事业单位国有资产管理工作自查自纠书面材料.docx

事业单位国有资产管理工作自查自纠书面材料国有资产管理考核评自查报告清江市第二中学为了进一步规范和加强国有资产管理，根据市教育局转发市财政局关于2011年度清江市市直行政事业单位国有资产管理考核工作实施方案的通知（清教办（2012）19号）和关于印发清江市市直行政事业单位国有资产管理考核工作实施方案的通知（清财资20122号）的精神，我校对国有资产管理情况进行了自查，现将自查情况报告如下：一.自查基本情况资产管理工作是一项责任重大的系统工程，学校领导非常重视，每年年初有资产管理工作计划，年终有资产管理工作总结。学校领导定期、不定期组织资产工作会议讨论解决资产管理问题。我校根据此次检查的要求，对照清教办（2012）19号和清财资20122号的精神，我校成立了资产管理领导小组，专人负责国有资产管理工作。为科学管理资产，同时也成立资产预算管理委员会，制定了国有资产管理考考核工作实施方案对本单位履行管理职责，对资产购置、资产配置、资产使用、资产处置、收入管理及资产管理与预算管理、财务管理相结合进行了全面自我检查。（一）基础工作方面：我校有完整的固定资产总账、明细账，资产增减都及时调整；属于学校房产、地产均有明晰产权、权证齐全，我校新校区交付使用后半年内办齐了所有权证；每半年对所有课室财产清查一次，全校财产每年清查一次，仓库月月盘点一次；严格执行资产统计报告制度，每年定期按要求向市财政局报送固定资产统计报表，年终报送年度固定资产统计报告。（二）制度建设方面:为规范和加强国有资产管理，我校先后制定并完善了固定资产管理条例、固定资产购置管理制度、固定资产使用管理制度、固定资产处置制度、财务管理制度及财务审批制度，设立了资产管理部门，资产管理具体由总务处、财务管理中心负责，配备了资产管理员一名，并建立了资产处置制度和资产收益管理制度。财务管理中心和资产管理员分别建立资产账。现我校资产的管理已步入了科学化、规范化、制度化管理。（三）制度执行情况：我校根据在校教职工人数、学生人数、学校职能部门的组成以及完成教学任务的需要配置财产，并对学校财产统一调配，避免了财产积压造成浪费；我校制定了严格的资产使用登记制度，每学期初和学期结束对各财产使用总的财产进行登记核查，做到财产管理责任落实到具体责任人；为加强财产处置，我校成立了财产损坏、失效、失能鉴定组，鉴定组成员由财产管理员、专业人员和学校监督组成员组成，具体负责财产报发损坏鉴定，对未达到的报废标准的一律不予报废，做到充分利用，杜绝浪费；我校现有604.75平方米房屋出租。为了加强了租房屋的管理，我校成立了出租房屋管理部，具体负责出租房屋的使用情况、租金的收缴、出租房屋的维修、出租房屋租赁年审、出租合同的订立等工作；我校资产处置报废收入和房屋出租的收入都按要求缴入市财政专户，实行“收支两条线”管理；我校根据市财政局和教育局的资产核实结果批复按现行财务会计制度进行了财务处理，做到资产账目与实际资产相符；我校资产管理能按要求建立资产管理信息系统，资产占有、使用实行动态核算。资产系统记账工作与会计记账工作同步进行，资产管理状态发生变更时，能在规定时间内变更资产信息。（四）财务预算管理资产购置预算管理方面，第一有资产预算管理委员会；第二能按要求编制年度财务预算报表，按时报送财务预算执行情况报告；第三每年都进行内部财务预算管理考核工作。二.自查自纠情况及整改措施。（一）通过自查，我校发现在资产管理工作中还存在一些问题。L资产报废许多资产因年代久远，找不到原始票证。有的资产是按项目建设，报废其中一项时发票没有单价，支付也是分多次。