财政学课件(仰)第一章.ppt

,一 市场1、市场的概念 指人们买卖商品或进行商品交易的场所。还指在无数个买者与卖者的相互作用下形成的商品交易机制。市场机制的基本规律就是供求规律。市场交易的对象：有形商品或无形商品，土地、劳动力、资本等都可以交换，都可以形成市场。2、市场系统：家庭，企业 家庭：提供劳动力和购买商品 企业：购买劳动力和提供商品,3、市场类型（1）按交易对象划分：A 商品市场：生活资料市场，生产资料市场B 生产要素市场：劳动力市场，土地市场，资金 市场等。（2）按一个部门所生产产品之间相互替代的程度的大小划分：可将市场结构划分成四种类型：完全竞争市场；完全垄断市场；垄断竞争市场；寡头垄断市场。其中，完全竞争市场是具有典型意义的市场类型或状态。,4、市场效率 市场是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制。市场是一只看不见的手，可以通过价格自动调节供给和需求，达到平衡。5、判断市场效率的标准帕累托效率标准（帕累托最优状态）市场上资源的配置达到这样一种状态，即任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而同时又不会使别人的境况变差。社会达到一个最大福利的状态。,市场失灵主要表现在六个方面：1、垄断：规模收益递增和成本递减，形成垄断限制产量、抬高价格、获取超额利润限制竞争、丧失市场效率2、市场信息不充分和不对称，影响公平竞争。3、不能有效提供公共商品4、不能有效地解决外在性问题 外在性，又称为外部效应，是指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性。外在性分正外在性和负外在性。5、收入分配不公平：个人天赋、受教育程度、拥有生产要素的差异都会导致收入差距并不断扩大。6、宏观经济波动：过度竞争不可避免地导致供大于求与供不应求的反复通货紧缩与通货膨胀的反复。,二、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用 凯恩斯：政府是只看得见的手。政府与市场是互补关系。,社会主义市场经济条件下政府的作用：保证市场在资源配置中发挥基础性作用进行宏观调控，克服和纠正市场缺陷（二）政府干预程度政府干预程度取决于政府规模，而政府规模一般以财政支出（或财政收入）占GDP的比重来表示。一般而言，经济发达国家高于发展中国家，集权化国家高于分权化国家。政府干预程度还取决于政府职能和市场模式。,（三）政府干预手段1.立法和行政手段制定市场法规：规范市场行为，维护市场秩序，如制定反垄断法等；制定发展战略、中长期规划、经济政策；实行价格、质量、卫生、环保等公共管制；罚款；强制执行，限期整治等。2.组织公共生产和提供公共物品公共生产：如行政管理、国防、外交、公共服务等。提供公共物品：如科教文卫事业、基础设施等。,3.财政手段一方面，为组织公共生产和提供公共物品筹集资金和供应资金；另一方面，运用财政政策手段调控国民经济和社会发展。（四）政府干预失效 市场机制存在失灵问题，所以需要政府干预；但政府机制同样会带来政府干预失效的问题。政府干预失效的原因和表现：1政府决策失误2寻租行为3政府提供信息不及时甚至失真4政府职能的“越位”和“缺位”,三、公共需要和公共物品（一）私人需要与公共需要1、私人需要的含义 私人需要，是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。（人的本能）2、私人需要的分类（1）奥塔锡克的分类：物质需要，运动和活动的需要，与别人关系的需要和文化需要。（2）恩格斯的分类：生存资料的需要，享受资料的需 要和发展资料的需要。（3）斯大林的分类，物质需要和文化需要。（4）需求层次论 马斯洛的需要层次论,需求层次理论表明：（1）人的需要一般呈阶梯性向上的倾向。（2）人的需要只有在低层次需要获得相对满足后，才能发展到较高层次的需要。（3）但高层次的需要发展后，低层次的需要仍然继续存在。综合以上观点，我把私人需要归纳为？