昆仑万维：北京绿钒新能源科技有限公司审计报告.docx

1霹雌麻4技有限公司2023年1-9月碗财务腌审计报告书中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)Zhongxinghuacertifiedpublicaccountantsllph北京市丰台区丽泽路20号丽泽SoHoB座17层邮编：1073电话：(010)81523127传真：(010)81523127J僚缴!新能瞬技郁亚洞目录审计报告1二、审计报告附送1.资产负债表42.资产负债表（续）53.利润表64.现金流量表75.所有者权益变动表86.财务报表附注10三、审计报告附件1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGxiNghuacertifiedpublicaccountantsllp地址(IoCation)：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOB座17层17/F,TowerB,UzeSOHO,20LizeRoad,FengtaiDistrictsBeijingPRChina电话(tel)：010-81523127传真(fax>：010-81523127审计报告中兴华审字(2023)第016157号北京绿凯新能源科技有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了北京绿帆新能源科技有限公司（以下简称"绿帆新能源"）财务报表，包括2023年09月30日的模拟资产负债表，2023年1-9月的模拟利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿凯新能源2023年09月30日的财务状况以及2023年1-9月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于绿乳新能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、其他信息绿帆新能源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括绿机新能源2023年1-9月报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。四、管理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估绿机新能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿钢新能源停止营运或别无其他现实的选择。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对绿机新能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿钢新能源不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张振莉中国北京中国注册会计师：陈红梅2023年10月30日模拟资产负债表2023年9月30日编制单位：北京绿帆新能源科技有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额上年年末余额流动资产：货币资金六、1242,271,289.38148,905,229.04交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项六'28,983,631.0524,067.87其他应收款六、32,560,731.53331,459.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、44,409,048.61流动资产合计258,224,700.57149,260,755.91非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资六、52,448,668.48其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、61,274,469.17在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产六、731,158,730.1837,049,946.62无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产六、827,257,962.23非流动资产合计62,139,830.0637,049,946.62资产总计320,364,530.63186,310,702.53（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）会计机构负责人:法定代表人：主管会计工作负责人:模拟资产负债表（续）2023年9月30日编制单位：北京绿帆新能源科技有限公司金额单位：人民币元项目注释期末余额上年年末余额流动负债：短期借款六、9100,000,000.00100,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、10693,030.0090,172.89预收款项合同负债应付职工薪酬六、111,205,878.29132,824.06应交税费六、1293,766.87201,390.78其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债六、135,360,594.184,361,514.12其他流动负债流动负债合计107,353,269.34104,785,901.85非流动负债t长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债六、1426,552,909.0732,836,856.37长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计26,552,909.0732,836,856.37负债合计133,906,178.41137,622,758.22所有者权益，实收资本六、158,000,000.008,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、16192,000,000.0042,000,000.00减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润六、17-13,541,647.78-1,312,055.69所有者权益合计186,458,352.2248,687,944.31负债和所有者权益总计320,364,530.63186,310,702.53（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:模拟利润表2023年1-9月编制单位：北京绿况新能源科技有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本税金及附加六、1815,743.55销售费用六、19898,805.82管理费用六、2D8,545,608.77研发费用六、213.462,598.49财务费用六、22-857,852.30其中：利息费用六、221,132,030.78利息收入六,221,990,435.32力口：其他收益投资收益（损失以“一"号填列）六、23-1,331.52其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,331.52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以"一"号填列）公允价值变动收益（损失以"一"号填列）信用减值损失（损失以"一"号填列）资产减值损失（损失以''一"号填列）资产处置收益（损失以"一''号填列）六、2458,928.76二、营业利润（亏损以"一"号填列）-12,007,307.09加:营业外收入减：营业外支出六、25222,285.00三、利润总额（亏损总额以"一”号填列）-12,229,592.09减：所得税费用四、净利润（净亏损以"一"号填列）-12,229,592.09（一）持续经营净利润（净亏损以“/号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以"号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（.）