由于以上原因无法及时报废，造成部分资产待报废而无法更新影响教学工作。2.有时报销审批程序不对，不经过资产管理员登记入册，财会就给予报销入账。造成资产管理员没有把该入册的资产录入电脑的工作漏洞，在自查期间已边自查边纠正，资产管理员已把该录入电脑的资产录入电脑。（二）针对自查中发现的问题和薄弱环节，我校下一步采取的管理措施和办法是：L加强与上级主管部门沟通，寻求没有票证资产报废的解决办法，组织人力查找复印6年以前的所有票据。2.凡是购买500元以上的资产，报账时一定要经过资产管理员签字入册并录入电脑后，领导才给予审批，财务才给予报销入账，做到账实相符。三.监管情况。市教育局对我校资产管理履行了监督管理职责，经常到我校了解检查资产管理工作，并作业务和技术性指导。清江市第二中学20*年2月13日市财政局、审计局：根据XX市财政局、审计局XX号文件关于开展全市行政事业单位国有资产管理专项检查的通知精神，我局认真组织开展自查自纠，现将有关情况报告如下：一、组织领导按照市财政局、审计局开展全市行政事业单位国有资产管理专项检查的工作要求，为顺利开展、按时完成我局的自查工作，我局成立了以局长为组长，分管局长为副组长，各相关人员为组员的国有资产管理专项检查自查领导小组，对我局的国有资产管理情况进行了全面盘点。二、工作起止时间我局于XX年X月X日至XX年X月X日期间进行了自查自纠工作。三、检查主要内容1、账外资产问题；2、已报废、损毁、盘亏资产长期未清理问题；3、未经批准自行购置政府采购目录内商品问题；4、对外借款、投资难以收回形成潜在损失问题；5、对外担保及成立经济实体、企业出资不到位而承担连带责任问题；6、资产转移未及时办理调拨、过户手续问题；7、未经批准出租、出借、出售固定资产问题；8、资产有偿使用收入应缴未缴财政专户问题；9、其他。四、自查工作结果经自查，我局在国有资产管理方面严格按照国家有关规定执行，资产账账相符、账实相符、账表相符、账证相符，未发现有上述问题。五、完善规章制度我局在自查的基础上，对照以前的财务制度，针对国有资产管理方面，依据有关政策法规，建立健全各项管理制度。一、房屋出租出借方面。（一）行政事业单位房屋出租出借存在的不规范行为：合同不规范，导致房屋出租出借存在风险增大、收益流失的隐患。（二）加强国有资产出租出借管理的对策：1、行政事业单位出租出借资产的，必须严格按照新绛县行政事业单位国有资产出租出借管理暂行办法规定进行，未经批准一律不得出租、出借。2、今后行政事业单位出租出借国有资产要严格以山西省省级行政事业单位国有资产租赁合同书为示范文本，杜绝不规范合同。二、国有资产处置方面。（一）行政事业单位国有资产处置不规范行为：处置标准不统一。各行政事业单位在进行资产报废更新时，没有统一的报废标准，各单位报废更新的需求往往是根据自己能争取到的行政事业经费来决定的,而不一定是根据客观实际需要。（二）加强行政事业单位资产处置管理的对策：1、上级部门尽快制定各类资产统一的报废标准。2、认真贯彻落实新绛县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法的规定，处置资产必须公开交易，处置收入属于国家所有必须上缴财政。三、罚没资产上缴方面：（一）罚没资产上缴方面存在的不规范行为：罚没物资移交不及时，造成罚没物资随意堆放、损毁和缺失。（二）加强罚没物资上缴管理的对策1、上级部门尽快出台罚没物资管理与处置细则，结束执法部门各行其是的现象。2、完善罚没物资实物管理制度。对罚没物品进出仓库实行专门门化管理，建立健全罚没物品分类保管与库存盘点制度，保证在库罚没物资安全完整。