（1）物质需求（2）精神需求3、私人需要的两大特点（1）受益的内在性一个人需要的满足不会使他人从中受益，所以社会才有贫富两级分化的现象。,当用于满足需要的物品有限时，一个人需要的满足则同时排斥其他人需要的满足，所以这才有生存竞争。（2）需要的分散性。4、公共需要的定义 公共需要，是当众多个人作为一个整体时所产生的需要。5、公共需要的特征（1）公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要或整体需要，而不是个别需要的数学加总。（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，无排他性。（3）社会成员享用公共需要也要付出代价（缴税或付费），但不遵循等价交换原则。（4）满足公共需要是政府的职责，满足公共需要的手段只能是政府提供的公共物品。,6、社会的公共需要是共同的，但又是历史的、特殊的，其主要内容是不断发展变化的。7、公共需要涵盖范围广（二）私人物（商）品与公共物（商）品 1、私人物（商）品 私人物（商）品是用于满足私人需求、通过市场机制提供的物（商）品。对于私人物（商）品而言，物（商）品的总量等 于每一个消费者所拥有或消费的该物（商）品数的总和，这意味着私人物（商）品具有可加性和可分割性。即（请展开下式）：,2、公共物（商）品 公共物（商）品是用于满足公共需求、通过公共机制提供的物（商）品，其基本特怔是非排他性和非竞争性。对公共物（商）品而言，任何一个消费者消费的公共物（商）品的数量就是该公共物（商）品的总量，这意味着公共物（商）品的使用价值在一组消费者中是不可分割的。即（请展开下式）：,3、公共物（商）品的特征（1）基本特征 与私人物（商）品相比，公共物（商）品有两个基本特征：第一特征：非排他性，即无法排斥他人对同一个物（商）品的消费。这主要表现在三个方面：首先，公共物（商）品在技术上不易排斥众多的受益者。其次，没有必要排斥他人消费公共物（商）品。最后，排他成本却过于昂贵，经济上不可行。第二特征：非竞争性，即当增加一个公共物（商）品的消费者时，不会减少其他消费者对该商品的消费水平。公共物（商）品的非竞争性还意味着增加消费者的边际成本为零。,在非排他性和非竞争性中,非竞争性是公共物（商）品的最基本属性因为非竞争性是由公共商品自身的因素决定的，而非排他性是由外在因素决定的。例如，就某一座桥梁而言，在车流量一定的情况下，其消费是否具有竞争性，取决于桥面的宽度；而是否具有排他性，取决于建桥者是否设置关卡。（2）公共物（商）品的其他特性 公共物（商）品除了两大基本特征外，还可能表现出下面的特性：1）生产或提供的不可分性。即要么向所有人提供，要么不向任何人提供。2）规模效益较大。3）初始投资大。4）具有自然垄断性。,4、纯粹公共物（商）品与混合（商）品 依据公共物（商）品的“公共”程度可将公共物（商）品分为两种类型：（1）纯粹公共物（商）品，即同时具有非排他性和非竞争性的公共物（商）品。如行政管理、国防、法律、治安等。（2）混合物（商）品准公共物（商）品，即兼有公共物（商）品和私人物（商）品特怔的物（商）品具备非排他性和非竞争性两个基本特怔之一的物（商品）。A、排他性公共物（商）品：即具有排他性的非竞争性物（商）品，如有线电视节目。B、拥挤性公共物（商）品：即在没有太多的消费者时具有非竞争性，但在消费者太多时额外消费者的边际成本上升（或给其他消费者带来成本）的物（商）品。如大桥、高速公路等。,C、惧乐部物（商）品：即在使用者人数相对较少时就出现拥挤现象的拥挤性公共物（商）品。如高尔夫球场、游泳馆等。纯粹公共物（商）品、混合物（商）品和私人物（商）品的划分如图1-2所示：根据纯粹公共物（商）品和混合物（商）品的划分，常见的公共物（商）品和混合物（商）品如表1-1所示：,表1-1,一、财政的概念 财政是国家为了满足实现国家职能的需要，对社会产品进行分配的经济行为，体现国家与社会各阶级、各阶层、各方面之间的分配关系。财政的这一定义包含有四大要素：（一）财政分配的主体是国家 这是财政分配区别于其他分配形式的根本标志财政分配：以国家为主体。其他分配（信贷分配、企事业财务分配、工资分配、价格分配）：不以国家为主体。