国内某知名公司的《建设工程项目资金管理办法》.docx

工程资金管理方法1.工程资金管理原那么：公司对工程经理部工程资金管理采取以"预算管理制度"为根底，以“以收定支、先收后支"原那么，回收责任在工程，调剂、控制、管理责任在公司。2.工程资金管理主要内容2.1工程资金回收的管理2.2工程资金支出的管理2.3代付分包材料费的管理2.4工程备用金、支票的领用的管理1"2.5工程资金管理要求3.工程资金回收的管理：3.1工程经理是工程资金回收的第一责任者，在施或竣工未决算的工程，工程经理必须全面负责工程款和材料款的收取工作，待工程保存金全部收回，其责任才可免除。财务部负责做好回收工程资金的配合工作，包括建立：单位工程资金月报表（BG-XM-25）、单位工程资金回收台帐（BG-XM-26）（逐笔登记）、熟悉业主支付工程资金的合同条款和实际结算支付程序，同时，随时了解业主资金和支付过程中的守约情况。3.2公司依据工程管理目标责任书，对工程工程资金回收工作进行考核。工程资金回收的操作程序为：第一步：由工程经理部根据业主与我方合同4纲，工程经理部实际完成工程量，负责向业主出具并报审请付书（BG-Xl*wlocom.特殊要求，请付书可盖工程经理部章。第二步：在业主支付工程款H岸解霭三飙照追踪业主各方面的书面确认；并负责向业主领取支票，及时交公司财务部出纳员存入银行,工程主管会计负责向业主开具专用发票。第三步：收取业主工程款后，主管会计和公司出纳员立即分别登记单位工程工程与业主资金往来台帐和月度现金流量台帐，确保财务部经理、公司有关领导及时、准确地获得此项资金往来信息。4.工程资金支出的管理4.1工程工程资金实施月度预算制度，严格控制工程资金的支出。工程经理部的资金收支，由公司财务部统一集中管理、分户核算（备查帐），工程经理部不得擅自设立任何银行帐户，工程资金回收后，必须存入公司指定的银行账户内，违者将追究工程经理的责任。4.2对于劳务分包、材料费、机械费等支出，工程经理部的货币资金支出只能控制在"合理"的限额之内：4.3专业分包工程的工程资金：工程经理部申请支付的工程资金只能控制在分包合同总造价扣除我公司代收代支局部后的金额之内。5.工程资金的支出操作程序为：5.1工程经理部每月末按次月的工程施工方案、总包合同规定的支付条款以及业主支付工程进度款的信誉情况，编报次月的货币资金月度收支预算（BG-XM-28）,并送交财务部。5.2财务部收齐各工程经理部的货币资金月度收支预算后，进行汇总并于每月1日之前编制出公司"月度货币资金收支预算"报公司主管财务领导审批后严格控制执行。5.3财务部按单位工程或建设单位为核算对象，建立货币资金收支余额备查帐，每一笔工程资金收回并由财务部存妥后，由财务部按公司与工程经理部和分包单位签订合同（或承包责任状）条款中规定的货币资金结算、分配比率等，将由工程制造本钱范围内的资金登记在货币资金收支余额备查帐表上，凡工程经理部的制造本钱性支出（含承包范围内费用）在发生时也同时登记在月度现金流量明细一览表上，并及时通知该工程经理部。原那么上，工程经理部有货币资金余额才能用款。5.4特殊情况下，如某工程经理部资金临时周转不灵，经公司主管领导批准，可由财务部协调从其他有闲置货币资金的工程经理部抽调局部资金，调剂使用。6.代付分包材料费的管理6.1如果分包单位的工程经理部对工程资金缺乏控制和支配的权力，导致我总包单位拨付的工程资金被分包单位的上级或自身管理的与本工程工程无关的其他经济业务占用，存在影响我公司对业主“承诺"的可能。对此，公司的工程经理部可申请由公司直接支付分包单位订货款，其操作程序标准如下。6.1.1前提：凡属需要公司代分包支付材料款的业务，必须要有分包单位工程经理部经理承诺在最近期拨付工程款时扣回的书面凭据；同时，业主所支付的工程资金己经存妥在公司的银行帐号上，并且余额大于工程经理部所申请代付的金额。