金塔县行政事业单位国有资产管理工作的几点做法一、基本情况金塔县国有资产按其经营形式分为经营性资产和非经营性资产两大类。近年来，随着国有企业改制工作的全面深化，企业资产通过有偿转让等方式进行了处置，国有企业完成改制工作后，经营性资产在全县国有资产总量中所占份额已经很小，国有资产分布的重点在行政事业单位，今年根据省、市财政的统一部署，通过对全县行政事业单位资产进行统计，截至2009年末，全县行政事业单位国有资产总额5.82亿元，其中：行政单位L78亿元、事业单位4.04亿元；其中：固定资产3.22亿元（行政单位L02亿元、事业单位2.2亿元）。二、理顺国有资产管理体制1992年金塔县成立国有资产管理局，2003年，县国有资产管理局撤销后，根据工作需要，设立了金塔县金威资产运营公司，依法经营管理政府授权范围内的行政事业单位经营性资产和国有企业改制后的不良资产，通过经营管理，开发投资，优化重组，租赁转让，实现国有资产收益，确保国有资产保值增值。并对省、市、县财政历年投入企业的各种财政性资金，按照资金性质、企业状况采取重组、债转股、委托经营、信贷投入等形式分别进行管理和经营；对企业改制中政策性剥离的资产进行管理和盘活、委托管理或出售变现；对于行政事业单位经营性资产根据县政府授权，依法划拨或者分类处置。2005年根据全县行政事业单位国有资产管理工作需要，在县财政局内增设国有资产管理股负责全县国有资产管理工作。三、深化改革，企业资产实现了民有民营从1997年的工商企业改革开始，前后经过了“股合制”、“特大股经营”多种形式的探索改革，直到2001年，根据国家和省市国有企业改革的相关精神要求，县委、县政府出台了“两整体、两置换、一个保障”的工商企业改革实施方案，即：出资人整体承担债权债务，整体安置职工，转换企业国有集体性质，转换职工全民、集体职工身份，保障企业员工的养老、失业、医疗等社会保险，实行了以产权制度改革为重点的工商企业改革工作，全县40户国有、集体企业产权性质转为民有民营，国有资本退出国有序列，3191名国有集体职工身份得到转换。20032004年借鉴工商企业改革成功的验收，相继完成了13户企业化管理的事业单位和10户粮食企业的改革。四、整章建制，完善国有资产管理制度。根据财政部35、36号令、甘肃省行政事业单位国有资产管理暂行办法（省政府令第52号）及酒泉市行政事业单位国有资产管理暂行办法，针对县国有资产存量和实际状况，金塔县相继制定出台了金塔县行政事业单位国有资产管理细则、行政机关、事业单位旧车处置暂行办法、金塔县行政事业单位购置固定资产申报制度，使资产购置、配置、使用、处置、评估、收益管理等管理环节有章可循，同时制定了资产购置、处置业务办理程序，确保了国有资产管理的制度化和规范化。五、夯实基础，建立国有资产管理数据库。在行政事业单位资产管理中，严格按规章制度办事，从源头上抓起，严把资产入口关，实行财政局、核算中心、资产占有单位三方联管，各单位新购的固定资产，先填写资产购置申报表，经财政部门审核登记后，会计核算中心方可进行账务处理。上级部门直接配置、调拨、奖励和接受捐增的资产，在填写资产购置申报表和财政部门备案后及时登记入帐，实行“财政部门-主管部门-资产占有单位”三级管理框架模式，形成了完整的资产数据库，从源头上加强了资产的动态管理，掌握了各单位资产存量、分布及其使用状况，为今后行政事业单位实现资产信息化管理夯实了基础。六、落实制度，防止国有资产前清后乱。为及时掌握资产结构、数量、质量和管理现状，在2007年全国资产清查的基础上，全面落实资产清查制度，按照甘肃省行政事业单位国有资产产权登记管理办法，结合行政事业单位产权登记证年检及国有资产统计工作，对单位资产管理制度、资产管理人员、固定资产卡片的建立等项内容，采取单位申报相关资料，财政部门抽查的方式进行清查，使资产清查工作步入制度化、经常化轨道，做到了家底常清、情况常明，有效防止了资产管理上的前清后乱。