工程项目经济运行分析报告.docx

XX工程项目经济运行分析报告一、项目总体生产经营情况（一）项目基本情况L业主、项目构成概况项目基本概况业主名称企业性质（国企、民营）老或新业主以往信誉项目名称业务内容业务分类（化工、非Ib所在地域合同金额开工时间付款比例质保期计税方式完工时间管理人员自有职工生产人员外聘人员（二）生产经营总体情况1,结算收款情况结算收款情况单位:万元甲方审批工作量实际完成工作量收款情况累计欠款当月当年累计当年累计人均产值当年累计收款比例分析要点:（1）通过甲方审批工作量和经营确认工作量的差异，差异率大小和甲方审批工作量的时间，当月审批？还是次月审批？还是延后审批等情况判断甲方是否存在审批滞后等现象，（关注点：批量的及时性）差异原因。（2）通过我们报审的工作量金额和甲方实际审批工作量金额比较，分析是否存在甲方审批不充分（关注点：批量的充分性），差异因OOOOOO（3）通过业主审批工作量与实际收款对比，分析是否按照合同约定的比例收款，如果未达到合同约定的比例（关注点：收款及时性）,差异原因。（4）通过实际完工进度与合同约定进度对比，分析是否能够按照合同约定时间完工，是否存在客观调整因素（关注点：是否能按合同约定完工，是否存在工期违约风险）。2、收入、成本、利润情况财务收入确认成本、费用确认己发生未入账成本账面利润总额实际利润当年确认累计确认当年确认累计确认分包成本材料成本其他成本当年确认累计确认甲方批量、实际完成、财务列账对比情况（万元）分析要点：（1）通过甲方批量和财务累计确认收入对比，分析是否存在超报工作量。（关注点：收入是否超报）（2）通过预计总成本与预计总收入分析，合同毛利是否合理。（关注点：合同毛利预计是否合理）（3）通过甲方批量和项目成本费用总额（包含已列账和已发生未列账成本）对比，分析项目是否存在亏损或潜亏风险。（关注点：是否存在亏损可能）（4）通过经营确认工作量和财务账面列示成本费用总额对比，分析项目利润的合理性，是否存在成本归集不全、或不及时的现象,产生原因。（关注点：成本归集是否及时，是否充分）3、项目资金收、支、负债情况累计收款累计付款资金结余负债总额分析要点：是否存在垫资？垫资的原因？是项目前期的合理垫资还是由于甲方经营状况不好？预计垫资何时收回？有哪些措施。（关注点：是否存在垫资）4、项目负债情况项目负债情况应付账款应付职工薪酬应交税费其他应付款备注分析要点：了解掌握项目总体负责情况，分析负责是否存在被起诉的风险。（关注点：债务压力及风险有多大）4.1应付分包具体情况序号分包单位名称合同金额已结算金额已付款金额合同约定付款比例欠款余额付款比例12分析要点：分析分包供应商付款情况，是否存在超比例付款，原OOOO（关注点：债务压力及风险有多大，是否存在超合同约定付款现（三）其他需要关注的事项1、是否存在预付账款，预付事项内容是否符合合同约定，是否存在因未签订合同而提前进行施工的分包行为？2、是否存在研发项目，研发费用归集情况、是否完整合规3、安措费计提是否充分，投入、列支是否合规。列表4、预计完工时间及结算值二、存在的问题及采取的措施主要分析目前存在哪些问题和建议，有哪些经营困难需要公司协调或帮助。上述分析事项的关注点，若有异常，应有针对性分析原因，并拟定应对措施。