（二）财政分配的目的是满足实现国家职能的需要,（三）财政分配的对象是社会总产品价值，其中主要 是剩余产品价值。1、C（折旧）2 V 3 M（四）财政分配的本质是国家与社会各阶级、各阶层、各方面之间的分配关系。二、财政产生的历史条件 一般分配是永恒范畴，财政分配又是何时产生的？财政的产生，需要同时满足三个条件，即：存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。（一）剩余产品的出现是财政产生的物质基础(经济条件,必要条件)，它为财政分配提供了可能性。没有剩余产品的产生和存在，就不会有财政的产生。这是因为：,1、如果没有剩余产品就不可能有独立于直接生产过程的财政专职人员和专门机构。2、如果没有剩余产品，就没有可供财政分配的对象。（二）国家的产生和存在是财政产生的政治前提（充分条件），它为财政分配提出了必要性。原始社会也有少量剩余产品，但还不足以产生财政。只有剩余产品发展到一定程度，足以产生私有制、阶级、国家时，才从一般分配中分化并独立出财政分配。（三）财政产生的根源是国家需要 包括：统治阶级的特殊需要、社会的共同需要、调节私人需要的需要,三、财政的特征（一）阶级性与公共性并存（二）强制性与非直接偿还性1、强制性：财政分配不遵循自愿性原则，它是依据国家政治权力进行的强制性分配；政府行为一旦发生，参加者都要接受，无法选择。其表现：（1）组织财政收入的强制性（2）提供公共商品的强制性 2、非直接偿还性（无偿性）：财政分配不遵循等价 交换原则，这主要表现在两个方面：（1）组织财政收入的无偿性（2）提供公共商品的无偿性,3收入与支出的对称性(或平衡性)：这不能算财政的基本特征，因为任何收支（如企业财务收支、家庭收支等）都具有对称性(或平衡性)。3、国家主体性（1）财政分配由国家主持（2）处理财政分配关系的主动权掌握在国家手中四、我国财政体制的改革和建设（自看）财政体制改革的基本原则1逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。2财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。,3按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。4完善税制，调整税收职能。5加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。6提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。五、关于财政与“公共财政”“财政”与“公共财政”并用涉及的三方面问题：（一）有关英文public finance一词的译法问题“财政”与“公共财政”的基本含义是一致的，“财政”一词本身就含有公共的意思。（二）从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题是回到自由资本主义时期国家不干预的“公共财政”，还是实行国家干预的公共经济学意义上的现代财政。,（三）“公共财政”一词的实际应用问题1、以满足公共需要为标准给财政定位，纠正“越位”，弥补“缺位”。2、“公共财政”不等于“吃饭财政”，还是“一要吃饭，二要建设”。3、“公共财政”不等于退出所有国有企业，对于不能完全投入市场的国有企业还要承担责任。4、防止片面强调财政的“公共性”，而忽视其阶级性或利益冲突，在满足公共需要的同时，妥善处理各方面的利益关系。第三节 财政职能 一、财政职能的界定 二、资源配置职能 三、收入分配职能 四、经济稳定与发展职能,一、财政职能的界定（一）财政职能的含义 指财政在一定经济模式下客观上固有的功能。具体包括两个方面的含义：1.财政职能是客观存在的，也是财政所固有的。2.财政职能与财政作用不同。（二）财政职能与政府职能的关系 1、政府职能是财政职能的前提（皮之不存，毛将焉附？）2、财政职能是政府整体职能的重要组成部分 3、财政职能是实现政府整体职能的重要手段（财力保证和调控杠杆）,（三）财政职能的定位取决于政府职能的定位（四）市场经济条件下政府职能的定位 满足市场机制满足不了或满足不好的社会公共需要。