七、规范程序确保国有资产保值增值。根据省、市的相关规定，近年来，针对个别单位资产管理中存在的“重钱轻物”、重购置轻管理、资产管理和财务管理相脱节等现象，对申请出售、报损和报废的国有资产采取“三核实、三查看”的方式，即帐实核查、帐面价值与实物价值核查、资产台帐与实物规格型号核查，逐项核实认定，对于行政事业单位大额资产，如土地、房屋、公务用车等资产的处置，必须经中价机构评估，在评估价格的基础上，在纪检监察、财政、物价部门的监督下，按照公开、公正、公平的原则，采取拍卖、竞价出售、招投标等方式，统一处置；对闲置国有资产、超标配置资产加大查处和统一调剂力度，逐步完善和规范了资产处置和产权产易行为，有效预防了资产流失。八、强化监管，加强国有资产管理。为切实规范和加强行政事业单位国有资产管理，结合全国小金库专项检查工作，金塔县及时组织人员开展了行政事业单位国有资产管理检查工作。检查采取单位自查和重点检查相结合的方式进行，通过自查和重点检查，对单位资产台账、卡片、实物进行了核对，进一步掌握了各单位资产存量情况，同时，还对单位资产购置、处置程序等规范性进行检查。通过全面系统的检查，提高了单位领导和管理人员对国有资产管理的认识程度，部门和单位更加注重按照规定程序和规章制度办事，在资产购置、处置和使用中及时登记、及时报批，全县行政事业单位国有资产管理的各项管理制度和政策得到充分贯彻落实，国有资产管理进一步加强。九、加强宣传培训，提高国有资产管理水平。针对国有资产管理中还存在的认识不足，政策规定执行不到位的现象，金塔县每年都要通过新闻媒体发布文告、召开会议等形式，大力宣传国有资产管理相关政策和制度；每两年举办一次国有资产管理人员培训班，对国有资产管理办法、国有资产产权登记管理办法及国有资产处置、国有资产收入管理等制度规定进行讲解，通过培训学习，单位资产管理人员的政策水平和业务素质有了明显提高。金塔县国有资产管理工作在酒泉市财政部门的大力支持和帮助下，开拓创新,锐意进取，国有资产管理逐步迈上了规范化、制度化、科学化的新步伐，取得了较好的成绩。在今后的国有资产管理中，要进一步强化制度建设，提高国资监管能力，采取有效措施，认真贯彻落实有关国有资产管理的制度规定，提高国有资产管理工作水平。格按照西安市行政事业单位国有资产管理暂行办法及涌桥区学校固定资产管理制度要求，严格落实国有资产清查、登记、上报制度，设置固定资产卡片、总帐及明细账簿，并定期进行清查盘点，及时更新国有资产管理信息系统，做到账账相符，账实相符，明确责任并履行好职责。2、制度建立情况：我校建立了西安市第五十六中学固定资产管理制度及办公用品采购、保管、支领制度。资产处置情况：按照规定履行审批手续，并及时做好账务处理，残值收入按照“收支两条线”管理原则，无擅自处置国有资产现象。4、资产出租出借情况：我校与西安警察护卫学校的租赁合同已到期，不再续约。我校与五鼎联合钢筋机械公司签订了一年合同，出租面积平米，年租金万元。我校的资产出租按规定向教育局提出申请经同意后签订出租合同；出租收入纳入预算统一管理。三、自查时间2013年5月27日-29日四、自查汇总我校在国有资产管理方面严格按照西安市行政事业单位国有资产管理暂行办法规定执行，资产账账相符、账实相符、帐表相符、账证相符，未发现违规违纪行为。自查，我校无国有资产（土地、房屋）对外出租、出借、联营的情况。也没有违纪违规行为。西安市第五十六中学2013年5月29日