6.1.2申请报销程序：由工程经理部填报“代分包单位支付材料款申请表"（见下页）；并按要求，分别由有关领导和部门签批；6.1.3由工程经理部经办人,携带经签批同意的"代分包单位支付材料款申请表"到公司财务部领（借）支票：6.1.4由工程经理部经办人在领用支票三天以内，填写"报销单"，并携带“代分包单位支付材料款"的原始发票（发票名称为分包单位）复印件及相同金额的分包单位工程资金"发票"，经相关领导和部门签批后，到财务部报销。6.1.5凡未携带相同金额的分包单位工程资金“发票"者，报销时，由财务部将"代分包单位支付材料款"的原始发票（发票名称为分包单位）的原件暂留，在未取得相同金额的分包单位工程资金“发票"之前，财务部有权拒付该分包单位的工程资金。代分包单位支付材料款申请表分包单位名称分包合同价格分包单位承诺累计完成分包产值累计已支付分包款分包负责人本次申请代付款工程经理财务部经理经办人申请日期主管领导董事长工程名称:金额单位：元7.工程备用金、支票的领用的管理7.1各工程经理部可从公司财务部领取3张以内限额支票，每张最高限额不得超过2,500元；现金3,000元至10,000元。领用时由经理部提出书面申请，工程经理或其指定专策髓蜩 EE痴照革磔砾I人填写备用金申请单，财务部经理审核，公司主管财务领导批淮7.2所有工程经理部必须配置保险柜，用于存放支票和现金,负责。7.3工程结束，工程经理部必须及时上缴备用金及未使用的支票。否那么，造成公司经济损失的，追究工程经理和保管人员的责任。7.4工程经理部现金、支票的日常领用、保管和报销工作，必须严格按照公司现金、支票管理制度（试行）、现金、支票领用及报销制度（试行）执行。7.5工程经理部相关人员，确因工作需要向工程出纳借用备用金的，必须经工程经理书面批准。备用金额不得超过1,000元。8.分包工程款支付管理工程经理部支付分包工程款必须按照此程序执行，以提高公司资金的使用率，减少不必要的损失。8.1由分包商提出书面付款申请至工程经理部，工程经理部根据分包工程实际完成情况和分包合同付款条件进行审核。8.2工程经理部填写分包工程完成形象进度表（BG-XM-30）,由现场责任工程师、现场经理审核并签字，并填写公司统一制定的分包工程付款单（BG-XM-29）由工程经理签字批准后连同分包商付款申请一同交公司合约部。8.3公司合约部对工程经理部提供的以上付款资料进行审核，审核的依据为：8.3.1与分包商签定的合同或协议。8.3.2根据公司授权范围对变更、洽商等增加付款的额度和有效的证明文件8.3.3现场的实际完成情况。8.3.4分包工程结算协议书（BG-XM-31）（支付至85%以上时）。8.3.5合约部有权因材料不齐而退回分包工程付款单。8.4公司主管副总对分包工程付款单审批8.5分包工程付款单经主管副总审批后由财务部按照“以收定支"的原那么进行支付8.6分包商接到财务部的付款通知后携带分包工程付款单（一式四联，绿色一联交分包商）、正式发票到财务部领取支票、签收。8.7在分包工程款支付至确认工程量的85%时，工程经理部应及时与分包商办理分包工程结算；未办理完结算前，停止支付分包工程款。9.物资货款支付管理：为提高公司资金的使用率，减少不必要的损失；公司所有工程的物资采购、机械设备和周转材料的租赁的费用支出，必须严格按照此规定实施。9.1物资供给商填写书面付款申请至工程部，工程经理部根据物:化情况和物资合同规定的付款条件进行审核。*L鸳虐空9.2工程部根据材料的进场和租赁设备及周转材料使用实际情黑/耳彳租赁付款单（BG-XM-32）,向公司物资部上报。9.3工程部制定付款单依据：9.3.1材料供给/租赁合同零星材料报价单人工程部所有材料供给租赁合同签订后及时上报公司物资部，作为付款依据9.3.2工程部对供给商材料供给/租赁的签认单据：9.3.3供给商付款申请书934在材料和租赁费支付到达确认量的85%时，停止支付，（合同中有特殊约定的另议）待办理完材料供给/租赁结算协议书（BG-XM-33）后支付。