（五）市场经济条件下财政职能的定位 财政职能应定位于三个容易出现市场失败的领域：具体说包括三个方面：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定与发展职能。二、资源配置职能（一）财政资源配置职能的含义 指政府运用财政手段实现政府资源和社会资源有效配置的功能。(二)政府配置资源的原因（必要性）1、纠正市场失败 2、满足自身需要,（三）政府配置资源的手段 1、预算安排（直接配置）2、制度安排（间接配置）（四）财政资源配置职能的主要内容 1、微观的资源配置（提供公共商品和混合商品）2、宏观的资源配置（1）区域间的均衡配置（基础设施建设，转移支付，政策优惠）调节资源在各地区之间的配置，促进生产力布局的合理化（落后地区发达地区；东部改革开放西部大开发振兴东北老工业基地滨海开发区中部崛起武汉城市圈长株潭城市圈皖江流域开发海西经济区海南国际旅游岛成渝特区，等等。）,（2）部门间的均衡配置 调节资源在国民经济各部门之间的配置，促进产业结构的合理化 通过调整财政投资结构，直接调节产业结构 运用财税政策引导企业的投资方向和生产方向，间接调节产业结构 财政调节产业结构的依据 国家的产业政策，项目的外部经济性或外部不经济性（3）政府部门与非政府部门之间的均衡配置 调节资源在政府部门与非政府部门之间的配置，提供适度的公共商品。,三、收入分配职能（一）收入分配的层次？1、初次分配 2、再分配（二）收入分配的目标？公平1、经济公平：竞争机会的均等：要素回报与要素投入相适应（按生产要素分配）2、社会公平：分配结果的公平，收入差距控制在社会可承受的范围内。（三）影响收入分配的因素？1、要素数量 2、要素的市场价格 3、竞争机会,（四）造成社会分配不公的原因 1、要素数量和市场价格的差异 2、竞争机会的不等（五）财政收入分配职能的含义 指政府为了实现公平分配的目标，对市场机制形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。,（六）公平的测量洛伦兹曲线与基尼系数,L为洛伦兹曲线基尼系数 G=A/BA是L与OC围成的面积B是OCD的面积基尼系数 收入差距=0 绝对公平?=1 绝对不公平?0.2 绝对平均0.2-0.3 较平均0.3-0.4 较为合理0.4-0.6 警戒状态0.6 危险状态,（七）财政收入分配职能的内容,1、通过税收调节过高收入 2、通过转移支出补贴低收入者 3、完善社会福利制度，增加低收入者的实际收入 4、促进就业，促进竞争机会的均等，这是缩小收入差距的根本措施,(一)财政经济稳定与发展职能的含义 指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与发展的职责和功能。包括四个方面的内容:1、充分就业“就业”的含义：泛指一切用自己的劳动来维持生计的活动。,四、经济稳定与发展职能,“充分就业”的含义：指就业率达到某个社会认可的比率。（提倡创业，宁可我养人，不可人养我）失业的类型及原因（1）自愿性失业（2）流动性失业（3）结构性失业（4）周期性失业财政在实现充分就业方面的主要任务：降低或减少？周期性失业充分就业是宏观调控的首要目标 2、物价稳定（1）指物价总水平（宏观价格）（2）指基本稳定,3、国际收支平衡 指一国在进行国际经济交往时，其经常项目和资本项目的收支大体保持平衡 4、经济稳定是指经济发展基础上的稳定（二）财政经济稳定与发展职能的内容 要实现经济的稳定与发展，关键是要做到社会总供给与总需求的平衡。1、通过财政预算政策进行调节社会总需求社会总供给，实行预算盈余政策社会总供给社会总需求，实行赤字财政政策社会总供给=社会总需求，实行预算收支平衡政策,2、通过制度性的安排，发挥“财政内在稳定器”的作用。（1）累进所得税机制：经济过热需求扩张收入增加税收更快增加收入相对减少抑制需求；反之亦然。（2）社会保障支出机制：经济过热需求扩张收入增加社会保障支出减少抑制需求；反之亦然。3、财政增收减支或减收增支安排可产生需求收缩或扩张的“乘数”效应,