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额12,229,592.09（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）会计机构负责人:法定代表人：主管会计工作负责人:模拟现金流量表2023年1-9月编制单位：北京绿轨新能源科技有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有美的现金1,990,435.33经营活动现金流入小计1,990,435.33购买商品、接受劳务支付的现金7,058,483.78支付给职工以及为职工支付的现金4,883,017.37支付的各项税费15,833.55支付其他与经营活动有关的现金31,097,771.28经营活动现金流出小计43,055,105.98经营活动产生的现金流量净额六、26-41,064,670.65二、投资活动产生的现金流:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,121,688.06投资支付的现金2,450,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计9,571,688.06投资活动产生的现金流量净领-9,571,688.06三、筹资活动产生的现金流量I吸收投资收到的现金150,000,000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计150,0,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金5,997,580.95筹资活动现金流出小计5,997,580.95筹资活动产生的现金流量净额144,M2,419.05四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额/、93,366,060.34力Ib期初现金及现金等价物余额八%近148,905,229.04六、期末现金及现金等价物余额六、26242,271,289.38（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:模拟所有者权益变动表2023年1-9月编制单位：北京球用新能源科技有时Z公司金额单位：人民币元项目本期金额实收资本其他权孟L工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他一、上年年末余额8,000,000.0042,000,000.00-1,312,055.6948,687,944.31加工会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额8,000,000.0042,000,000.00-1,312,055.6948,687Q4431三、本期增减变动金额（减少以"-r号填列）150,000,000.00-12,229,592.09137,770/407.91（一）综合收益总额12,229,592.09-12,229,592.09（二）所有者投入和减少资本150,000,000.00150,000,000.001、所有者投入资本150,000,000.00150,000,000.002,其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入所有者权益的金额4、其他（三）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者的分配4,其他（四）股东权益内部结转1、资本公积转增资本2,盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损编制单位：北京绿狙新能源科技有时模拟所有者权益变动表2023年1-9月公司金额单位：人民币元项目本期金额实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他4、设定受益计划变动额结转留存收益5、其他综合收益结转留存收益6、其他（五）专项储备1、本期提取2、本期使用（六）其他四、本年年末余额8,000,000.00192,000,000.00-13,541,647.78186,458,352.22（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）模拟所有者权益变动表（续）2023年19月项目上期金额实收资本其他权益工具资本公积减，库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额力口：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以"-尸号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入所有者权益的金额4、其他（三）利润分配1、提取盈余公积2,提取一般风脸准备3、对所有者的分配4,其他（四）股东权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、设定受益计划变动额结转留存收益5、其他综合收益结转留存收益编制单位：北京绿帆新能源科技有限公司金额单位：人民币元6,其他（五）专项储备1、本期提取2、本期使用（六）其他四、本年年末余额（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）法定代表人主管会计工作负责人,会计机构负责人:北京绿帆新能源科技有限公司2023年1-9月模拟财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况1、公司注册地、组织形式和总部地址北京绿机新能源科技有限公司（以下简称“本公司"），于2022年10月25日成立，在北京经济技术开发区市场监督管理局注册登记，统-社会信用代码为91110400MAC2Y1EH7U：注册资本为人民币1,600.00万元，实收资本800.00万元；法定代表人为金天；注册地址为北京市北京经济技术开发区融兴北一街11号院1号楼1至3层IOl-IO2。2,公司的业务性质和主要经营活动本公司属电气机械和器材制造业，经营范围主要包括：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；储能技术服务：信息系统集成服务；电线、电缆经营；电池制造；电池零配件生产；电池零配件销售:集成电路制造；智能控制系统集成；软件开发；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。二、模拟财务报表的编制基础1、编制基础本公司模拟财务报表系假设下列条件以满足，以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则”）的规定编制。1、本公司股东根据增资协议于2023年10月30日实缴资本金1.5亿元（附注六、16）假设该资本金在审计截止日前已完成实缴。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，其实、完整地反映了本公司2023年9月30日的贝才务状况及2023年1-9月的经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计本公司从事私募基金管理服务'股权投资、投资管理、资产管理等经营.本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易利事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、12“收入”等各项描述。1、会计期间本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2,营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。3、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。4、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、8<2）“权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号-资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失：对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。5、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、金触工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。(1)金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益：对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。木公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值评量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业白身信用风险变动的影响金额）计入当期损益其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成木计量的金融负债，按摊余成木进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足口列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方：该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的凤险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累冲额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报Sll是否已经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（4）金融负债的终止确认金融负债（或其-部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。木公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的"利息"）的，作为利润分配处理。7、应收款项应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；责务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单