9.4公司物资部根据工程部的上报资料，审核工程部上报的材料供给/租赁付款单。9.5物资部审核依据：9.5.1材料供给商的付款申请书9.5.2材料供给/租赁合同（零星材料报价单）：9.5.3材料供给/租赁结算协议书（费用支付到达85%以上时，需办理完此项材料的结算协议书后再支付材料款）9.5.4公司物资部有权因资料不齐而退回材料和租赁费付款单9.6物资部审核确认后，上报主管副总审批9.7材料供给/租赁付款单经主管副总审批后由财务部按照“以收定支"的原那么进行支付9.8财务支付材料供给/租赁费用程序：9.8.1财务部通知材料和设备供给商9.8.2供给商带齐材料供给/租赁付款单（绿色）、正式发票到公司财务部核对无误后,领取支票或汇票，并签收。9.8.3财务部负责将己兑现的材料付款单返还给相关部门存档。9.8.4公司财务部有权因手续不齐而拒绝支付相关文件财务管理手册附图：工程款支付流程图材料款支付流程图记录单位工程资金月报表单位工程资金回收台帐请付书货币资金月度收支预算以上表格由公司财务部提供ZD-CW-FC工策髓自可附图八AL篥髓留耳附图九l1.*抖下羲就在分包工程付款单BGXM29BG-XM-25BG-XM-26BG-XM-27BG-XM-28分包工程完成形象进度表BGXM-30分包工程结算协议书BG-XM-31材料供给/租赁付款单材料供给/租赁结算协议书工程款支付流程图BG-XM-32BG-XM-337现场签证S代其他分包完成工程款9增加款小计(?)+J10税金(6+9)X3%减款工程11现场扣款12材料费13水电费14减款小计(11)+(12)4-(1315保证金应付款一(IO)-(14)(15)工程制表工程经理分包商合约部财务部副总线理董事长/总羟理注：(白色：财务部蓝色：合约部绿色：工程部粉色：分包商)XXXX建筑有限责任公司分包工程完成形象进度表工程名称：分包商：分包工程：BG-XM-30序号项目名称形象进度备注1XXXX建筑有限责任公司分包工程结算协议书BG-XM-31工程名称：分包商：分包工程：合同编号：经XXXX建筑有限责任公司和分包人双方核对并同意最终结算工程款项如下：一、工程款1,合同价款2,追加款项3,工程款小计二、税金三、减款工程1,现场扣款2,材料费3,水电费四、保证金（人民币）¥ （人民币）¥ （人民币）¥ （人民币）¥人民币¥ 人民币）¥ （人民币）：¥ （人民币）¥ （人民币）¥五、保修金实际支付金额为元人民币（含保修金）。保修金将于XXXX建筑有限责任公司（盖章）年月日保修期满验收后退还。双方对上述结算数据今后均不得提出异议（结算依据见附件）。总包方:分包方:年 月 日年月日（白色：财务部蓝色：合约部红色：工程部绿色：分包商）XXXX建筑有限责任公司材料供给/租赁付款单BG-XM-32工程名称合同编号供给商付款单编号材料/设备名称截止口期合同金额工程复核日期序号项目名称上期累计本期金额本期累计材料款1材料款2设备款3周转材料、设备租赁款1总材料款+增款工程5增加材料费6增加设备费7租赁材料/设备损坏赔偿费8增款合计+减款工程9不合格材料扣款10其他扣款11减款合计(9)I()0应付款(4)+TU)工程制表：物资部：工程经理：财务部：材料商：总经济师：副总经理：董事长/总经理：（白色：财务部磕色：物资部红色：工程部绿色：材料商）XXXX建筑有限责任公司BG-XM-33材料供给/租赁结算协议书工程名称：供给商：材料/设备名称：合同编号：经XXXX建筑有限责任公司和供给商双方核对并同意最终结算材料供给/租赁款项如下：1,材料款（人民币）¥2,设备款（人民币）¥3,周转材料/设备租赁款（人民币）¥4,各项扣款（人民币）¥实际支付金额为元人民币。双方对上述结算数据今后均不得提出异议（结算依据见附件）。总包方：供给商：XXXX建筑有限责任公司（盖章）年月口年月日（白色：财务部蓝色：物资部红色：工程部绿色：供给商