一系列措施进行补救，也会增加来年的工作量，同时造成企业财务数据的不完整性。为了防止这样的事件发生，财务人员就需要对科目进行清理以及复核账实是否相符。科目清理企业科目的潮驻要围绕余额表进行开展，即应收应付、预收预付以及其他应收应付六大往来科目。收账款：应收账款作为资产界的大佬，其金额决定资产总额的大小。但应收贝嫩在没被转化为现金前,存在着较大风险。因此，财务人员应及时跟踪应收款项，同时与相匹配的业务人员进行沟通并判断是否会成为坏账。二是应付脸:应付贝微作为负债界的大佬，其金额决定负债总额的大小。但相比应收贝IS欠，应付贝IS欠的风险较小，甚至在企业资金周转不刑寸，还可以当一回老赖。但财务人员也血烷相应付款三J,为企业啦良好的信用。5三5O：财务人与相理务人员则该业务是否已经发生，并及时补开发票；如夥坊不需要发票，便确认为无票收入。四是预付脸:财务人员应及时与相关业务人员核对该业务是否已经发生，如已发生应查明对应金额是否已取得发票但尚未入账，或是未收三J发票就要及时催促销售方开具。五是其他应收款:该科目通常出现于员耳页借差旅费或预支工资的情形，财务人员应磔差旅费是否及时艮销，如未报销催促该员工年底前必须完成。六是其他应彳端：比如企业账上缺钱，从老板那借来发工资或用于日常开销的，应及时归还，但前提是要提供老板借款的证据，比如银行转账等。账实相符账实相符围绕余额表和各类原始凭证相结合进行开展：查货市资金是否一致，库都见金的余额应与出纳人员核对，并进行实地盘点出具盘点结果;银行存款应与银行对账单进行核对，必须要保证账上余额与实际余额相符合。二是磔往来款项的余额是否与四流保持一致，出现问题需查明原因。M应交税费科目，核查账上数据与税务申报表是否一致,如果出现税务申报表应交增值税2万元，但账上却显示1万元,就需要及时查明原因，并进行记账凭证的更正。除此，如果企业存在尚未支付的员工工资，应与人事部门进行娄好居的核对，若两者数据出现差异，应查明原因并及时进行记账凭证的计提或）中销。